資產(chǎn)管理辦法

1、公司資產(chǎn)管理辦法為了進(jìn)一步規(guī)范公司的資產(chǎn)管理和流程，減少損壞、流失、重復(fù)購(gòu)買等情況，節(jié)約成本，提高資產(chǎn)的利用率。在公司以往資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行修正，使公司的資產(chǎn)管理更加規(guī)范化、明晰化、責(zé)任化。一、資產(chǎn)的分類： 1、生產(chǎn)用原材料。1、非消耗類物品，采用按需采購(gòu)，零庫(kù)存的模式。2、消耗類物品，采用批量購(gòu)買，適當(dāng)庫(kù)存的模式；二、采購(gòu)：公司所有資產(chǎn)的采購(gòu)均由采購(gòu)供應(yīng)部負(fù)責(zé)，須嚴(yán)格遵循貨比三家的原則，把握產(chǎn)品價(jià)格行情，做好供應(yīng)商比較工作，盡最大可能控制成本。 （由領(lǐng)導(dǎo)指定或?qū)I(yè)人員負(fù)責(zé)的情況，也應(yīng)當(dāng)與采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人溝通確定采購(gòu)方案， 采購(gòu)部有監(jiān)督和審查非專職采購(gòu)人員采購(gòu)行為的權(quán)利。 ）采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在經(jīng)

2、審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單上簽字。非專職采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu)的情況，采購(gòu)部負(fù)責(zé)人也應(yīng)簽字確認(rèn)。三、管理（公司資產(chǎn)采用對(duì)口管理的方式）1、公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門和資產(chǎn)管理員。 （財(cái)務(wù)和行政都都可以）建立公司資產(chǎn)管理總帳、對(duì)實(shí)物進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，檢查相關(guān)部門的使用帳和收發(fā)明細(xì)帳2、各類資產(chǎn)設(shè)對(duì)口管理部門行政部：接待用品、文印用品、文化用品、宣傳用品等生產(chǎn)設(shè)備部：生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)零件等網(wǎng)絡(luò)信息部：電子設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、音像設(shè)備等日常保障部：建筑設(shè)施、辦公桌椅、車輛、維修工具、綠化衛(wèi)生清潔用品、餐飲用具、安保設(shè)備、電器設(shè)施及工具等。四、申購(gòu)規(guī)定： 1 、采購(gòu)申請(qǐng)由對(duì)口管理部門提出。 （其他部門和個(gè)人無(wú)權(quán)提出

3、采購(gòu)申請(qǐng)） 2 、各對(duì)口管理部門申購(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)具備一定的前贍性，至少應(yīng)當(dāng)提前三日提出。以便采購(gòu)部能夠統(tǒng)籌安排時(shí)間、選擇商家，節(jié)約采購(gòu)成本。 （即請(qǐng)即購(gòu)的情況需要總經(jīng)理特別批示） 3 、對(duì)口管理部門申購(gòu)時(shí)必須注明使用用途，需求時(shí)間等信息。 4 、各對(duì)口管理部門申購(gòu)時(shí)， 由分管總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核其需求的必要性；最后經(jīng)總經(jīng)理進(jìn)行審批。 5 、各對(duì)口管理部門申購(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做出大致的預(yù)算，以供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。五、驗(yàn)收入庫(kù)1、所有資產(chǎn)須辦理入庫(kù)手續(xù)。首先采購(gòu)人（即入庫(kù)人）制單，請(qǐng)對(duì)口管理部門檢查規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量驗(yàn)收簽字，最后由資產(chǎn)管理員審核簽字。2、只有手續(xù)完善的入庫(kù)單，才能做為財(cái)務(wù)報(bào)銷和入帳的憑證。3、入庫(kù)單共分 4

4、 聯(lián)：第一聯(lián)（白）為采購(gòu)人留存，第二聯(lián)（紅）財(cái)務(wù)留存，第三聯(lián)（綠）對(duì)口管理部門留存，第四聯(lián)（藍(lán)）資產(chǎn)管理員留存。注：對(duì)口管理部門沒(méi)有能力存儲(chǔ)資產(chǎn)的情況下，可由倉(cāng)儲(chǔ)物流部代為儲(chǔ)存。對(duì)口部門與倉(cāng)儲(chǔ)物流部保管共同簽收。入庫(kù)單第三聯(lián)可復(fù)印，復(fù)印件由對(duì)口管理部門留存。六、領(lǐng)用1、消耗類資產(chǎn)首次領(lǐng)用， 由使用人填寫領(lǐng)料單 （公司原表單 )，本部門負(fù)責(zé)人簽字， 資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字、 對(duì)口管理部門負(fù)責(zé)人簽字。使用人持完整手續(xù)的領(lǐng)料單到資產(chǎn)保管人處領(lǐng)取。2、非消耗類資產(chǎn)領(lǐng)用，按資產(chǎn)價(jià)值審批后。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字，對(duì)口管理部門負(fù)責(zé)人簽字。 使用人持完整手續(xù)的領(lǐng)料單到資產(chǎn)保管人處領(lǐng)取。3、按需采購(gòu)的資產(chǎn)，到

5、貨后由對(duì)口管理部門通知使用人到資產(chǎn)保管人處領(lǐng)取。注：領(lǐng)料單三聯(lián)、第一聯(lián)留存保管，第二聯(lián)留存對(duì)口管理部門、第三聯(lián)留存公司資產(chǎn)管理部門。七、日常管理1、當(dāng)資產(chǎn)到達(dá)部門時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定資產(chǎn)使用人。并上報(bào)給對(duì)口資產(chǎn)管理部門登記備案。2、使用人，負(fù)責(zé)監(jiān)管、保存好分配到個(gè)人使用的資產(chǎn)，公司實(shí)施“誰(shuí)使用，誰(shuí)保管”的原則。資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，使用人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任（按價(jià)賠償） 。若非正常損耗，使用人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任，由被指正的責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任 （按價(jià)賠償）。3、保持資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生；4、資產(chǎn)損壞以后，及時(shí)上報(bào)對(duì)口管理部門修理或更換。 5、對(duì)口管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的編號(hào)、日常巡檢及維護(hù)。要求每周

6、巡檢一次，填寫巡檢記錄。八、帳務(wù)處理1、資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立公司資產(chǎn)管理總帳、各部門資產(chǎn)明細(xì)帳。應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)分類、編號(hào)、資產(chǎn)總價(jià)值、各資產(chǎn)數(shù)量、各單位部門資產(chǎn)情況、管理部門、折舊情況、維護(hù)情況、報(bào)廢情況等信息。2、各對(duì)口資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立日常管理臺(tái)帳、收發(fā)明細(xì)帳。能夠體現(xiàn)對(duì)口資產(chǎn)的數(shù)量、保養(yǎng)、領(lǐng)用、維修、變更、報(bào)廢等信息。3、資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理員每月與對(duì)口管理部門對(duì)帳一次。九、固定資產(chǎn)變更固定資產(chǎn)在公司部門間或部門內(nèi)部員工間變更調(diào)撥，需填寫資產(chǎn)變更單，由部門負(fù)責(zé)人、對(duì)口資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人分管審核通過(guò)后，方可更換。部門間：?jiǎn)螕?jù)一式四聯(lián)，一份申請(qǐng)部門留存，一份移交部門留存， 一份對(duì)口資產(chǎn)管理部門留

7、存、一份公司資產(chǎn)管理部門留存；部門內(nèi)部員工間：?jiǎn)螕?jù)一式兩份，一份申請(qǐng)部門留存，一份對(duì)口資產(chǎn)管理部問(wèn)鼎記留存、一份公司資產(chǎn)管理部門留存。十、資產(chǎn)損壞資產(chǎn)損壞以后，由使用人填寫資產(chǎn)維修單，寫明損壞原因，找部門負(fù)責(zé)人審批， 然后找相關(guān)對(duì)口管理部門負(fù)責(zé)人安排人員進(jìn)行維修。此單據(jù)一式兩聯(lián)，一份申請(qǐng)部門留存，一份對(duì)口管理部門留存。損壞是否需要賠償由對(duì)口管理部門負(fù)責(zé)人先進(jìn)行鑒定，如不能確定找公司資產(chǎn)管理部門協(xié)助鑒定， 涉及到賠償?shù)摹?由對(duì)口管理部門上報(bào)到行政部，由行政部與資產(chǎn)損害人、公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商確定賠償?shù)慕痤~。十一、固定資產(chǎn)報(bào)廢( 一)固定資產(chǎn)出現(xiàn)以下情形，可以申請(qǐng)報(bào)廢：1. 超出使用期限，并已沒(méi)有使用價(jià)值

8、；2. 雖在使用期內(nèi)，但已經(jīng)不能正常使用，沒(méi)有使用價(jià)值；3. 非正常損耗，已沒(méi)有價(jià)值，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)處理。( 二) 由資產(chǎn)對(duì)口管理部門提出申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單 ，寫明報(bào)廢原因等，經(jīng)公司資產(chǎn)管理部門復(fù)核，由分管經(jīng)理/ 總經(jīng)理審批，然后送到到倉(cāng)儲(chǔ)物流部倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。此單據(jù)一式四聯(lián)，一份對(duì)口管理部門留存，一份倉(cāng)儲(chǔ)物流部留存，一份資產(chǎn)管理部門留存、一聯(lián)財(cái)務(wù)結(jié)算用。十二、資產(chǎn)出售( 一)報(bào)廢的資產(chǎn)需出售處理， 需由倉(cāng)儲(chǔ)物流部提出申請(qǐng)， 填寫 資產(chǎn)出售申請(qǐng)表（附件五），列出準(zhǔn)備出售的報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，經(jīng)資產(chǎn)管理部門復(fù)核報(bào)，分管經(jīng)理/ 總經(jīng)理審批，資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)物

9、流部對(duì)該報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行處置。此單據(jù)一式三聯(lián)，一份倉(cāng)儲(chǔ)物流部留存，一份資產(chǎn)管理部門留存、一聯(lián)財(cái)務(wù)結(jié)算用。( 二)公司閑置資產(chǎn)如需出售，需由對(duì)口資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)出售申請(qǐng)表 ，列出準(zhǔn)備出售的報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，經(jīng)資產(chǎn)管理部門復(fù)核報(bào)，分管經(jīng)理/ 總經(jīng)理審批，資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)物流部對(duì)該報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行處置。此單據(jù)一式三聯(lián)，一份對(duì)口資產(chǎn)管理部門留存， 一份資產(chǎn)管理部門留存、一聯(lián)財(cái)務(wù)結(jié)算用。十三、資產(chǎn)清查 1 、公司資產(chǎn)管理部門，每月對(duì)資產(chǎn)實(shí)物抽盤一次。 2 、每年 12 月，資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)若有盤盈 / 盤虧/ 損壞，列出原因和責(zé)任， 由資產(chǎn)管理部門提出處理意