《注冊(cè)資本登記制度改革方案》解讀一二三#

1、注冊(cè)資本登記制度改革方案解讀一二三序言：近日，國(guó)務(wù)院印發(fā)注冊(cè)資本登記制度改革方案，決定推行注冊(cè)資 本登記制度改革，按照便捷高效、規(guī)范統(tǒng)一、寬進(jìn)嚴(yán)管的原則，創(chuàng)新公司登記制 度，降低準(zhǔn)入門檻， 強(qiáng)化市場(chǎng)主體責(zé)任， 促進(jìn)形成誠(chéng)信、 公平、有序的市場(chǎng)秩序。工商總局組織相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者和工商系統(tǒng)長(zhǎng)期從事市場(chǎng)主體登記管理 工作的同志對(duì)注冊(cè)資本登記制度改革方案進(jìn)行了解讀，將分次進(jìn)行刊載，敬 請(qǐng)關(guān)注。注冊(cè)資本登記制度改革方案解讀一一、推進(jìn)注冊(cè)資本登記制度改革必將惠及民生新修訂的中華人民共和國(guó)公司法 （以下稱公司法）和國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的 注冊(cè)資本登記制度改革方案 （以下稱方案）圍繞公司設(shè)立制度進(jìn)行了重 大調(diào)整，大幅

2、度降低了公司的設(shè)立門檻，還權(quán)于市場(chǎng)、還權(quán)于市場(chǎng)主體，一定程 度上重新界定了政府與社會(huì)、政府與企業(yè)的權(quán)利（權(quán)力）邊界，對(duì)于加快政府職 能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新政府監(jiān)管方式、建立公平開放透明的市場(chǎng)規(guī)則、保障創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，具 有重要意義。一是有利于進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。改革舉措進(jìn)一步放松了準(zhǔn)入條件的管制， 創(chuàng)業(yè)成本大幅度降低，能夠有效激發(fā)投資熱情，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)、帶動(dòng)就業(yè)，尤其是對(duì) 小微企業(yè)特別是創(chuàng)新型企業(yè)的發(fā)展有大的推動(dòng)作用。 這對(duì)鞏固當(dāng)前經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好 的發(fā)展態(tài)勢(shì)是非常有利的， 也符合新技術(shù)、 新產(chǎn)業(yè)、 新業(yè)態(tài)等新興生產(chǎn)力發(fā)展的 要求。注冊(cè)資本登記制度是政府管理經(jīng)濟(jì)社會(huì)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性的制度，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看， 這項(xiàng)改革將進(jìn)一步促進(jìn)

3、市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用， 是符合十八屆三中全會(huì) 通過的全面深化改革若干問題的決定精神的。二是有利于促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。 改革舉措突出強(qiáng)調(diào)了簡(jiǎn)政放權(quán)， 創(chuàng)新監(jiān)管方 式，強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)管， 落實(shí)部門監(jiān)管責(zé)任等。 改革要求從對(duì)企業(yè)微觀活動(dòng)的干預(yù)轉(zhuǎn) 向?qū)κ袌?chǎng)主體行為、市場(chǎng)活動(dòng)的監(jiān)管，從傳統(tǒng)的“重審批輕監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩挏?zhǔn)入嚴(yán)監(jiān)管”，這將推動(dòng)政府管理方式由事前審批為主向事中、 事后監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變， 更加有利于形成寬松準(zhǔn)入、 公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。 國(guó)務(wù)院部署這樣一項(xiàng)全局性的 改革工作， 對(duì)各級(jí)政府和政府部門提出了很高的要求， 而市場(chǎng)主體和創(chuàng)業(yè)者從中 受益。三是有利于促進(jìn)信用體系建設(shè)。 從方案看，此次注冊(cè)資本登

4、記制度改革， 要求轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念和方式， 強(qiáng)化信用監(jiān)管、 協(xié)同監(jiān)管和社會(huì)共治， 更加注重運(yùn)用 信息公示、信息共享、信用約束等手段，形成部門協(xié)同監(jiān)管、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān) 督和主體自治相結(jié)合的市場(chǎng)監(jiān)管格局。 強(qiáng)調(diào)企業(yè)在享有改革賦予更多便利條件的 同時(shí)，也要依法承擔(dān)相應(yīng)的信息公示等義務(wù)和責(zé)任。 這些措施的實(shí)施必將有力地 推動(dòng)政務(wù)信息公開， 從而促進(jìn)政務(wù)誠(chéng)信建設(shè)； 有力地增強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān) 信息的透明度，保障交易安全，從而促進(jìn)商務(wù)誠(chéng)信建設(shè)。二、推行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制，放寬注冊(cè)資本登記條件，激發(fā)市場(chǎng)主體創(chuàng) 業(yè)熱情現(xiàn)行注冊(cè)資本登記制度是在我國(guó)建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過程中 逐步形成的，在培育市場(chǎng)主

5、體、 保障交易安全、 維護(hù)市場(chǎng)秩序等方面發(fā)揮了積極 作用。我國(guó)自 1992 年公司法頒布以來(lái)，公司制這種現(xiàn)代企業(yè)制度形式在我 國(guó)得到了快速發(fā)展，已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的最主要形式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至 2014 年 1 月底，全國(guó)實(shí)有各類企業(yè) 1527.84 萬(wàn)戶，其中公司（含外商投資的公司） 1224.90 萬(wàn)戶，占企業(yè)總量的 80.17%。但制度設(shè)計(jì)中注重政府管控、準(zhǔn)入成本過高的弊 端也日益顯現(xiàn)。按照公司法修正案和方案，推行注冊(cè)資本登記制度改革，就 較好地解決了現(xiàn)行注冊(cè)資本登記制度在實(shí)際操作中遇到的問題， 最大限度地為投 資主體松綁，釋放其投資創(chuàng)業(yè)活力， 更好地讓現(xiàn)代企業(yè)制度為發(fā)展我國(guó)經(jīng)濟(jì)服務(wù)。此次注冊(cè)

6、資本登記制度改革的核心， 就是注冊(cè)資本由實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登 記制，并放寬注冊(cè)資本登記條件。 根據(jù)十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議通 過的關(guān)于修改公司法的決定和方案，公司、公司股東（發(fā)起人）在注冊(cè)資本 管理方面增加了一系列權(quán)利： 一是自主約定注冊(cè)資本總額， 取消有限責(zé)任公司最 低注冊(cè)資本 3 萬(wàn)元、一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本 10萬(wàn)元、股份有限公司最 低注冊(cè)資本 500 萬(wàn)元的限制，也就是說理論上可以“一元錢辦公司”；二是自主 約定公司設(shè)立時(shí)全體股東（發(fā)起人）的首次出資比例，也就是說理論上可以“零 首付”；三是自主約定出資方式和貨幣出資比例，對(duì)于高科技、文化創(chuàng)意、現(xiàn)代 服務(wù)業(yè)等創(chuàng)新型企業(yè)可

7、以靈活出資， 提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)、 實(shí)物、 土地使用權(quán)等財(cái)產(chǎn)形 式的出資比例，克服貨幣資金不足的困難；四是自主約定公司股東（發(fā)起人）繳 足出資的出資期限，不再限制兩年內(nèi)出資到位，提高公司股東（發(fā)起人）資金使 用效率。在登記注冊(cè)環(huán)節(jié)，改革后，公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)。在進(jìn) 行公司登記時(shí)， 也無(wú)需提交驗(yàn)資報(bào)告。 注冊(cè)資本登記制度上述改革對(duì)于創(chuàng)業(yè)者而 言，意味著注冊(cè)公司“門檻”和創(chuàng)業(yè)成本最大限度的降低。實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制是注冊(cè)資本登記制度改革的方向。但我們也注意 到，包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券公司、期貨公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司、保 險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、 直銷企業(yè)、對(duì)外勞務(wù)合作企業(yè)、

8、融資性擔(dān)保公司、 募集設(shè)立的股份有限公司，以及勞務(wù)派遣企業(yè)、典當(dāng)行、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、小 額貸款公司等 27 個(gè)行業(yè)，仍然實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制。我們以為，這主要是 考慮到，一些特定行業(yè)由于行業(yè)自身和政府管理的特殊性， 對(duì)其實(shí)繳注冊(cè)資本的 要求較高， 特別是從國(guó)際上看， 世界各國(guó)普遍對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施審慎監(jiān)管， 要求金 融機(jī)構(gòu)具備相當(dāng)數(shù)量的實(shí)繳資本，以維護(hù)金融穩(wěn)定。需要強(qiáng)調(diào)的是，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制并沒有改變公司股東以其認(rèn)繳的出 資額承擔(dān)責(zé)任的規(guī)定，也沒有改變承擔(dān)責(zé)任的形式。股東（發(fā)起人）要按照自主 約定并記載于公司章程的認(rèn)繳出資額、 約定的出資方式和出資期限向公司繳付出 資，股東（發(fā)起人）未按

9、約定實(shí)際繳付出資的，要根據(jù)法律和公司章程承擔(dān)民事 責(zé)任。如果股東（發(fā)起人）沒有按約定繳付出資，已按時(shí)繳足出資的股東（發(fā)起 人）或者公司本身都可以追究該股東的責(zé)任。 如果公司發(fā)生債務(wù)糾紛或依法解散 清算，沒有繳足出資的股東（發(fā)起人）應(yīng)先繳足出資。因此，這就要求公司的股 東（發(fā)起人） 在認(rèn)繳出資時(shí)要充分考慮到自身所具有的投資能力， 理性地作出認(rèn) 繳承諾，并踐諾守信。三、兼顧釋放住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）資源和改進(jìn)社會(huì)管理的需要，簡(jiǎn)化市場(chǎng)主 體住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記企業(yè)住所登記的功能主要是公示企業(yè)法定的送達(dá)地和確定企業(yè)司法和行政 管轄地，而經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是企業(yè)實(shí)際從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)所在地。 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速 發(fā)展和社

10、會(huì)投資熱情的高漲， 住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所） 資源日益成為投資創(chuàng)業(yè)的制約因 素之一。方案提出簡(jiǎn)化市場(chǎng)主體住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記手續(xù)，由省級(jí)人民政 府根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本地區(qū)管理的實(shí)際需要， 自行或者授權(quán)下級(jí)人民政府作 出具體規(guī)定，意在破解現(xiàn)階段制約投資創(chuàng)業(yè)的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）資源瓶頸，同時(shí) 兼顧社會(huì)管理、城市管理的特殊性?，F(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)，特別是小微企業(yè)、初創(chuàng)企業(yè)、新業(yè)態(tài)等，對(duì)住所（經(jīng)營(yíng) 場(chǎng)所）的要求實(shí)際上很低。由各地根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際，簡(jiǎn)化登記手續(xù)，放寬住所 （經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）條件，有利于釋放場(chǎng)地資源，方便市場(chǎng)主體準(zhǔn)入，鼓勵(lì)和加快社會(huì) 投資。同時(shí)，由于中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡，各地在社會(huì)管理、城市管理的 要

11、求也不同， 因此，對(duì)住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）的條件不能 “一刀切” ，作出統(tǒng)一規(guī)定， 而是由地方人民政府按照既方便注冊(cè)、又要保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活規(guī)范有序的原則， 作出具體規(guī)定。在住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）規(guī)范管理方面， 需進(jìn)一步落實(shí)政府各職能部門的協(xié)同監(jiān) 管責(zé)任。住所的規(guī)范管理是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)管理問題， 涉及多個(gè)職能部門。 一方 面，市場(chǎng)主體要求放寬住所登記條件， 根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況自主選擇住所； 另一 方面，出于社會(huì)治理的需要， 并非任何場(chǎng)所都可以注冊(cè)為住所， 例如注冊(cè)登記的 住所是違章建筑或危險(xiǎn)建筑，就可能造成住所的合法性問題和嚴(yán)重的安全隱患； 注冊(cè)登記的住所是民用住宅的， 經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能擾亂鄰里生活，

12、造成民事 糾紛。在現(xiàn)行的工商登記制度下，規(guī)劃、環(huán)保、消防、衛(wèi)生、建筑質(zhì)量等許多管 理功能被融入到市場(chǎng)主體的住所登記監(jiān)管中，客觀上導(dǎo)致各職能部門職責(zé)不清， 監(jiān)管真空的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。 制度設(shè)計(jì)的矛盾導(dǎo)致辦公場(chǎng)地資源不能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中 合理有效配置 , 降低了市場(chǎng)準(zhǔn)入的效率。因此，方案在賦予地方人民政府根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定以及本地區(qū)管理的實(shí) 際需要，對(duì)住所登記條件作出具體規(guī)定的同時(shí)， 要求要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體住所 （經(jīng) 營(yíng)場(chǎng)所）的管理，要明確各職能部門的職責(zé)， 落實(shí)監(jiān)管責(zé)任， 保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序。 工商行政管理部門根據(jù)投訴舉報(bào)， 依法處理市場(chǎng)主體登記住所 （經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所） 與實(shí) 際情況不符的問題。對(duì)于應(yīng)當(dāng)具備特定條

13、件的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所），或者利用非法 建筑、擅自改變房屋用途等從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，由規(guī)劃、建設(shè)、國(guó)土、房屋管理、 公安、環(huán)保等部門依法管理； 涉及許可審批事項(xiàng)的， 由負(fù)責(zé)許可審批的行政管理 部門依法監(jiān)管。注冊(cè)資本登記制度改革方案解讀二構(gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系、 將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公 示制度和完善信用約束機(jī)制的舉措， 是注冊(cè)資本登記制度改革方案 的新亮點(diǎn) 和新突破。一、構(gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系，推進(jìn)信息公開和共享隨著電子技術(shù)的迅速發(fā)展， 國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)信息化進(jìn)程不斷被提速， 信息化在 行政管理、 社會(huì)管理和企業(yè)管理的應(yīng)用越來(lái)越廣泛， 大數(shù)據(jù)時(shí)代已經(jīng)到來(lái)。 而信 息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展更

14、是為解決信息 “孤島” 提供了技術(shù)支持和保障。 充分利用現(xiàn) 代電子技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)政府管理是新時(shí)代提升政府管理效能的有效手段。 方 案提出將構(gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系作為 “嚴(yán)格市場(chǎng)主體監(jiān)管” 的一條重 要措施，正是適應(yīng)了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)信息化發(fā)展的新趨勢(shì)和新要求， 也適應(yīng)了社會(huì) 公眾對(duì)信息公開和信息共享的新期望。 這要求我們要轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念和方式， 樹立 信用監(jiān)管、協(xié)作化監(jiān)管、 社會(huì)化監(jiān)管理念， 實(shí)現(xiàn)從依托傳統(tǒng)監(jiān)管手段向更加注重 運(yùn)用信息公示、信息共享、信用約束等監(jiān)管機(jī)制和手段的轉(zhuǎn)變。從方案規(guī)定來(lái)看，構(gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系包括了兩個(gè)方面內(nèi)容： 一是要完善市場(chǎng)主體信用信息公示制度。 在發(fā)揮

15、市場(chǎng)機(jī)制決定性作用， 賦予市場(chǎng) 主體更大權(quán)利的同時(shí)， 強(qiáng)化市場(chǎng)主體主動(dòng)公開相關(guān)信息的義務(wù)， 以盡量減少交易、 管理中信息不對(duì)稱問題。 這樣，在制度層面為信息公開和信息共享提供了法制保 障。二是要建設(shè)主場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)。 這一系統(tǒng)的建立為信息公開和信息 共享提供了最便捷的實(shí)現(xiàn)途徑。 市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)運(yùn)行， 既立足于對(duì)市 場(chǎng)主體信息的公示， 又由于市場(chǎng)主體信用信息通過系統(tǒng)向全社會(huì)公示， 也起到了 對(duì)主體披露信息的監(jiān)督。因此，市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)是落實(shí)“寬進(jìn)嚴(yán)格” 最為重要的技術(shù)措施和保障手段， 對(duì)于注冊(cè)資本登記制度的改革以至于整個(gè)工商 登記制度的改革來(lái)說至關(guān)重要。方案明確市場(chǎng)主體

16、信用信息公示體系要以企業(yè)法人國(guó)家信息資源庫(kù)為基 礎(chǔ)，按照統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)， 搭建中央和省級(jí)兩級(jí)信息平臺(tái)。 并要求加強(qiáng)公 示系統(tǒng)管理， 建立服務(wù)保障機(jī)制， 為相關(guān)單位和社會(huì)公眾提供方便快捷服務(wù)。 這 種規(guī)劃，既考慮到了我國(guó)國(guó)家法人庫(kù)建設(shè)規(guī)劃和建設(shè)成果， 又充分體現(xiàn)了法人庫(kù) 是社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的基礎(chǔ)， 還考慮了各個(gè)管理部門既統(tǒng)一規(guī)范又各司其責(zé)， 從 而這一系統(tǒng)也成為我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的有機(jī)組成部分， 也必將為社會(huì)誠(chéng)信體 系建設(shè)提供重要支撐。從方案 對(duì)市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)公示的內(nèi)容規(guī)定來(lái)看， 市場(chǎng)主體登 記機(jī)關(guān)通過系統(tǒng)公示各類市場(chǎng)主體的登記、 備案、 監(jiān)管等信息； 市場(chǎng)主體通過系 統(tǒng)公示其

17、年度報(bào)告、 股東出資情況、 獲得資格資質(zhì)等信息。 系統(tǒng)將通過數(shù)據(jù)共享， 向有關(guān)政府部門或國(guó)家有關(guān)信息系統(tǒng)開放數(shù)據(jù)接口， 各政府管理部門通過系統(tǒng)可 以獲取市場(chǎng)主體公示信息， 作為其實(shí)施行政許可和監(jiān)督管理的重要依據(jù)。 市場(chǎng)主 體信用信息公示系統(tǒng)有效地?cái)U(kuò)大了市場(chǎng)主體信息的公示范圍， 方便了社會(huì)各方對(duì) 市場(chǎng)主體信息的需求和查詢， 真正實(shí)現(xiàn)了信息資源的社會(huì)共享， 進(jìn)而將對(duì)市場(chǎng)主 體單一部門監(jiān)管擴(kuò)大為全社會(huì)共同監(jiān)管。二、將企業(yè)年檢制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度是企業(yè)監(jiān)管制度的重大創(chuàng) 新企業(yè)年度檢驗(yàn)是企業(yè)登記機(jī)關(guān)依法按年度根據(jù)企業(yè)提交的年檢材料， 對(duì)與企 業(yè)登記事項(xiàng)有關(guān)的情況進(jìn)行定期檢查的監(jiān)督管理制度。 伴隨

18、著我國(guó)經(jīng)濟(jì)管理體制 轉(zhuǎn)型，企業(yè)年度檢驗(yàn)制度在監(jiān)督管理中發(fā)揮過積極作用， 但也存在一些弊端。 注 冊(cè)資本登記制度改革后，隨著企業(yè)登記條件隨之放寬，企業(yè)數(shù)量勢(shì)必大幅增加， 繼續(xù)沿用原有的管理方式難以適應(yīng)“寬進(jìn)嚴(yán)管”的要求。方案 將現(xiàn)行企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度， 一方面充分 借助信息化技術(shù)手段，采取網(wǎng)上申報(bào)的方式，便于企業(yè)按時(shí)申報(bào)；另一方面，強(qiáng)化企業(yè)的義務(wù)， 要求其向社會(huì)公示年報(bào)信息， 供社會(huì)公眾查詢。 與現(xiàn)行的企業(yè)年 度檢驗(yàn)制度相比較， 對(duì)企業(yè)的監(jiān)管會(huì)更加有效。 這個(gè)改革把傳統(tǒng)的通過年檢的方 式，市場(chǎng)主體向監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，改為市場(chǎng)主體通過有關(guān)信息的公示向社會(huì)負(fù)責(zé)， 突出了信息公示的服

19、務(wù)功能。 任何單位和個(gè)人都可以在市場(chǎng)主體信用信息公示系 統(tǒng)上來(lái)查詢企業(yè)的有關(guān)信息。對(duì)企業(yè)來(lái)說，也不用每年年檢都要跑工商部門了， 減輕了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。 同時(shí)，增強(qiáng)了企業(yè)披露信息的主動(dòng)性， 也就增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)社 會(huì)負(fù)責(zé)的意識(shí)。這會(huì)使社會(huì)公眾便于了解企業(yè)的情況， 促進(jìn)企業(yè)自律和社會(huì)共治， 維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序。方案 將年度報(bào)告公示作為企業(yè)的一項(xiàng)法定義務(wù)。 企業(yè)每年在規(guī)定期限內(nèi) 通過市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告， 并向社會(huì)公 示，供社會(huì)公眾查詢，企業(yè)對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，這為政府相關(guān)部 門有效采集和社會(huì)公眾查詢企業(yè)真實(shí)狀況奠定基礎(chǔ)。 工商行政管理機(jī)關(guān)通過抽查 的方式對(duì)企業(yè)

20、年度報(bào)告公示的內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管， 將未按規(guī)定報(bào)送公示年度報(bào)告的企 業(yè)載入經(jīng)營(yíng)異常名錄， 以信用監(jiān)管方式取代行政處罰方式， 達(dá)到引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng) 營(yíng)的目的。 同時(shí)，將年度檢驗(yàn)改為年度報(bào)告公示， 也有利于避免市場(chǎng)主體因疏忽 大意而陷入不可逆轉(zhuǎn)的退市境地， 彰顯政府服務(wù)功能。 對(duì)于經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)年度 報(bào)告隱瞞真實(shí)情況、 弄虛作假的， 和對(duì)未按規(guī)定報(bào)送公示年度報(bào)告而被載入經(jīng)營(yíng) 異常名錄或“黑名單”的企業(yè)，工商行政管理機(jī)關(guān)將企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人等 信息通報(bào)公安、財(cái)政、海關(guān)、稅務(wù)等有關(guān)部門，各有關(guān)部門采取相關(guān)信用約束措 施，從而更有效地監(jiān)管企業(yè)，促進(jìn)其誠(chéng)信守法經(jīng)營(yíng)。三、完善信用約束機(jī)制，促進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)方案提

21、出了通過完善信用約束機(jī)制等監(jiān)管措施來(lái)推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“嚴(yán)管”。實(shí) 施注冊(cè)資本登記制度改革以后，市場(chǎng)主體數(shù)量會(huì)快速增長(zhǎng)。 “寬進(jìn)”情況下如何 “嚴(yán)管”是新形勢(shì)下政府迫切需要解決的問題。 目前條件下， 充分運(yùn)用現(xiàn)代信息 技術(shù)手段，以信用信息公示系統(tǒng)為依托， 通過完善信用約束機(jī)制， 實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)管， 是一個(gè)可行而有效的手段。從方案規(guī)定內(nèi)容來(lái)看，完善信用約束機(jī)制，政府需要從以下方面著手。 一是建立經(jīng)營(yíng)異常名錄制度。 將未按照規(guī)定期限履行年度報(bào)告和公示義務(wù)的、 通 過登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法取得聯(lián)系的市場(chǎng)主體載入經(jīng)營(yíng)異常名錄， 并在市 場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示， 警醒市場(chǎng)主體， 促進(jìn)市場(chǎng)主體改過自新

22、的同時(shí)， 提醒社會(huì)對(duì)其警戒。 二是建立聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制。 完善以企業(yè)法人法定代表 人任職限制為核心內(nèi)容的失信懲戒機(jī)制， 加大企業(yè)失信成本， 促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信守法。 對(duì)被載入經(jīng)營(yíng)異常名錄或“黑名單”、有違法記錄的市場(chǎng)主體及其相關(guān)責(zé)任人， 各有關(guān)部門要采取有針對(duì)性的信用約束措施， 形成失信企業(yè) “一處違法， 處處受 限”的局面。三是建立健全境外追償保障機(jī)制。將違反認(rèn)繳義務(wù)、有欺詐和違規(guī) 行為的境外投資者及其實(shí)際控制人列入 “重點(diǎn)監(jiān)控名單” ，并嚴(yán)格審查或限制其 未來(lái)可能采取的各種方式的對(duì)華投資。注冊(cè)資本登記制度改革方案解讀三注冊(cè)資本登記制度改革方案中關(guān)于“發(fā)揮社會(huì)組織的監(jiān)督自律作用”、 “強(qiáng)化企業(yè)自我管理

23、”、 “加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管”、 “強(qiáng)化司法救濟(jì)和刑 事懲治”的內(nèi)容和措施，將有利于實(shí)現(xiàn)“嚴(yán)管”的要求。一、充分發(fā)揮社會(huì)組織作用，促進(jìn)行業(yè)自律和社會(huì)共治方案要求發(fā)揮社會(huì)組織的監(jiān)督自律作用。行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)組 織貼近市場(chǎng)主體， 具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)， 對(duì)維護(hù)相關(guān)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境有主動(dòng)作為的積 極性，是加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)專門領(lǐng)域監(jiān)管的重要力量。 隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不 斷完善，以及行業(yè)協(xié)會(huì)、 中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)組織的自我發(fā)展， 除了政府監(jiān)管部門對(duì) 市場(chǎng)監(jiān)管之外，通過行業(yè)組織自律實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管與維護(hù)已經(jīng)成為市場(chǎng)監(jiān) 管機(jī)制作用的重要表現(xiàn)形式。 目前，介于市場(chǎng)主體與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的各類行 業(yè)協(xié)會(huì)和

24、中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)著越來(lái)越多的社會(huì)服務(wù)和社會(huì)自治事務(wù)， 發(fā)揮著越來(lái)越重 要的作用。 特別是政府職能由直接管理向間接管理轉(zhuǎn)變所留下的監(jiān)管空間， 需要 行業(yè)自律組織及時(shí)進(jìn)行填補(bǔ)。因此，落實(shí)方案要求，提升社會(huì)組織參與市場(chǎng)監(jiān)管的能力，就要積極引 導(dǎo)、創(chuàng)造條件，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在行業(yè)管理、監(jiān)督、約束和職業(yè)道德建設(shè)等方 面的作用，督促本行業(yè)成員企業(yè)履行出資義務(wù)和社會(huì)責(zé)任。 要鼓勵(lì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、 公證機(jī)構(gòu)等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)揮其所具有的專門知識(shí)和專業(yè)技能來(lái)對(duì)市場(chǎng)主體及 其行為進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)督作用。 要支持行業(yè)協(xié)會(huì)、 仲裁機(jī)構(gòu)通過調(diào)解、 仲裁解 決股東之間、 公司與股東之間股權(quán)糾紛、 公司治理事務(wù)糾紛。 要鼓勵(lì)發(fā)展和

25、支持 信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)開展對(duì)市場(chǎng)主體信用評(píng)級(jí)， 為政府和相關(guān)公眾了解市 場(chǎng)主體提供參考。 通過這些措施， 調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的積極因素， 促進(jìn)行業(yè)自律 和社會(huì)共治，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)管，促進(jìn)其規(guī)范健康發(fā)展。二、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)自治此次改革就是要將市場(chǎng)可以解決的問題交還給市場(chǎng)， 同時(shí)加強(qiáng)主體自律、 行 業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)管，最終建立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)體系。因此， 方案要求強(qiáng)化企 業(yè)自我管理。 通過強(qiáng)化企業(yè)自律自治， 落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任， 既可以促進(jìn)企業(yè)合法 經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，也可以有效地提升市場(chǎng)監(jiān)管效能。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下， 企業(yè)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體， 當(dāng)然也就要求企業(yè)同時(shí)必須成為責(zé) 任主體。放寬注冊(cè)

26、資本等事項(xiàng)管制， 建立企業(yè)信用信息公示制度， 就是變企業(yè)對(duì) 政府負(fù)責(zé)為企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)， 充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用， 調(diào)動(dòng)社會(huì)積極性， 利用 社會(huì)化監(jiān)管來(lái)取代單純的行政監(jiān)管。 尤其是市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)建立起來(lái) 后，公示范圍進(jìn)一步擴(kuò)大， 企業(yè)相關(guān)信息更加透明， 企業(yè)的各種失信行為將被如 實(shí)披露， 為社會(huì)公眾、 政府各管理部門、 行業(yè)組織對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān) 督提供了機(jī)制保障， 將對(duì)企業(yè)形成較強(qiáng)的信用激勵(lì)和信用約束作用， 這對(duì)于企業(yè) 加強(qiáng)自我規(guī)范和自我管理提出了更高的要求。 因此，強(qiáng)化企業(yè)自律自治、 落實(shí)企 業(yè)主體責(zé)任必須內(nèi)外并舉， 使企業(yè)充分發(fā)揮遵紀(jì)守法的主觀能動(dòng)性。 一方面， 要 通過

27、注冊(cè)資本登記制度改革的宣傳， 積極引導(dǎo)公司股東 （發(fā)起人） 正確認(rèn)識(shí)注冊(cè) 資本認(rèn)繳的責(zé)任， 理性作出認(rèn)繳承諾， 切實(shí)做到踐諾守信。 要督促和引導(dǎo)企業(yè)履 行好相關(guān)信息公示義務(wù)， 接受好外部監(jiān)督約束。 另一方面， 外因要通過內(nèi)因起作 用，企業(yè)要自覺地根據(jù)制度的變化健全自我管理機(jī)制， 進(jìn)一步完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化股東間的監(jiān)督和約束， 發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立董事、 監(jiān)事的監(jiān)督作用， 落實(shí)企業(yè) 主體責(zé)任，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。三、強(qiáng)化部門協(xié)同，加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管方案提出要加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管。 市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為具有動(dòng)態(tài)性、 多樣性、多維性，特別是隨著工業(yè)化、信息化、全球化的發(fā)展，跨越國(guó)界、空間 即時(shí)交易已經(jīng)成為

28、現(xiàn)實(shí)， 對(duì)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管將變得更為復(fù)雜， 涉及部門越 來(lái)越多，涉及面越來(lái)越廣，跨國(guó)合作越來(lái)越普遍。這些變化，更需要強(qiáng)化部門協(xié) 作，相互配合，切實(shí)形成監(jiān)管合力。因此，按照方案要求，注冊(cè)資本登記制度改革后，各有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì) 市場(chǎng)主體、市場(chǎng)活動(dòng)監(jiān)督管理，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序。工商行政管 理部門在依法加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體準(zhǔn)入行為和退出行為監(jiān)管的同時(shí)， 要強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管 和行政執(zhí)法職能，大力推進(jìn)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和反壟斷執(zhí)法， 加強(qiáng)對(duì)各類商品市場(chǎng) （包 括網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)） 的規(guī)范管理， 強(qiáng)化流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管， 嚴(yán)厲打 擊侵犯商標(biāo)專用權(quán)和銷售假冒偽劣商品違法行為， 嚴(yán)肅查處虛假違法廣告， 嚴(yán)厲 打擊傳銷，嚴(yán)格規(guī)范直銷，維護(hù)經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者合法權(quán)益。各行業(yè)主管部門、許 可審批部門與綜合監(jiān)管部門都要依法履行各自職能范圍內(nèi)的監(jiān)管職責(zé)， 加強(qiáng)對(duì)市 場(chǎng)主體及其行為的監(jiān)管。 同時(shí)，各部門間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合， 理順監(jiān)管執(zhí)法部門 職責(zé)關(guān)系，形成各部門各司其職、相互配合、齊抓共管的工作機(jī)制，共同維護(hù)統(tǒng) 一開放、公平誠(chéng)信、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)秩序。