用友U培訓之應收業(yè)務知識

1、U871應收款管理應收款管理用友軟件股份有限公司用友軟件股份有限公司實施顧問實施顧問 林志森林志森2008年年10月月14日日第一部分第一部分 應收管理概述應收管理概述 第二部分第二部分 應收管理初始化應收管理初始化第三部分第三部分 日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理 第四部分第四部分 賬表查詢與期末處理賬表查詢與期末處理一一.應收管理系統(tǒng)總體介紹應收管理系統(tǒng)總體介紹二.二.應收管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系應收管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系三.三.應收款業(yè)務總體流程應收款業(yè)務總體流程一一.控制參數(shù)設置控制參數(shù)設置二二.初始設置初始設置三三.期初余額錄入期初余額錄入一一.應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理二二.收款處理收款處理三

2、三.核銷處理核銷處理四四.票據(jù)管理票據(jù)管理五五.轉(zhuǎn)賬業(yè)務轉(zhuǎn)賬業(yè)務六六.壞賬處理壞賬處理七七.制單制單一一.單據(jù)查詢單據(jù)查詢二二.賬表管理賬表管理三三.期末處理期末處理四四.取消操作取消操作一一.應收管理系統(tǒng)總體介紹應收管理系統(tǒng)總體介紹二.二.應收管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系應收管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系三.三.應收款業(yè)務處理總體流程應收款業(yè)務處理總體流程詳細核算應用方案詳細核算應用方案簡單核算應用方案簡單核算應用方案應收款管理應付款管理銷售管理網(wǎng)上銀行總賬財務分析UFO銷售管理應收款管理總賬控制參數(shù)：控制參數(shù)：設置設置選項選項常規(guī)常規(guī)“應收賬款核算模型應收賬款核算模型”憑證導入導出應用函數(shù)分析數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)賬收

3、款結(jié)算情況銷售發(fā)票銷售調(diào)撥單應收款管理應收款管理應付款管理財務分析銷售管理總賬UFO報表網(wǎng)上銀行合同管理出口管理應收合同結(jié)算單出口發(fā)票一一.控制參數(shù)設置控制參數(shù)設置二二.初始設置初始設置三三.期初余額錄入期初余額錄入“常規(guī)”頁簽單據(jù)審核日期依據(jù)： 假設：單據(jù)日期4月1日，業(yè)務日期（登錄日期）4月6日難點參數(shù)示意：如果選擇單據(jù)日期,入賬日期為如果選擇業(yè)務日期,入賬日期為“憑證憑證”頁簽頁簽控制科目依據(jù)控制科目依據(jù)按按客戶分類、按客戶、按地區(qū)分類客戶分類、按客戶、按地區(qū)分類 根據(jù)選擇按不同的分類來設置應收科目和預收科目此參數(shù)控制了“初始設置”中“控制科目設置”的方式。而“科目設置”是制單時，系統(tǒng)自

4、動帶入入賬科目的選取依據(jù)。如圖是按地區(qū)分類設置科目。銷售科目依據(jù)銷售科目依據(jù)按存貨、按存貨分類按存貨、按存貨分類設置銷售科目依據(jù)是為了在【產(chǎn)品科目設置】中可以針對不同的存貨（存貨分類）設置不同的產(chǎn)品銷售收入科目、應交增值稅科目。如圖是按存貨分類設置科目。只有在企業(yè)門戶【控制臺-數(shù)據(jù)權(quán)限控制設置】中對客戶（部門）進行記錄集數(shù)據(jù)權(quán)限控制時該選項才可設置“權(quán)限與預警權(quán)限與預警”頁簽頁簽是否啟用客戶（部門）權(quán)限：是否啟用客戶（部門）權(quán)限：選擇啟用：則在所有的處理、查詢中均需要根據(jù)該登錄用戶的相關(guān)客戶（部門）數(shù)據(jù)權(quán)限進行限制。信用比率=信用余額/信用額度，信用余額=信用額度-應收賬款余額。當選擇自動預警

5、時，系統(tǒng)根據(jù)設置的預警標準顯示滿足條件的客戶記錄。即只要該客戶的信用比率小于等于設置的提前比率時就對該客戶進行報警處理。若選擇信用額度=0的客戶也預警，則當該客戶的應收賬款0 時即進行預警。若登錄的用戶沒有信用額度報警單查看權(quán)限時就算設置了自動報警也不顯示該報警單信息。該參數(shù)的作用范圍僅限于在本系統(tǒng)中增加發(fā)票和應收單時候。信用額度控制值選自客戶檔案的信用額度。是否根據(jù)信用額度自動報警 ：如果您選擇了進行信用控制，則您在應收款管理系統(tǒng)保存錄入的發(fā)票和應收單時，當票面金額+應收借方余額-應收貸方余額信用額度，系統(tǒng)會提示本張單據(jù)不予保存處理。該參數(shù)的作用范圍僅限于在本系統(tǒng)中增加發(fā)票和應收單時候。信用

6、額度控制值選自客戶檔案的信用額度。此選項不影響銷售系統(tǒng)，也就是說：應收系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)可以分別啟用或關(guān)閉信用控制。是否信用額度控制：設置科目基本科目設置控制科目設置產(chǎn)品科目設置結(jié)算方式科目設置賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設置逾期賬齡區(qū)間設置報警級別設置單據(jù)類型設置基本流程1.錄入期初余額，包括未結(jié)算完的發(fā)票和應收單、預收款單據(jù)、未結(jié)算完的應收票據(jù)以及未結(jié)算完畢的合同金額。這些期初數(shù)據(jù)必須是賬套啟用會計期間前的數(shù)據(jù)。2.期初余額錄入后，可與總賬系統(tǒng)對賬。3.在日常業(yè)務中，可對期初發(fā)票、應收單、預收款、票據(jù)進行后續(xù)的核銷、轉(zhuǎn)賬處理。4.在應收業(yè)務賬表中查詢期初數(shù)據(jù)。一一.應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理二二.收款處理收款

7、處理三三.核銷處理核銷處理四四.票據(jù)管理票據(jù)管理五五.轉(zhuǎn)賬業(yè)務轉(zhuǎn)賬業(yè)務六六.壞賬處理壞賬處理七七.制單制單銷售管理若與銷售系統(tǒng)集成，則銷售發(fā)票及代墊費用產(chǎn)生的應收單據(jù)不在應收系統(tǒng)中錄入，由銷售系統(tǒng)傳遞。除此之外的應收單在此錄入。銷售發(fā)票應收單手工錄入系統(tǒng)傳遞應收單表頭中的信息相當于憑證中的一條分錄，表頭科目為核算該客戶所欠款項的一個科目。表體中的一條記錄也相當于憑證中的一條分錄若不與銷售系統(tǒng)集成，則要錄入銷售業(yè)務中的各類發(fā)票，以及銷售業(yè)務之外的應收單。當選項中設置單據(jù)審核日期依據(jù) 為單據(jù)日期時，該單據(jù)的入賬日期選用自己的單據(jù)日期。審核時若發(fā)現(xiàn)該單據(jù)日期所在會計月已經(jīng)結(jié)賬，則系統(tǒng)將提示不能審核該

8、單據(jù)，除非修改審核方式為業(yè)務日期審核入賬應收單據(jù)審核后形成應收賬。對應收單據(jù)可進行單張審核、手工批審、自動批審,以及單張和批量的棄審。當審核的發(fā)票是已經(jīng)做過現(xiàn)結(jié)處理，則系統(tǒng)在審核記賬的同時，后臺還將自動進行相應的核銷處理。對于發(fā)票有剩余的部分，作應收賬款處理。應收賬按單據(jù)日期審核：合同結(jié)算單、出口發(fā)票的生效日期要大于應收系統(tǒng)的啟用月及已結(jié)賬月。按業(yè)務日期審核：登錄日期要在啟用月及已結(jié)賬月之后，對生效日期無要求。審核入賬合同結(jié)算單、出口發(fā)票審核后形成應收賬?？蛇M行單張審核、手工批審、自動批審,以及單張和批量的棄審。審核日期在已結(jié)賬月的單據(jù)不能棄審。作過制單、核銷、轉(zhuǎn)賬、損益、壞賬處理的單據(jù)不能棄

9、審。應收賬審核審核記錄所收款項記錄所收款項收款收款在錄入收款單時，需要指定款項用途：應收款、預付款、其他費用。如果對于同一張收款單，如果包含不同用途的款項，應在表體記錄中分行顯示。用途不同后續(xù)處理不同。若一張收款單中，表頭客戶與表體客戶不同，則視表頭客戶代表體客戶付款應收系統(tǒng)付款單用來記錄發(fā)生銷售退貨時，支付客戶的款項。同樣，需要指明付款單是應收款項退回、預收款退回、還是其他費用退回。收款單應收單核銷提供手工核銷與系統(tǒng)核銷兩種方式。收款單可以和藍字應收單、藍字發(fā)票、付款單核銷；付款單可以和紅字應收單、紅字發(fā)票、收款單核銷。若發(fā)票中同時存在紅藍記錄，則核銷時先進行單據(jù)的內(nèi)部對沖在核銷時使用預收款

10、，如果結(jié)算的金額小于收款單金額與預收款的使用金額之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用收款單的金額。收款單的數(shù)額等于原有單據(jù)的核銷數(shù)額，收款單與原有單據(jù)完全核銷收款單的數(shù)額部分核銷以前的單據(jù)，余額部分可以再次核銷收款單的數(shù)額小于原有單據(jù)的數(shù)額，單據(jù)僅得到部分核銷。匯票增加保存后在系統(tǒng)中生成一張收款單,可以與應收單據(jù)進行核銷。如果要進行票據(jù)科目的管理，必須將應收票據(jù)科目設置為應收受控科目。票據(jù)管理中，可以對該票據(jù)進行計息、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書等處理匯票匯票收款單收款單票據(jù)貼現(xiàn)：輸入貼現(xiàn)率后自動計算貼現(xiàn)凈額及費用；票據(jù)貼現(xiàn)后，將不能再對其進行其他處理。票據(jù)背書 ：票據(jù)背書可沖銷應付賬款；當背書方式為“沖銷應付賬款

11、”時，如果背書金額大于應付賬款，則將剩余金額記為供應商的預付款，并結(jié)清該張票據(jù)。票據(jù)轉(zhuǎn)出：將票據(jù)轉(zhuǎn)為應收單，重新恢復應收賬款；票據(jù)轉(zhuǎn)出后，將不能再對其進行其他處理。對已背書票據(jù)進行退票處理：對已背書的票據(jù)進行退票處理僅限于票據(jù)背書時選擇沖銷應付賬款這種方式。應收沖應收：將應收賬款在客商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收款業(yè)務在不同客商間入錯戶或合并戶問題?？商幚淼馁~款包括貨款、其他應收款、預收款和合同結(jié)算單。每一筆應收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其金額。每次只能選擇一個轉(zhuǎn)入單位。預收沖應收：通過預收沖應收處理客戶的預收款和該客戶應收欠款之間的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。藍字預收款沖銷藍字應收款，紅字預

12、收款沖銷紅字應收款，兩者只能分開沖銷，不能同時進行。要想進行紅字預收款沖銷紅字應收款時，則選擇類型為付款單。自動進行預收沖應收后可以即時生成憑證，也可以在制單功能中進行該工作。通過“預收沖應收是否需要生成憑證”參數(shù)控制。應收沖應付：用某客戶的應收賬款，沖抵某供應商的應付款項，解決應收債權(quán)與應付債務的沖抵應收沖應付功能可以進行不等額對沖：如果應收金額大于應付金額，則多余金額作為預付處理，即將多余金額生成一條該供應商的預付款分錄；如果應付款金額大于應收款金額，則多余金額作為預收處理，即將多余金額生成一條該客戶的預收款分錄。計提壞賬準備 系統(tǒng)選項“壞賬處理方式” ： 初始設置“壞賬準備設置”：錄入壞

13、賬準備期初余額和壞賬計提比率或設置賬齡區(qū)間方案壞賬發(fā)生壞賬收回錄入一張收款單(無需審核)壞賬收回(選擇相應收款單)應收發(fā)票制單應收發(fā)票制單對銷售發(fā)票制單時，系統(tǒng)先判斷控制科目依據(jù)，根據(jù)控制科目依據(jù)取【控制科目設置】中對應的科目。然后系統(tǒng)判斷銷售科目依據(jù)，單據(jù)銷售科目依據(jù)取【產(chǎn)品科目設置】中對應的科目。若沒有設置，則取【基本科目設置】中設置的應收科目和銷售科目，若無，則手工輸入。應收單制單應收單制單對應收單制單時，借方取應收單表頭科目，貸方取應收單表體科目，若應收單上沒有科目，則需要手工輸入。受控科目取法同應收發(fā)票制單。合同結(jié)算單制單合同結(jié)算單制單對合同結(jié)算單制單時，借方科目取應收系統(tǒng)的控制科目

14、，貸方科目取合同收入科目，合同收入科目設置時只能選擇應收系統(tǒng)的非受控科目，而且必須是末級、本位幣科目。應收單制單應收單制單借方科目為表頭結(jié)算科目。貸方科目款項類型為應收款，為應收科目；款項類型為預收款，則貸方科目為預收科目；款項類型為其他費用，則貸方科目為費用科目。若無科目，則需要手工輸入。核銷制單核銷制單結(jié)算單核銷制單受系統(tǒng)初始選項的控制，若選項中選擇核銷不制單，則即使入賬科目不一致也不制單。核銷制單需要應收單及收款單已經(jīng)制單，才可以進行核銷制單。當核銷雙方的入賬科目不相同的情況下才需要進行核銷制單。票據(jù)處理制單票據(jù)處理制單收到承兌匯票制單，借方則取【基本科目】設置中的應收票據(jù)科目，貸方取【

15、產(chǎn)品科目設置】設置中的銷售收入科目及稅金科目，若無取【基本科目】設置中銷售收入科目及稅金科目，若都沒有設置，則需要手工輸入。一一.單據(jù)查詢單據(jù)查詢二二.賬表管理賬表管理三三.期末處理期末處理四四.取消操作取消操作發(fā)票查詢應收單查詢收付款單查詢憑證查詢報警單查詢應收核銷明細表合同結(jié)算單查詢出口發(fā)票查詢業(yè)務賬表查詢業(yè)務賬表查詢應收款明細賬查詢，進行一定期間內(nèi)各個客戶應收款明細賬的查詢。應收款總賬查詢，進行一定期間內(nèi)應收款匯總情況的查詢。應收款余額表查詢，進行一定期間內(nèi)應收款余額表的查詢。 對賬單查詢，提供一定期間內(nèi)客戶往來賬款明細情況的查詢。 統(tǒng)計分析統(tǒng)計分析應收款賬齡分析功能，分析客商一定時期內(nèi)

16、各個賬齡區(qū)間的應收款情況。 收款賬齡分析功能，分析客商一定時期內(nèi)各個賬齡區(qū)間的收款情況。 欠款分析，分析截止到某一日期，客戶、部門或業(yè)務員的欠款金額，以及欠款組成情況。收款預測，您可以在此預測一下將來的某一段日期范圍內(nèi)，客戶、部門或業(yè)務員等對象的收款情況月末結(jié)賬應收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，應在銷售管理系統(tǒng)結(jié)賬后，才能對應收系統(tǒng)進行結(jié)賬處理。當選項中設置審核日期為單據(jù)日期時，本月的單據(jù)（發(fā)票和應收單）在結(jié)賬前應該全部審核。 當選項中設置審核日期為業(yè)務日期時，截止到本月末還有未審核單據(jù)（發(fā)票和應收單），照樣可以進行月結(jié)處理。如果還有合同結(jié)算單未審核，仍然可以進行月結(jié)處理。如果本月的收款單

17、還有未審核的，不能結(jié)賬。月末結(jié)賬當選項中設置月結(jié)時必須將當月單據(jù)以及處理業(yè)務全部制單，則月結(jié)時若檢查當月有未制單的記錄時不能進行月結(jié)處理。當選項中設置月結(jié)時不用檢查是否全部制單，則無論當月有無未制單的記錄，均可以進行月結(jié)處理。如果是本年度最后一個期間結(jié)賬，建議將本年度進行的所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等處理全部制單。如果是本年度最后一個期間結(jié)賬，建議將本年度外幣余額為0的單據(jù)的本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。取消結(jié)賬取消結(jié)賬恢復單據(jù)核銷前狀態(tài)：恢復單據(jù)核銷前狀態(tài)：如果收款單在核銷后已經(jīng)制單，應先刪除其對應的憑證，再進行恢復?；謴蛪馁~處理前狀態(tài)恢復壞賬處理前狀態(tài)如果壞賬處理日期在已經(jīng)結(jié)賬的月份內(nèi)，也不能被恢復。如果該處理已經(jīng)制單，應先刪除其對應的憑證，再進行恢復?；謴娃D(zhuǎn)賬處理前狀態(tài)、恢復計算匯兌損益前狀態(tài)恢復轉(zhuǎn)賬處理前狀態(tài)、恢復計算匯兌損益前狀態(tài)如果轉(zhuǎn)賬處理日期在已經(jīng)結(jié)賬的月份內(nèi)，也不能被恢復。如果該處理已經(jīng)制單，應先刪除其對應的憑證，再進行恢