整理某五星級國際酒店財務管理制度匯編

1、文件編號：D2552DA3AB第1貞共5頁某五星級國際 酒店財務管理整理人尼克文件編號：D2-55-2D-A3-AB財務管理模擬題1. 名詞解釋：（共9分，每題3分）1. 資金的時間價值2.經(jīng)營杠桿系數(shù)3.內(nèi)涵報酬率2. 填空：（共10分，每題2分）1. 企業(yè)設立時要有。2. 保本點作業(yè)率+=13. 綜合杠桿效應就是的綜合效應。4. 邊際貢獻是指=。5. 資本結(jié)構(gòu)是指。6. 資金成本包括o7. 標準差越大，說明項目的風險越.8. 股票的發(fā)行方式有9. 流動比率是衡量企業(yè)的償債能力。10. 速動比率是指11. 單項選擇題：（共10分，每題1分）1. 財務管理目標中最合理的目標是（）A.利潤最大化

2、B.每股利潤最大化C.企業(yè)價值最大化D.收益最大化2. 下列籌資方式中成本最低的是（）A.企業(yè)債券B.優(yōu)先股C.銀行貸款D.普通股3. 下列杠桿系數(shù)是衡量企業(yè)的經(jīng)營風險的是（）A.財務杠桿B.經(jīng)營杠桿C.總杠桿D.普通杠桿4. 下列指標衡星企業(yè)的長期償債能力的是（）A.流動比率B.速動比率C.資產(chǎn)負債率D.現(xiàn)金比率5. 永續(xù)年金持續(xù)期無限，因此沒有（）A.現(xiàn)值B.終值C.本金D.利率6. 我國實行的是（）A.授權資本制B.實收資本制C.折衷資本制D.權責發(fā)生制7. 在我國股票不可以（）發(fā)行。A.折價B.溢價C.面值D.估價&法楚盈余公積金計提比率是（）A.20%B.15%C. 10%

3、D.8%9. 下列指標屬于短期償債能力的指標是（）A.現(xiàn)金比率B.資產(chǎn)負債率C.產(chǎn)權比率D.存貨周轉(zhuǎn)率10. 在吸收無形資產(chǎn)投資時一般不得超過注冊資本的（）A.30% B.20%C. 10% D.25%四. 多選題（共10分，每題2分）1. 責任中心包括（）A.成本中心B.利潤中心C.投資中心D.權益中心2. 下列考慮資金的時間價值的指標有（）A.投資回收期法B.凈現(xiàn)值法C.現(xiàn)值指數(shù)法D.凈現(xiàn)值率法3. 年金分為（）A.普通年金B(yǎng).即付年金C.遞延年金D.永續(xù)年金4. 下列籌資方式屬于權益資本的是（）A.企業(yè)債券B.優(yōu)先股C.銀行貸款D.普通股5. 宜存貨幣資金需考慮的成本有（）A.企業(yè)債券B

4、.優(yōu)先股C.銀行貸款D.普通股五. 簡答題：（共分）1.簡述融資租賃的特點？ 2.簡述企業(yè)盈利能力的分析指標？六. 計算題。（共20分）1.某企業(yè)全年現(xiàn)金需要量為400000元，現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換成本每次為200元，有價證券利 率為10%,要求：計算（2）最佳現(xiàn)金持有量（2）最低現(xiàn)金管理成本，轉(zhuǎn)換成本，持有成本 （3）計算有價證券的交易次數(shù)，交易間隔期。（10分）2. 某企業(yè)年初投資100萬元生產(chǎn)新產(chǎn)品，預計每年年末可得凈收益10萬元，投資年限為10 年，年利率為5%,要求：計算該投資項目年收益的現(xiàn)值和終值。（利率5%,期限10年的年金 終值系數(shù)是12。57&利率5%,期限10年的年金

5、現(xiàn)值系數(shù)是7。7217） （ 10分）需詞解釋：（共9分，每題3分）1. 資金的時間價值：是指一泄量的資金在不同時點上價值疑的差額。2. 經(jīng)營杠桿系數(shù):是指息稅前利潤的變動率相對于銷售量變動率的倍數(shù)。3. 內(nèi)涵報酬率：是指投資項目在項目計算期內(nèi)各年現(xiàn)金徑流量現(xiàn)值合計數(shù)等于零時的貼現(xiàn) 率。二.填空：（共10分，每題分）1.法定資本金。2。安全邊際率3。財務杠桿和經(jīng)營杠桿4。營業(yè)收入一變動成本5.各種來源的長期資金的構(gòu)成及其比例關系。6。資金占用費和資金籌集費。7.大&面值發(fā)行和溢價發(fā)行9。短期償債能力10。速動資產(chǎn)與流動負債的比率1.單項選擇題：（共10分，每題1分）1. C. 2.C

6、3.B 4.C 5.B 6.B 7.A 8.C 9.A. 10.B四. 多選題（共10分，每題2分）1. ABC 2.BCD 3.ABCD 4.BD 5.AB五。簡答題：（共M分）1簡述融資租賃的特點？答：（1）資產(chǎn)所有權形式上屬于岀租方，但承租方能實質(zhì)性的控制該項資產(chǎn)。（2）是一種不可解約的租賃（3）租賃期長（4）出租方一般不提供維修，保養(yǎng)方而的服務（5）租賃期滿，承租人可選擇留購，續(xù)租或退還。2. 簡述企業(yè)盈利能力的分析指標？第5貞共5頁文件編號：D2552DA3-AB答：（1）銷售毛利率（2）銷售凈利率 （3）成本利潤率（4）總資產(chǎn)報酬率（5）凈資產(chǎn)收益率（6）資本保值增值率六. 計算題。（共20分）1. （1）最佳現(xiàn)金持有2X400000X200/10%= 10000元（開根號之后才得）（2）最低現(xiàn)金管理成本二2X400000X200X10V4000元（開根號之后才得）轉(zhuǎn)換成本二（400000/40000） *200=2000 元持有的機會成本=40000/2 *10%=2000元（3）交易次數(shù)=400000/40000=10 次交易間隔期二360/10二36天2. 該投資項目的年收益的現(xiàn)值二10*7。7217= 77。217萬元該投資項目的