財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和核算流程自查報(bào)告

1、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和核算流程自查報(bào)告xx財(cái)務(wù)自查報(bào)告 財(cái)務(wù)自查報(bào)告*根據(jù)文件精神，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下: 一、財(cái)務(wù)收支情況在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法的規(guī) 定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位 實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記 會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法 規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng) 一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì) 核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩 急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又 考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦

2、公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的 情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制 制度過(guò)程中，制定了財(cái)產(chǎn)管理制度。建立和完善各項(xiàng)制 度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度, 有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、 完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要 求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限, 使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng) 業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，

3、 規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措 施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)， 嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立 了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì) 人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記 錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有 關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿 記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固 定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。四、存在問(wèn)題通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工

4、作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未 能完全達(dá)到會(huì)計(jì)法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái) 務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善 這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作 做得更好。財(cái)務(wù)自查報(bào)告根據(jù)xx市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情 況報(bào)告如下:、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自

5、查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn) 和解決存在的問(wèn)題。三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照x x市審計(jì)局開(kāi)展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有 關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情 況進(jìn)行了自查。1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占 和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金接待支出略微 偏高。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留 非稅收入的行為。4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐 支的現(xiàn)象。5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。6、國(guó)

6、有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資 產(chǎn)、截留處置收入的行為。7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外 賬”和“小金庫(kù)”。8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制 制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地 實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約, 嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)自查報(bào)告 一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作 自檢自查報(bào)告。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工 作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存 在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：區(qū)

7、、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未 全部到位；部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束 不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè) 工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工 會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工 會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解 決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足 額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。 稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì) 率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然 存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)

8、。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層 單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有16 00多 家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多 家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及審批制度不明確， 尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。 決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支 達(dá)20 0%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%0有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì) 計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ) 薄弱。財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審

9、批報(bào)銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦 人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為 時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬 及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定， 支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立 工會(huì)賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%,工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi) 的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但 也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批 工會(huì)組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將 49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)，這些單位既不在一個(gè)地域，也 無(wú)共篇一:集團(tuán)

10、財(cái)務(wù)對(duì)某公司xx年度財(cái)務(wù)檢查報(bào)告關(guān)于*公司xx年財(cái)務(wù)檢查報(bào)告*集團(tuán)財(cái)字【xx】第號(hào)依照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，財(cái)務(wù)檢查小組于xx年12 月11日對(duì)*公司xx年1至11月財(cái)務(wù)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范方面進(jìn)行了檢查，現(xiàn)將檢查情況反映如下：一、公司基本情況公司注冊(cè)及辦公地點(diǎn)20*年*月*日，*公司在某市開(kāi)發(fā)區(qū)注冊(cè)成立。公司 注冊(cè)資本萬(wàn)元。公司租賃辦公地點(diǎn)：*寫(xiě)字樓*棟*單元*室。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)公司注冊(cè)資本萬(wàn)元。現(xiàn)有實(shí)收資本萬(wàn)元。1. 公司現(xiàn)有股東構(gòu)成及實(shí)收資本情況：公司本年度*月*日、*月*日、*月*日歷經(jīng)三次股權(quán)變 更，股東會(huì)決議、章程修正及工商手續(xù)變更已完成*有限 公司，持股比例,現(xiàn)金出資萬(wàn)元。*投

11、資有限公司，持股比例,現(xiàn)金出資萬(wàn)元。*投資管理有限公司，持股比例,現(xiàn)金出資萬(wàn)元。*有限責(zé)任公司，持股比例,現(xiàn)金出資萬(wàn)元。2. 公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)：公司財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成：財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位一名，財(cái)務(wù)部部 長(zhǎng)一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名，結(jié)算員n名。其中財(cái)務(wù)總 監(jiān)崗位由*集團(tuán)公司委派。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管、出納、結(jié)算員等崗位擬定有詳細(xì)的崗位說(shuō)明書(shū)，崗位說(shuō)明書(shū)從會(huì)計(jì)記賬、結(jié)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與審 批、財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)預(yù)警管理等各崗位設(shè)置了較為合 理的分工和控制，財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)體現(xiàn)了會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。 公司的財(cái)務(wù)部崗位分工明確，未發(fā)現(xiàn)不相容崗位任職現(xiàn)象。二、公司制度建設(shè)1.財(cái)務(wù)工作檢查中了解到,公司現(xiàn)有內(nèi)部

12、管理流程參照并沿用了中國(guó)石油公司的管理理念。公司依照*公司 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖設(shè)置“四部一室”，定崗位、定人員、定 職責(zé)，明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執(zhí) 行要求，分工合理、權(quán)責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰，內(nèi)容詳盡 清晰，為公司形成了一套規(guī)范化管理模式。2公司建立有一套完整的業(yè)務(wù)操作管理流程，）。涉及公司燃?xì)廨斔透鞴ぷ鳝h(huán)節(jié)的作業(yè)時(shí)間、程序固定化，降 低公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高了各崗位工作 的技術(shù)水平及工作效率。完整的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和標(biāo)準(zhǔn)化操 作規(guī)程，為公司進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。由 于公司設(shè)立嚴(yán)格的資料調(diào)閱及復(fù)制的相關(guān)規(guī)定，加之公司 行政制度保管人員外出，公司的其他行政管理

13、類(lèi)制度、流 程未能實(shí)現(xiàn)查閱及復(fù)印做檢查底稿。不過(guò)由此更可見(jiàn)公司 內(nèi)部管理的嚴(yán)密。3公司財(cái)務(wù)部遵照?qǐng)?zhí)行的財(cái)務(wù)類(lèi)管理制度有：*財(cái) 務(wù)制度匯編、發(fā)票管理制度現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度等, 制度內(nèi)容涵蓋了公司會(huì)計(jì)核算政策，收入、成本費(fèi)用的管理制度和財(cái)務(wù)人員管理制度，內(nèi)容完整。4.公司財(cái)務(wù)結(jié) 算工作流程清晰、內(nèi)容完整，涉及了公司現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)核算業(yè)務(wù)的每一環(huán)節(jié)。，5通過(guò)抽檢調(diào)閱公司財(cái)務(wù)部*售氣收款收據(jù)交接單，證實(shí)財(cái)務(wù)部在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，交接項(xiàng)目詳細(xì)，交接 手續(xù)完整，記載清晰，已將票據(jù)管理制度要求貫徹到 位。三、公司財(cái)務(wù)情況 財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作會(huì)計(jì)憑證裝訂規(guī)范，整潔。會(huì)計(jì)記賬憑證要素齊全， 有制單，審核和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

14、人簽字，會(huì)計(jì)記賬憑證摘要與所 附原始憑證內(nèi)容相符。記賬憑證摘要簡(jiǎn)明，涵蓋內(nèi)容較為詳細(xì)，能準(zhǔn)確反映 業(yè)務(wù)真實(shí)內(nèi)容。但是檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)別憑證附件的報(bào)銷(xiāo)票 據(jù)無(wú)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。經(jīng)了解，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)電話授 權(quán)，補(bǔ)簽手續(xù)未能及時(shí)完成，已在檢查小組督促下完成了 手續(xù)的履行。公司還沒(méi)有使用集團(tuán)的*財(cái)務(wù)軟件，現(xiàn)沿用*財(cái)務(wù)軟件，啟用了總賬，報(bào)表，和固定資產(chǎn)模塊，未啟用出納 管理模塊，出納崗位日常是以手工形式登記了費(fèi)用支出流 水賬，未按照要求設(shè)立并登記銀行、現(xiàn)金日記賬，檢查 小組已建議完善此項(xiàng)工作。2.資金管理工作檢查小組執(zhí)行了公司庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)檢查，出納崗位 基本能依據(jù)費(fèi)用流水賬做到日清月結(jié)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，庫(kù)存

15、現(xiàn) 金元，不符合公司資金限額管理。經(jīng)了解，大額現(xiàn)金是提前為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)預(yù)備的備用金。檢查未發(fā)現(xiàn)公司有期限較長(zhǎng)的銀行未達(dá)賬項(xiàng),小額未達(dá)賬項(xiàng)已經(jīng)處理及時(shí)，余額調(diào)節(jié)表規(guī)范填制。3資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)公司建有固定資產(chǎn)電子管理臺(tái)賬，通過(guò)檢查小組現(xiàn)場(chǎng) 對(duì)辦公設(shè)備類(lèi)資產(chǎn)抽盤(pán)，核對(duì)后賬實(shí)相符，辦公設(shè)備類(lèi)資 產(chǎn)有明確專(zhuān)門(mén)部門(mén)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)管理。存貨公司燃?xì)饽刚净üこ躺形纯⒐?，目前?燃?xì)夤静少?gòu)燃?xì)?，使用罐?chē)儲(chǔ)存氣體運(yùn)輸至各供氣站點(diǎn)。公司各站點(diǎn)燃?xì)獬鋈霂?kù)驗(yàn)收由公司運(yùn)行部專(zhuān)職人員管理,檢查小組抽閱了相關(guān)出入庫(kù)單據(jù)流轉(zhuǎn)手續(xù)的檢查，出入庫(kù)驗(yàn)收手 續(xù)較為齊備。低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以辦公用品類(lèi) 為主，公司行

16、政部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦公用品保管、發(fā)放及辦公 用品臺(tái)賬管理，財(cái)務(wù)核算釆用了 “一次性攤銷(xiāo)”的會(huì)計(jì)處 理方式。領(lǐng)用的低耗品后續(xù)跟進(jìn)管理、領(lǐng)用后剩余用品等 在財(cái)務(wù)賬目上不見(jiàn)反映。無(wú)法實(shí)現(xiàn)賬賬相符，檢查中已建 議公司財(cái)務(wù)部及時(shí)協(xié)助并指導(dǎo)辦公用品臺(tái)賬管理，監(jiān)督賬 實(shí)相符。4. 票據(jù)管理公司燃?xì)馐召M(fèi)員的收款收據(jù)的登記領(lǐng)用，保管使用，核銷(xiāo)收回手續(xù)齊備。發(fā)票的登記領(lǐng)用，保管使用，核銷(xiāo)收 回手續(xù)齊備。未使用空白支票，未能按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)登記 支票領(lǐng)用簿，作廢支票未能按照支票管理規(guī)范留存?zhèn)洳?。檢查小組已做了工作提示。5. 費(fèi)用和成本管理檢查小組對(duì)照公司1-1 1月資金預(yù)算,檢查中未發(fā)現(xiàn)預(yù)算超支及預(yù)算外資金支付情況

17、。已報(bào)銷(xiāo)憑證中“會(huì)議費(fèi)”元，未見(jiàn)公司的會(huì)議通知等 相關(guān)文件。檢查小組詳細(xì)了解公司收入、成本的核算流程及增值稅進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)核算流程，并查閱了公司11月相關(guān)憑證，核實(shí)了成本數(shù)據(jù)來(lái)源、收入確認(rèn)及稅金計(jì)算方法的準(zhǔn)確性，賬務(wù) 處理思路正確。6. 基建項(xiàng)目管理公司xx年6月與*建設(shè)工程有限責(zé)任公司簽訂了 *施工合同；xx年7月與*工程有限公司簽訂了*工藝安裝合同；xx年7月與*工程有限公司簽訂了*建設(shè)合 同；上述建設(shè)項(xiàng)目都尚未完成竣工驗(yàn)收，公司財(cái)務(wù)正在積 極響應(yīng)集團(tuán)公司關(guān)于設(shè)立基建臺(tái)賬的要求，籌劃基建臺(tái)賬 的設(shè)置工作。財(cái)務(wù)檔案1公司財(cái)務(wù)部門(mén)保管的：合同資料及電子文檔，預(yù)算資料、對(duì)賬結(jié)算資料、報(bào)表資料、稅務(wù)資料等

18、都較為齊全, 已按年度歸類(lèi)整理，也較篇二：財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě) 財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě) 一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的xx 10 9號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上 市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知要求，以及調(diào)查問(wèn)卷、常見(jiàn)問(wèn)題中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自 查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提岀的 問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我 們咨詢(xún)了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改 以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落 實(shí)整改情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況

19、根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù) 管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相 容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè) 知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人 員后續(xù)教育有制度性安排。各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決 策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追 究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究 機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛 鉤。

20、各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考 核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董 事會(huì)審議批準(zhǔn)。各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù) 信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái) 務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能 夠查詢(xún)、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí) 際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶(hù)及其權(quán)限的管理。各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填 制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提 高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水

21、平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào) 表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、 恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位 業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人 員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格； 在xx年12月份公司組織安排了 “財(cái)務(wù)部門(mén)xx年度教育訓(xùn) 練計(jì)劃”。根據(jù)上述通知要求，自查中公司根據(jù)深圳證券交易 所股票上市規(guī)則、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基

22、礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、 會(huì)計(jì)檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具 體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。此次整改 中又補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會(huì)計(jì)檔 案管理辦法等制度。根據(jù)上述通知要求，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方 面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友版本， 人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司 發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中 的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè) 務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)

23、定、預(yù)算 表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按 照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控， 并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù) 和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、 租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系 統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)， 極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已 陸續(xù)投入使用。根據(jù)上述通知要求，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制 規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔 案及時(shí)歸檔、保管，制定了會(huì)計(jì)檔案管理辦法，并已遵 照?qǐng)?zhí)

24、行。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，制定了具體 明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外 幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì) 計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下:1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)會(huì)計(jì)法、深圳市會(huì)計(jì)條例中對(duì) 會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照深圳市會(huì)計(jì)條例中第 十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作” 要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)， 審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最 近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招

25、聘錄 用條件之一。整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在xx年6月 份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日 起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)己按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在 次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí) 行。整改結(jié)果：從xx年11月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì) 賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3. 資金管理和控制情況存在

26、問(wèn)題：.出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳 單；部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施：.明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由 其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專(zhuān)人復(fù)核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì) 銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì) 科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改 安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀 行對(duì)帳單。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專(zhuān)人復(fù)核，已整改由資 金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在問(wèn)題：公司財(cái)

27、務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度 沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面 制度文件。整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特 點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū) 面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。 整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管 理制度、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂， 進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查,財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施：發(fā)布

28、公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制 度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司 財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng) 母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中 心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì) 子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情 況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。篇三：財(cái)務(wù)檢查報(bào)告 財(cái)務(wù)檢查報(bào)告 市政府辦公室:我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查, 現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下: 一

29、、財(cái)務(wù)收支情況在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位 實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記 會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法 規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng) 一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì) 核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急, 保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮 財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況 下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制

30、制度過(guò)程中，制定了財(cái)產(chǎn)管理制度。建立和完善各項(xiàng)制 度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度, 有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、 完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的 監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要 求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán) 限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊， 各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任， 規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，釆取各種有效措 施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。xx年醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查自

31、查報(bào)告xxx財(cái)政局: 根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況,對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。、自查時(shí)間xx年5月5日至5月15日。三、自查方式自查小組成員參照財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知逐條對(duì)照，采 取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。四、自查結(jié)果按照州財(cái)政局關(guān)于

32、開(kāi)展xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對(duì)本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)獲取費(fèi) 用。2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占 和挪用的行為。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留 非稅收入的行為。4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐 支的現(xiàn)象。5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放 獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范

33、，無(wú)違規(guī)處路國(guó)有資 產(chǎn)、截留處路收入的行為。7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬” 和“小金庫(kù)”。會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面我單位依法建立賬簿，不存 在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫(kù)行為，一直以來(lái)按照適用統(tǒng)的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，簽字齊全，定期裝訂，專(zhuān)人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造 假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；由專(zhuān)人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi) 容完整、說(shuō)明清楚。內(nèi)部控制和檔案管理方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職 責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專(zhuān)人保管

34、，有專(zhuān)門(mén)的會(huì) 計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí) 際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了 xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員 在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真 實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏 洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限, 使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的

35、權(quán)限和責(zé)任， 規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措 施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。4. 明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確 定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)路和使用范圍；確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、 審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日 記賬、各種輔助賬等的設(shè)路、格式、登記、對(duì)賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú) 誤。固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使 用，在固定資產(chǎn)購(gòu)路時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度, 通過(guò)建立

36、健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì) 算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一 方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物 私用及其他違規(guī)問(wèn)題。存在問(wèn)題通過(guò)自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到會(huì)計(jì)法所規(guī)定 的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的 制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。xxxxx醫(yī)院xx年5月15日篇二:財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇財(cái)

37、務(wù)自查報(bào)告范文三篇一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的xxx x 109 號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知要求，以及調(diào)查問(wèn)卷、常見(jiàn)問(wèn)題中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xx xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整1=1改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě)。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟 進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況根據(jù)通知的目標(biāo) 和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)

38、計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù) 管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互 制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人 員后續(xù)教育有制度性安排。各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人 管理制度，對(duì)

39、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān) 負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批 準(zhǔn)。各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向 控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系 統(tǒng)用戶(hù)及其權(quán)限的管理。各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填 制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息 披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)

40、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附 注中詳細(xì)披露，不得以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗 位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修 訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年1 2月份公司組織安排了 “財(cái)務(wù)部門(mén)xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。根據(jù)上述通知要求，自查中公司根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、企業(yè)

41、內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法 律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，女口：財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人制度等。此次整改中又補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理辦 法等制度。根據(jù)上述通知要求，自查中公司規(guī)模急速發(fā) 展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公 司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng) 公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深 圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均

42、按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集 團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下:1 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)會(huì)計(jì)法、深圳市會(huì)計(jì)條例中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定， 按照深圳市會(huì)計(jì)條例中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)

43、資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人 員將在xx年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間 內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得 會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。2 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問(wèn)題：對(duì)合并 范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確, 未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往

44、來(lái)對(duì)賬，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。整改結(jié)果：從xxxx年11月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督 執(zhí)行。3. 資金管理和控制情況存在問(wèn)題：出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳 單；部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施：.明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)岀納工作管理，更換由 其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專(zhuān)人復(fù)核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目， 以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已

45、整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì) 帳單。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專(zhuān)人復(fù)核，已整改由資 金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確 認(rèn)。4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在問(wèn)題：公司 財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分 已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。整改措施：公司依 據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度， 并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。整改 結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制 度、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)， 并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況存在問(wèn)題：公 司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查, 財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公 司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng) 均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核