公司概論復(fù)習(xí)問答題答案9

1、公司概論期末復(fù)習(xí)（網(wǎng)考）（ 2018.12）考試形式：閉卷考試時間： 60 分鐘一、考試卷型1、單項選擇題2、判斷題3、簡答題4、案例題二、復(fù)習(xí)重點（一） 單選、判斷范圍參照自學(xué)指導(dǎo)書。（二） 簡答題、案例重點掌握知識點1.公司設(shè)立的兩種方式及各自的適應(yīng)性。 P29答：公司設(shè)立的方式有以下兩種：1.發(fā)起設(shè)立方式 .發(fā)起設(shè)立又稱共同設(shè)立、單純設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)足全部資本額而設(shè)立公司的設(shè)立方式。發(fā)起設(shè)立具有程序簡單和成本較低的優(yōu)點，因1/44此成為公司設(shè)立的基本方法，這種方式各種類型的公司都可采用，而無限公司、兩合公司、有限責(zé)任公司由于均具有相當(dāng)程度的封閉性，因而只能采取這種方式設(shè)立公司。2.募

2、集設(shè)立。募集設(shè)立又稱募股設(shè)立、漸次設(shè)立、復(fù)雜設(shè)立，是指發(fā)起人只認(rèn)購公司的一部分資本，其余部分向社會公開募集而設(shè)立公司的設(shè)立方式。與發(fā)起人設(shè)立相比，募集設(shè)立較為復(fù)雜，涉及的當(dāng)事人較多，是一種性質(zhì)復(fù)雜的多面法律關(guān)系，但是募集設(shè)立在廣泛地募集社會巨額資金方面有著發(fā)起設(shè)立不可比擬的優(yōu)越性。在所有公司形態(tài)中，只有股份公司和股份兩合公司可以采取這種方式設(shè)立公司。在我國公司法中規(guī)定，以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人所認(rèn)購的股份，不得低于公司股份總額的 35% ，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。2.公司債券與股票有哪些不同點(P180)答：（ 1）兩者權(quán)利不同2/44債券的債權(quán)憑證，券持有者與債

3、券發(fā)行者之間的債務(wù)關(guān)系，債券持有者只可按其獲取利息及到期收回本金，無權(quán)參與公司的經(jīng)營決策。股票則不同，股票是所有權(quán)憑證，股票所有者是發(fā)行股票公司的股東，一般擁有投票權(quán)，可以通過選擇董事行使對公司的經(jīng)營決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（ 2）二者本質(zhì)不同發(fā)行債券是為了滿足公司追加資金的需要，它屬于公司的負(fù)債，不是資本金。發(fā)行股票則是為了滿足股份公司創(chuàng)辦企業(yè)和增加資本的需要，籌措的資金列入公司資本。有資格發(fā)行債券的經(jīng)濟(jì)主體很多，如：政府、金融機(jī)構(gòu)、公司組織等，它們一般都可以發(fā)行債券，但是發(fā)行股票的經(jīng)濟(jì)主體只有是股份公司。（ 3）二者的期限不同債券一般有規(guī)定的償還期，期滿時債務(wù)人必須按時規(guī)劃本金，因此債券是一種有期

4、投資。而股票是不能償還的，一旦投資入股，股東便不能從股份公司抽回3/44本金，因此，股票是一種無期投資，或稱永久投資。但是，股票持有者可以通過市場轉(zhuǎn)讓收回投資資金。（ 4）二者收益不同債券有規(guī)定的利率，持有者可以獲得固定的利息，而股票的紅利是固定的，一般視股份公司的經(jīng)營狀況而定。（ 5）二者風(fēng)險不同對于購買者來說，股票的風(fēng)險要大于債券的風(fēng)險。這是由一下幾種原因造成的：（ 1 ）債券利息是公司的固定支出，屬于費用范圍；股票的股息和紅利是公司利潤的一部分，公司有盈利才可以支付，且在支付時排在債券和利息之后；（ 2）若公司破產(chǎn)，就清償順序而言，債券償付在前，股票償付在后； (3) 在二級市場上，債券

5、因利率固定、期限固定、市場價格也較穩(wěn)定，而股票無固定的期限和利率，受各種宏觀和微觀因素的影響，市場價格波動頻繁，漲跌幅度較大。4/443.產(chǎn)權(quán)的含義及與所有權(quán)的區(qū)別。答：產(chǎn)權(quán)是指建立在某種所有制基礎(chǔ)上的財產(chǎn)所有權(quán)以及財產(chǎn)的所有者運用其財產(chǎn)的權(quán)利。其含義：（ 1） 產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心是所有權(quán)；（ 2） 產(chǎn)權(quán)是以財產(chǎn)為基礎(chǔ)的若干權(quán)能的集合；包括：經(jīng)濟(jì)學(xué)中的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)和使用權(quán)及法學(xué)中的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)；（ 3） 產(chǎn)權(quán)的本質(zhì)是人與人之間的社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系。與所有權(quán)的區(qū)別：反映財產(chǎn)關(guān)系的角度不同。所有權(quán)是指對財產(chǎn)歸屬關(guān)系的權(quán)利規(guī)定，確定的是財產(chǎn)的最終歸屬關(guān)系，強(qiáng)調(diào)財產(chǎn)關(guān)系的特質(zhì)屬性。

6、產(chǎn)權(quán)是以所有權(quán)為核心的若干權(quán)能的集合，指的是以財產(chǎn)所有權(quán)為核心的一組權(quán)利的有機(jī)結(jié)合體。它主要反映由財產(chǎn)所引起的人與人之間的關(guān)系，強(qiáng)調(diào)社會屬性。外延不同。所有權(quán)表明的是一種生產(chǎn)5/44資料的所有制關(guān)系，是對財產(chǎn)歸屬作出的權(quán)利規(guī)定，比較容易確立排他性的權(quán)利關(guān)系。而產(chǎn)權(quán)不僅僅表現(xiàn)為財產(chǎn)歸屬關(guān)系，同時還表明了占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)的關(guān)系。內(nèi)涵不同。所有權(quán)以財產(chǎn)關(guān)系為核心設(shè)置權(quán)利，反映由人擁有物而產(chǎn)生的各種現(xiàn)象的本質(zhì)屬生。產(chǎn)權(quán)內(nèi)含各項權(quán)利的設(shè)置，除了必須考慮財產(chǎn)關(guān)系外，還要考慮人際關(guān)系。運動屬性不同。所有權(quán)始終具有獨占性和壟斷性，是一種具有排他性的獨占權(quán)。而產(chǎn)權(quán)所分解的四種權(quán)能中，只有收益權(quán)具有

7、排他性、占有權(quán)、使用權(quán)和處分權(quán)均不具有排他性，而是可以流動、交易的。4.公司重整的概念與程序。答：公司重整是指公開發(fā)行股票或公司債券的公司，由于財務(wù)上的困難，已經(jīng)暫停營業(yè)，或具有停止?fàn)I業(yè)的危險時，經(jīng)法院裁定，依法律程序予以整頓，使6/44該得以復(fù)興的一種法律行為。公司重整一般需要經(jīng)過以下四個步驟：（ 1）重整程序的啟動。具備企業(yè)重整的條件，由債務(wù)人、債權(quán)人或債務(wù)人的股東提出重整申請，并向所在地的人民法院提交申請書，最后由法院決定。（ 2）重整關(guān)系人的確定。有重整管理人、關(guān)系人會議、重整監(jiān)督人。（ 3）重整計劃的制定和執(zhí)行。目的是讓債務(wù)人恢復(fù)正常的經(jīng)營，從而東山再起。（ 4）重整程序的結(jié)束。重整

8、成功指重整的預(yù)期目標(biāo)已經(jīng)如期達(dá)到，經(jīng)法院裁決可以結(jié)束重整的法律行為。轉(zhuǎn)化為破產(chǎn)清算程序目的是盡量挽救企業(yè)、避免清盤，為債權(quán)人的最大利益著想。5.在我國，有限責(zé)任公司和股份有限公司的設(shè)立須經(jīng)過哪幾項程序？答：有限責(zé)任公司是指由一定數(shù)量的股東組成，股東以其出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。7/44股份有限公司是指一定人數(shù)的股東發(fā)起設(shè)立，全部資本劃分成等額股份，股東以其認(rèn)購的股份數(shù)額為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。1.有限責(zé)任公司設(shè)立的程序相對于股份有限公司，有限公司的設(shè)立程序較為簡單，它與股份有限公司設(shè)立的最大區(qū)別是只采取發(fā)起設(shè)立方式，而不能采用募集設(shè)立方式。設(shè)立有限公司的一般程序是：（ 1）訂立

9、股東協(xié)議。發(fā)起人首先需對設(shè)立公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和法律上的可行性分析，確立設(shè)立公司的意向。有限公公司的發(fā)起人由公司的股東直接充任。發(fā)起人應(yīng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，以明確各自的權(quán)利、義務(wù)，并對擬設(shè)的公司的基本情況作出意向性規(guī)定，發(fā)起人協(xié)議在法律上被視為一種合伙協(xié)議。（ 2）制定公司章程。根據(jù)我國公司法的規(guī)定，設(shè)立有限公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一就是股東共同制定公司章程。共同制定應(yīng)理解為公司章程應(yīng)反映8/44所有發(fā)起人的意志，是全體發(fā)起人的共同的意志，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在章程上簽字蓋章，表示接受章程的內(nèi)容，此時標(biāo)志著章程制定程序的結(jié)束。（ 3）必要的行政審批。在我國并不是所有的有限公司都需要行政審批。在公司設(shè)立前需辦理行政審

10、批的有限公司主要有兩類：第一類是法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)審批的公司，；第二類是公司經(jīng)營工程中有必須依法報經(jīng)審批工程的公司。（ 4）股東繳納出資。簽訂發(fā)起人協(xié)議和章程后，發(fā)起人就應(yīng)該按照協(xié)議和章程履行出資義務(wù)。（ 5）確立組織機(jī)構(gòu)。我國公司應(yīng)依照公司法的要求成立股東（大）會、董事會、監(jiān)事會或監(jiān)事等組織結(jié)構(gòu)，確定董事長、懂事、監(jiān)事、經(jīng)理的名單。只有在確立了公司的組織機(jī)構(gòu)、公司高級管理人員人選后，公司才可以申請設(shè)立登記。2.股份有限公司設(shè)立的程序與其他類型9/44公司不同，股份有限公司因其特殊性質(zhì)和地位而在設(shè)立上受到了嚴(yán)格控制。在我國，股份有限公的設(shè)立必須經(jīng)過以下程序：（ 1）發(fā)起人發(fā)起。

11、股份有限公司設(shè)立必須首先有發(fā)起人，發(fā)起人是進(jìn)行公司設(shè)立活動的人。發(fā)起人確立了設(shè)立公司的共同意向后，應(yīng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，協(xié)議簽訂后，即應(yīng)組織工作班子，進(jìn)行具體的公司籌建工作。（ 2）制定公司章程。股份有限公章程的制定者為發(fā)起人，而不是公司全體股東。因為股份有限公有發(fā)起人設(shè)立和募集設(shè)立兩種方式，公司章程的制定過程并不完全一致。（ 3）認(rèn)購公司股份。股份認(rèn)購程序因采取不同的設(shè)立方式而有很大的區(qū)別，現(xiàn)分別敘述如下：1 ）發(fā)起設(shè) 立方式的公司股份認(rèn)購程序：發(fā)起人認(rèn)足公司全部發(fā)行股份；發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面承認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購的股份，進(jìn)行出資；進(jìn)行驗10/44資。2 ）募集設(shè) 立方式的公司股份認(rèn)購程序：取得股票

12、發(fā)行資格；發(fā)起人認(rèn)購公司部分股份；制定招股說明書；簽訂承銷協(xié)議與代收股款協(xié)議；招股認(rèn)股，繳納股款；進(jìn)行驗資。（ 4）召開創(chuàng)立大會。創(chuàng)立大會是指由發(fā)起人召集全體認(rèn)股人參加的、公司設(shè)立過程中的決議機(jī)關(guān)。創(chuàng)立大會的主要任務(wù)是決定公司的設(shè)立與否。（ 5）建立組織機(jī)構(gòu)。在募集設(shè)立的情況下，應(yīng)由創(chuàng)立大會選舉懂事、監(jiān)事，建立公司的董事會、監(jiān)事會，并應(yīng)該選出公司董事長和經(jīng)理。（ 6）申請設(shè)立登記。發(fā)起設(shè)立的股份有限公自董事會成立后，募集設(shè)立的股份有限公自創(chuàng)立大會結(jié)束后 30 日內(nèi)，由董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記，符合法定條件的，登記機(jī)關(guān)予以登記，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，對不符合法定條件的，登記機(jī)關(guān)不予登記。11/4

13、46.股東的出資方式答：股東對公司的投資有多種方式，每種出資方式應(yīng)遵循相應(yīng)的規(guī)定。1、貨幣出資方式：最基本的出資方式就是股東直接用資金向公司投資的方式。金額不得低于注冊資本的 30% 。2、實物出資方式：股東對公司的投資是以實物形態(tài)進(jìn)行的，并且實物構(gòu)成公司資產(chǎn)的主體，實物必須是公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的建筑物、設(shè)備、原材料或者其他物資。對于實物出資，必須評估作價，核實財產(chǎn)。股東以實物出資時，應(yīng)在辦理公司登記之前辦妥轉(zhuǎn)移手續(xù)，并由有關(guān)驗資機(jī)構(gòu)驗證。3、知識產(chǎn)權(quán)出資方式：知識產(chǎn)權(quán)是一種無形的知識資產(chǎn)。用知識產(chǎn)權(quán)出資，大體上分為兩類：一類是專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)，另一類是專有技術(shù)。股東以知識產(chǎn)權(quán)作為出資向公司入股時

14、，必須是該知識產(chǎn)權(quán)的合法擁有者。對于知識產(chǎn)權(quán)出資，必須評估作價，并應(yīng)在公司辦理登記注冊之前辦妥轉(zhuǎn)讓手續(xù)。12/444、土地使用權(quán)出資方式：股東以土地使用權(quán)出資必須持有土地管理部門頒發(fā)的國有土地使用證。7.有限責(zé)任制的含義與特征。答：有限責(zé)任制的含義： (或者 P69) 有限責(zé)任制起源于英國。公司的有限責(zé)任是指公司應(yīng)以其全部法人財產(chǎn)承擔(dān)清償債務(wù)的責(zé)任，債權(quán)人也有權(quán)對公司的全部財產(chǎn)提出清償請求。但是，在公司的全部財產(chǎn)不足以清償其全部債務(wù)的情況下，公司的債權(quán)人不得請求公司的股東承擔(dān)超過其出資義務(wù)的責(zé)任，公司也不得將其債務(wù)轉(zhuǎn)移到其股東身上。有限責(zé)任制的功能：1、減少和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。市場競爭充滿了風(fēng)險，風(fēng)險

15、的大小通常與收益的多少成正比。只有在投資的預(yù)期收益超過預(yù)期風(fēng)險時，才能促使投資者投資，而預(yù)測和減少風(fēng)險則要靠有限責(zé)任制的辦法來實現(xiàn)。有限責(zé)任制能夠減少和轉(zhuǎn)移投資風(fēng)險的功能表現(xiàn)在：一13/44方面，如果股東的責(zé)任沒有限制，而單個股東又不能完全控制公司的運營，那么在公司欠下大筆債務(wù)時，債權(quán)人就有可能對公司的股東進(jìn)行直接追索，從而招致眾多的單個股東破產(chǎn)。因此，有限責(zé)任是減少投資風(fēng)險的最佳形式。另一方面，在以投資者責(zé)任責(zé)任有限性為基礎(chǔ)的證券市場上，股東可以隨意轉(zhuǎn)讓其股票，這就使投資風(fēng)險能夠伴隨股票的買進(jìn)和賣出而自由轉(zhuǎn)移。2、鼓勵投資。有限責(zé)任的最大優(yōu)點在于能使股東預(yù)先確定其投資風(fēng)險，投資者的最大風(fēng)險僅

16、限于其出資額的損失，即責(zé)任有限、利益無限，這種能夠減輕和分散投資風(fēng)險的法律形式，無疑是對投資者利益的一種保障，從而能夠?qū)膭钔顿Y起到積極的促進(jìn)作用。3、促進(jìn)資本流動。有限責(zé)任和股份的自由轉(zhuǎn)讓是聯(lián)系在一起的，投資風(fēng)險的有限性增強(qiáng)了股份在市場上的可轉(zhuǎn)讓性，從而增進(jìn)了證券市14/44場上的股份交易，促使資源實現(xiàn)優(yōu)化配置。4、促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)育和完善有限責(zé)任制對于股東投資風(fēng)險的限制使股份得以自由轉(zhuǎn)讓，進(jìn)而引發(fā)大規(guī)模的股票交易，帶動證券市場的發(fā)展，完善了市場要素；而證券市場的發(fā)展又反過來促使政府加強(qiáng)和完善對市場的宏觀調(diào)控，最終完善了市場機(jī)制。5、減少交易費用有限責(zé)任制避免了債權(quán)人直接針對單個股東提起訴訟

17、的情況，也就是在公司不履行其義務(wù)時，債權(quán)人只需直接對公司提起訴訟，而不必對每個股東提起費用高昂、秩序繁瑣的訴訟。顯然這減少了交易費用。有限責(zé)任制的特特征：1、 公司具有與其投資者（股東）個人互相分離的獨立人格。公司的人格是指公司作為一個團(tuán)體在法律上的主體地位，只有公司經(jīng)注冊登記，就取得了不同于其股東和債權(quán)人的獨立資格，它以15/44自己的名義進(jìn)行活動，具有無限延續(xù)的人格。公司對股東投資的資產(chǎn)享有獨立的、排他的權(quán)利，股東客人資產(chǎn)與公司財產(chǎn)是分離的，公司對于自己的債務(wù)和虧損應(yīng)由自己的全部資產(chǎn)而不是由股東承擔(dān)。2、 公司股東對公司負(fù)有出資的義務(wù)，股東以其認(rèn)購的出資額承擔(dān)對公司的責(zé)任。由于股東財產(chǎn)與公

18、司財產(chǎn)是分離的，因而公司債務(wù)責(zé)任不是直接歸責(zé)與股東個人。在股東履行了出資義務(wù)的情況下，一旦公司負(fù)債，股東不承擔(dān)超出其出資義務(wù)的責(zé)任，公司債權(quán)人只能對公司的財產(chǎn)提出請求而無權(quán)直接向股東起訴。因此，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)負(fù)責(zé)，公司的股東只以其認(rèn)購的出資額為限承擔(dān)公司的責(zé)任，不管公司責(zé)任如何巨大，股東不可能失去比其投資更多的東西。8.業(yè)主制企業(yè)的主要特征（擴(kuò)展）答：業(yè)主制企業(yè)的主要特征是：16/441、 產(chǎn)權(quán)主體是唯一的，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是完整統(tǒng)一的，業(yè)主作為投資者享有所有、占有、使用、處置和收益權(quán)。2、 企業(yè)自負(fù)盈虧，業(yè)主對企業(yè)經(jīng)營及其債務(wù)負(fù)無限清償責(zé)任，業(yè)主的一切財產(chǎn)在法律上都是可以用來抵償債務(wù)的。3

19、、 主要依靠個人積累，謀求企業(yè)發(fā)展和追求最大利潤，表現(xiàn)在企業(yè)行為上是精打細(xì)算、努力擴(kuò)充資本。4、 企業(yè)內(nèi)部的組織管理結(jié)構(gòu)簡單，業(yè)主親自指揮生產(chǎn)、組織營銷，并直接對生產(chǎn)工人和其他雇員實行監(jiān)督，包括分派工作、指導(dǎo)生產(chǎn)、確定報酬和解雇人員等。5、 企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營產(chǎn)品單一。9.在我國對國有企業(yè)經(jīng)營者基薪的設(shè)計主要考慮因素答：經(jīng)營者基本年薪設(shè)計需要考慮的因素二方面指票：（ 1）主要考核指標(biāo)。年薪制主要考核指應(yīng)該能反映對所有者權(quán)益的保護(hù)，體現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營者對企業(yè)負(fù)有17/44的責(zé)任及其所創(chuàng)造的業(yè)績。一般來說，利潤率是一個主要的指標(biāo)。（ 2）輔助考核指標(biāo)。輔助考核指標(biāo)反映利潤率（或利潤）以外的其他指標(biāo)的完成情況

20、，一方面可防止經(jīng)營者的短期行為，另一方面可防止經(jīng)營者通過不合適算途徑增加當(dāng)年利潤?？晒┻x擇的輔助指標(biāo)主要有資本保值與增值率、技術(shù)創(chuàng)新投入率、速動比率和全員勞動生產(chǎn)率等。10. 公司法人治理結(jié)構(gòu)形成的原因。（擴(kuò)展）答：公司是由眾多投資者出資設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組織，公司作為法人應(yīng)形成一種以眾多股東的個體意志為基礎(chǔ)的組織意志，以公司的名義獨立開展業(yè)務(wù)活動。因此，公司治理結(jié)構(gòu)包括肌東會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會四個部分。公司之所以要建立這樣一套管理機(jī)構(gòu)，主要原因是：彌補(bǔ)股東的功能性缺陷。(2)滿足快速、便捷和正確決策的需要。18/44克服責(zé)任無人承擔(dān)的缺陷。維護(hù)股東和公司的權(quán)益。11.兩種公司合并的概念和特點，以

21、及公司合并的主要動機(jī) ?答：公司合并：指兩個或兩個以上的公司依照法律，通過訂立合并契約，免經(jīng)清算程序，歸并成一個公司的法律行為。公司合并特征1.公司合并是兩個或者兩個以上的公司合并為一個公司；2.公司合并必須依法進(jìn)行；3.公司合并須訂立合并協(xié)議；4.合并各方無償轉(zhuǎn)讓了法人所有權(quán)；5.合并的主體可以有多種公司形式；6、合并的主體可以有多種公司形式。公司合并的動機(jī)：（ 1）減少競爭對手（ 2）發(fā)展協(xié)作和多元化經(jīng)營，迅速打開市場（ 3）加速擴(kuò)大公司規(guī)模19/44（ 4）在無力經(jīng)營時，與大公司合并，減少風(fēng)險，避免破產(chǎn)。12.公司制企業(yè)的特征及優(yōu)缺點。答：公司制企業(yè)的特征：1、 公司制企業(yè)投資主體多元化

22、，各投資主體所占份額十分明確，產(chǎn)權(quán)界定非常清晰；2、 投資者的責(zé)任是有限的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任；3、 公司有規(guī)范、嚴(yán)密而靈活的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓機(jī)制，上市公司的股票很容易通過股票交易市場進(jìn)行購買或出售，非上市公司的股權(quán)轉(zhuǎn)移和股權(quán)認(rèn)購也較順利、快捷。4、 公司的法律地位明確，使公司的合法權(quán)益不受侵犯，除非公司自愿終止或破產(chǎn)，其他因素一般都不會影響公司的存續(xù)和發(fā)展。公司制企業(yè)的優(yōu)點：1、分散風(fēng)險。出資人只以出資額為限對公司債務(wù)負(fù)有有限責(zé)任，即使公司破20/44產(chǎn)也不會殃及個人的其他財產(chǎn)，公司也以其法人資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任，這就大大減少了投資者和公司的投資風(fēng)險。2、籌資方便。有限責(zé)任的重要意義不僅在于投資

23、于企業(yè)風(fēng)險代價有限，使人們愿意為企業(yè)提供資本，還在于分散的投資風(fēng)險也使企業(yè)樂于籌資，有利于企業(yè)通過股份的形式廣泛地籌措社會上分散的閑置資金，在很短的時間內(nèi)創(chuàng)辦起大規(guī)模的企業(yè)，提高企業(yè)的規(guī)模效益。3、企業(yè)的管理水平高。公司制企業(yè)實現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，公司股東一般不再直接參與經(jīng)營管理活動，而是聘請受過專門訓(xùn)練的專家管理企業(yè)，這些專家往往都專門訓(xùn)練，具有特殊的管理才能和技術(shù)，因而能夠?qū)崿F(xiàn)有效的管理。公司制企業(yè)的缺點：1、組建程復(fù)雜，費用較高。公司的設(shè)立必須依據(jù)公司法的要求，如最低法定資本金等，還要遵守一系列法律程序，因此組建程序復(fù)雜，創(chuàng)辦周期較長，費21/44用也較高。2、政府對公司的限制較多

24、。對于公司的創(chuàng)辦、股票的上市、產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓、合并與分立、破產(chǎn)與終止、公司的財務(wù)的管理制度、各項報告與記錄等，政府都制定有一整套相應(yīng)的法律法規(guī)，并有權(quán)進(jìn)行檢查與監(jiān)督，公司必須依法辦事，不得違反。3、保密性較差。各國公司法都規(guī)定，公司經(jīng)營必須有透明度，要定期公布財務(wù)狀況，定期向股東（大）會報告經(jīng)營狀況，并自覺接受來自各方面的檢查和監(jiān)督。因此，公司在財務(wù)和股權(quán)方面的變動情況幾乎是無密可保的，公司是一種公開性、公眾性的企業(yè)。13.母公司對子公司的主要控制手段答：母公司對子公司的主要控制手段有股權(quán)控制、戰(zhàn)略控制、人事控制、財務(wù)控制和文化控制等。1、股權(quán)控制。指母公司借助于對子公司的資本投資，取得所有者或出

25、資人的22/44資格，再憑借這種資格以及所有權(quán)所賦予的控制權(quán)，對子公司進(jìn)行戰(zhàn)略、人事和財務(wù)控制。相對其他控制，建立在資本紐帶上的控制是最持久的、最牢固的。2、戰(zhàn)略控制。包括經(jīng)營控制和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)。經(jīng)營控制是為了整合相互依賴的經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，由集團(tuán)總部對分散的子公司所實施的控制，主要涉及物流管理、技術(shù)轉(zhuǎn)移、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格等。戰(zhàn)略協(xié)調(diào)則通過賦予子公司不同的戰(zhàn)略使命和資源，使整個企業(yè)集團(tuán)形成有機(jī)的統(tǒng)一體。3、人事控制。通過控制子公司的董事會進(jìn)而控制子公司重要的人事任免。4、財務(wù)控制。包括兩種方式：一是通過控制財務(wù)人員來控制財務(wù)活動，母公司掌握子公司財務(wù)總監(jiān)的任免權(quán)。二是通過制定財務(wù)制度和采用財務(wù)技術(shù)來控制子公司

26、的財務(wù)活動。5、文化控制。是指母公司利用其組織文化不斷對子公司進(jìn)行滲透、同化。文化控制通過建立組織承諾使組織成員對23/44組織產(chǎn)生認(rèn)同，采納組織的目標(biāo)和價值觀作為自己的目標(biāo)和價值觀，從而建立起對組織的忠誠或產(chǎn)生依附于組織的感覺。文化控制與其他控制手段相比，工具有非正式化的特征，它一般不是通過層級體制實現(xiàn)的，而且沒有固定的目標(biāo)。14.公司資本與公司資產(chǎn)、股東權(quán)益各自的含義及三者之間的關(guān)系。答：公司資本、公司資產(chǎn)和股東權(quán)益是既有聯(lián)系又有區(qū)別的概念。1.公司資本是指公司登記注冊的資本總額。對于有限公司，它是登記注冊的全體股東已實繳（不少于法定最低限額）的出資總額。對于股份有限公司，它是由發(fā)起人實繳

27、的和募集實繳的，不少于法定注冊資本最低限額的股票票面價值總額和可以發(fā)行之股票票面價值總額兩者之和。2.公司資產(chǎn)是指由過去的交易或事項所形成，并由企業(yè)擁有或控制的資源，該24/44資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)一般包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。3.股東權(quán)益又稱凈資產(chǎn)，是公司總資產(chǎn)中扣除負(fù)債所余下的部分。股東權(quán)益為股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤之和，代表了股東對企業(yè)的所有權(quán)，反映了股東在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。公司資本是股東權(quán)益的一部分。在一般情況下，股東權(quán)益大于公司資本，它表明在股東出資基礎(chǔ)上所形成的那部分公司資產(chǎn)，是全體股東對公司資產(chǎn)量化

28、了的財產(chǎn)權(quán)利。股東權(quán)益表明股東對公司資產(chǎn)的權(quán)益，但該部分權(quán)益是抽象形態(tài)存在的，并不意味著股東對任何以具體形態(tài)存在的公司資產(chǎn)具有排他的支配權(quán)利。公司資產(chǎn)為股東權(quán)益與負(fù)債之和。公司資產(chǎn)（即公司財產(chǎn)）屬于公司法人所有，而不屬于某個或某些股東所有或共25/44有。15.公司人格否定的特征。在什么情況下對公司的人格予以否認(rèn)？答：公司人格否認(rèn)制度作為公司法人制度的補(bǔ)充，起源于 19 世紀(jì)末的美國，流行于 20 世紀(jì)初的英國和德國， 20 世紀(jì) 50 年代的日本也開始適用這一制度。它彌補(bǔ)了單純法人人格制度的固有缺陷，有效地防范了不法分子利用法人的獨立人格和有限責(zé)任特性逃避承擔(dān)法定或約定的義務(wù)，保護(hù)了社會公共

29、利益和債權(quán)人的利益。公司人格否定的主要特征有：1、是對特定法律關(guān)系中公司獨立人格的否定；2、是對失衡的公司利益關(guān)系的時候司法規(guī)定；3、是對法人制度的必要補(bǔ)充和發(fā)展。公司人格否定適用的情形：26/441、公司人格混同。這是指公司與規(guī)定人格或其他公司人格完全混為一體，使公司成為規(guī)定或其他公司的另一個“自我”，形成股東即公司或公司即股東的情形。公司人格混同最常見的是財產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同和人員混同。2、公司資本顯著不足。公司資本作為公司的主要財產(chǎn)，是公司對外承擔(dān)責(zé)任的基本保證，對公司債權(quán)人來說至關(guān)重要。因此，公司資本顯著不足可作為公司人格否定的重要依據(jù)。公司資本不足通常表現(xiàn)為以下兩種情況：其一，公司設(shè)立

30、時資本不足，主要表現(xiàn)為虛假出資或抽逃出資。其二，公司資本與其經(jīng)營事業(yè)的性質(zhì)和風(fēng)險相比明顯不足。3、關(guān)聯(lián)法人之間的過渡控制。4、 利用公司人格逃避契約義務(wù)。這主要指股東利用公司獨立人格，以公司名義承擔(dān)公司本身并未因此受益的債務(wù)或與公司本身不相稱的風(fēng)險，造成經(jīng)27/44濟(jì)上的當(dāng)事人（股東）與法律上的當(dāng)事人（公司）錯位，即經(jīng)濟(jì)上的當(dāng)事人享有利益，而法律上的當(dāng)事人獨擔(dān)風(fēng)險的不公平狀況。5、虛擬股東。虛擬股東是指公司的人數(shù)并沒有達(dá)到法定人數(shù)，而采取其他方法使公司成員達(dá)到法律規(guī)定最低人數(shù)要求的情況。16.有限責(zé)任公司和股份有限公司的特點，兩者之間的區(qū)別。答：有限責(zé)任公司的特征：(1)股東人數(shù)較少。(2)公

31、司資本不劃分為等額的股份，不能公開募集股份，也不發(fā)行股票。(3)董事和高級經(jīng)理人員往往具有股東身份，所有權(quán)和實際控制權(quán)尚未完全分離。(4)公司成立、歇業(yè)、解散的程序比較簡單，管理機(jī)構(gòu)也不復(fù)雜，公司賬目也無須向社會公開披露。股份有限公司的特征：28/44(1)股份有限公司是最典型的法人組織(2)股份有限公司的全部資本劃分成均等的股份(3)股東人數(shù)必須達(dá)到法定數(shù)目(4)實現(xiàn)了出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離(5)股份有限公司必須向全體股東、政府有關(guān)部門、潛在投資者、債權(quán)人及其他社會公眾公開披露財務(wù)狀況，使公司的經(jīng)營活動置于社會的監(jiān)督之下。股份有限公司和有限責(zé)任公司是經(jīng)濟(jì)生活中最常見的兩種公司形式

32、 ,但兩者之間有很大的區(qū)別：（ 1） 股份有限公司的資本必須劃分為均等的股份，股東出資的證明為股票，股票可以自由流通、轉(zhuǎn)讓或繼承。有限責(zé)任公司的資本不必劃分為等額的股份，股東出資的證明是股單，股單不能自由流通，股東轉(zhuǎn)上出資要受到很多限制。（ 2） 股份有限公司可以采取公開發(fā)行股票的方式；有限責(zé)任公司不能向社會29/44公開募集股份。（ 3） 股份有限公司一般規(guī)模巨大，通常都是大型企業(yè)，股東人數(shù)眾多；有限責(zé)任公司一般為工商業(yè)中的中小企業(yè)，股東人數(shù)較少。（ 4） 股東的投票表決權(quán)不一樣。股份有限公司的表決采用一股一票的原則。有限責(zé)任公司表決即可以是一股一票，也可以是一人一票，這取決于公司章程的規(guī)定

33、。（ 5） 所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離程度不同。股份有限公司中，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)徹底分離。而有限責(zé)任公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離則沒有那么徹底，二合一的可能性較大。（ 6） 股份有限公司的設(shè)立和管理復(fù)雜，成本也較高，公司必須公開其財務(wù)狀況，接受社會監(jiān)督。有限責(zé)任公司的設(shè)立和管理則比較簡單，公司也不必向全社會公開其財產(chǎn)狀況。17.公司治理與公司管理的區(qū)別。30/44答：（ 1）主體不同。公司治理的主體包括股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、員工等，董事會是公司治理中心；公司管理的主體一般僅包括董事會、經(jīng)理層，經(jīng)理層是公司管理的中心。（ 2）對象不同。公司治理主要針對公司的經(jīng)營者，體現(xiàn)出資人（委托人）對董事會、監(jiān)事

34、會、經(jīng)營班子（代理人）的管理；公司管理的具體對象則是公司員工，體現(xiàn)經(jīng)營班子對一般員工的管理。（ 3）實施基礎(chǔ)不同。公司治理是以契約關(guān)系（包括書面的和口頭的）為基礎(chǔ)，通過企業(yè)內(nèi)外部顯性和隱形契約、公司治理結(jié)構(gòu)和市場機(jī)制來實施的；公司管理則是以行政權(quán)威為基礎(chǔ)，通過企業(yè)內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)和制度來運作的。（ 4）具體目標(biāo)不同。公司治理的主要目標(biāo)是處理公司于其他利益相關(guān)者的權(quán)、責(zé)、利的相互制衡關(guān)系，強(qiáng)調(diào)公平；公司管理的目標(biāo)則是提高公司的效率和贏利水平，側(cè)重于公司的日常經(jīng)31/44營，追求效率。18.公司設(shè)立的條件。答：公司設(shè)立的條件是公司取得法人資格所必須具備的基本要素。條件包括： 1、股東或發(fā)起人符合法定

35、人數(shù)。（ 1）有限責(zé)任公司的股東：按照我國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司由 50 個以下股東出資設(shè)立，；一人有限公司的股東可以是一個自然人或一個股東。（ 2）股份有限公司的發(fā)起人：可以是自然人，也可以是法人。我國公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2 人以上 200 人以下為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。2、制定公司章程。所謂公司章程，是指關(guān)于公司組織及行為的基本規(guī)劃的書面文件，是公司存在和活動的基本依據(jù)。32/44（ 1）公司章程是公司對政府作出的書面保證，也是國家對公司進(jìn)行的監(jiān)督管理的主要依據(jù)。沒有章程，公司就不能獲得成立。（ 2）公司章程是確定公司權(quán)力與義務(wù)的基本文件。（

36、 3）公司章程是公司實施內(nèi)部管理和對外進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往的基本法律依據(jù)。公司章程的法律特征：（ 1）章程的法定性。主要表現(xiàn)在一是章程的不可或缺性，一定程度上說章程的本質(zhì)是投資者與經(jīng)營者之間在法律約束下的契約，是經(jīng)營者對投資者的一種承諾法律保證，也是投資者對經(jīng)營者行使監(jiān)督、進(jìn)行訴訟的法律依據(jù)。二是章程的確定性。三是章程的固定性。它是指章程一經(jīng)依法確定，非經(jīng)法定程序不得隨意更改。公司法賦予章程絕對效力，公司的一切行為均不得違反和規(guī)避章程規(guī)定，否則該行為無效。（ 2）章程的真實性。指章程所記載的內(nèi)容必須是客觀存在的、與實際相符的33/44事實。（ 3）公司章程的公開性。公司章程是公司的對外文件之一。公開的

37、法律意義在于：一是便于股東知悉公司的經(jīng)營狀況，行使法律賦予的對公司的監(jiān)督權(quán)。二是便于債權(quán)人充分行使對公司的債權(quán)，以維護(hù)自身的合法權(quán)益。三是便于公眾了解公司，為其是否投資提供可靠的決策參考。公司章程的訂立（ 1)有限責(zé)任公司的章程由股東共同制定；國有獨資公司的公司章程由國家授權(quán)的機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)的部門制定；股份有限公司的章程由發(fā)起人制定并創(chuàng)立大會通過。（ 2）公司章程的修改和變更。公司章程修改應(yīng)該注意的問題：一是必須是在不違反法律、社會公共利益，不違反公司設(shè)立目的的情況下進(jìn)行；必須經(jīng)過全體股東同意或經(jīng)股東會形成決議；公司章程修改后，必須及時辦理變更登記手續(xù)。34/44修改公司章程的程序：由公司董事

38、會通過修改公司章程的決議，提出公司章程的修改方案；將修改公司章程的提議通知股東，有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)于會議召開20 日前通知各股東，臨時會議應(yīng)當(dāng)于會議召開 15 日前通知各股東，發(fā)行無記名股票的應(yīng)當(dāng)于會議召開 30 日前公告；有限責(zé)任公司修改公司章程，須經(jīng)代表 2/3 以上表決權(quán)的股東通過；特定章程變更事項應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)審批；公司章程修改涉及需要公告事項的，應(yīng)依法進(jìn)行公告，公司發(fā)行新股募足股款后，必須依法定或公司章程規(guī)定的方式進(jìn)行公告；公司章程變更登記。（ 3）公司章程的內(nèi)容：我國公司法規(guī)定：公司名稱和住所；公司的經(jīng)營范圍；公司注冊資本；股東的姓名或名稱；股東的出資方式、出資額和出資時間；公司的機(jī)構(gòu)

39、及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則；公司的法人代表；股東會議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項。35/44有限責(zé)任公司規(guī)定：公司名稱和住所；公司的經(jīng)營范圍；公司的設(shè)立方式；公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本；發(fā)起人的姓名或名稱、認(rèn)購的股份數(shù)、出資方式和出資時間；董事會的成立、職權(quán)和議事規(guī)則；公司法人代表；監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司利潤分配方法；公司的解散事由和清算辦法；公司的通知和公告辦法；股東大會會議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項。3、股東出資達(dá)到法定資本最低限額。（ 1）公司注冊資本。對于有限責(zé)任公司注冊資本國際上有三種立法形式：法定資本制：依照法定資本，公司注冊資本必須不低于法定最低注冊資本，同時股東的所有

40、出資必須一次繳足。（ 2）授權(quán)資本制。公司資本總額記載于公司章程并在公司登記機(jī)關(guān)登記，無須股東在公司設(shè)設(shè)立時全部繳足，未認(rèn)購的部分，股東授權(quán)董事會根據(jù)需要隨時發(fā)行。（ 3）折中資本制。包含兩個含義：一36/44是股東認(rèn)購的出資額可以分期繳足；對公司資本的授權(quán)發(fā)行額度及其發(fā)行期限均作出嚴(yán)格的限制。折中資本制具有效率與安全、籌集資金靈活、方便、資本利用率高的特點。A、我國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。首次出資額不得低于出資額的 20% ，也不得低于法定的注冊資本的最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起 2 年內(nèi)繳足；其中投資公司可以在 5 年內(nèi)繳足

41、。有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣 3 萬元。一人有限公司最低限額為 10 萬元。B、股份有限公司的注冊資本最低限額，我國公司法采納的事折中授權(quán)方式。規(guī)定為：股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，這冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的 20% ，其余部分由發(fā)37/44起人自公司成立之日起 2 年內(nèi)繳足，其中投資公司可以在 5 年內(nèi)繳足。在繳足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實收股本總額。股份有限公司注冊資本的最低限額是 500 萬元。法律、行政法規(guī)對股份有限公司注冊資本的最低

42、限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。C、公司資本、公司資產(chǎn)和股東權(quán)益的關(guān)系公司資本指：公司登記注冊的資本總額。公司資產(chǎn)指由過去的交易或事項所形成，并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。股東權(quán)益是指凈資產(chǎn)，是公司總資產(chǎn)扣除負(fù)債剩余的部分。D、股東的出資方式。貨幣出資、實物出資、知識產(chǎn)權(quán)出資、土地使用權(quán)出資等。4 、有公司 名稱、組織機(jī)構(gòu)和公司住所。38/4419.、期股與期權(quán)激勵的區(qū)別答：期股激勵，指激勵對象以一定的優(yōu)惠價格獲取或免費獲取一定數(shù)量本企業(yè)的股份，并延期兌現(xiàn)的一種激勵方式。股票期權(quán)，指公司給予激勵對象在一定時期內(nèi)，按照某個固定價格購買一定數(shù)量的本公司股票，并在其認(rèn)為合理

43、的價位上拋出的權(quán)利的一種激勵方式。期股區(qū)別：（ 1 ）獲 得物不 同。在 期權(quán)制中，企業(yè)家獲得的一種權(quán)利，這種權(quán)利可以履行，也可以不履行。在期股制中，企業(yè)家獲得的是股份或股票，是一種憑證。（ 2）收益獲得的來源不同。在期權(quán)制中，企業(yè)家主要靠買賣股票的價差獲得收益。在期股制中，企業(yè)家從企業(yè)利潤增長的部分按一定比例獲得收益。前者分享資本，后者分享利潤。（ 3）收益獲得的方式不同。在期權(quán)制中，企業(yè)家行權(quán)前分文不得，行權(quán)后一39/44次性獲得全部收益。在期股制中，企業(yè)家獲得股票或股份后，就有了分紅權(quán)，在期股價款支付完畢后享有全部收益權(quán)，可以全部變現(xiàn)股票，也可以留存一部分股票繼續(xù)享受分紅。20.、股東大會的職權(quán)。（擴(kuò)展）答：股東（大）會理應(yīng)在公司諸機(jī)構(gòu)中處于最基