應(yīng)收賬款信用控制管理6頁

1、信用銷售控制管理辦法1、現(xiàn)狀：公司目前應(yīng)收賬款超長賬期金額大，賬期越長收款難度越大，公司資金風(fēng)險越大，目前公司醫(yī)院市場都處于信用銷售狀態(tài)，面料銷售市場部分客戶也是處于信用銷售狀態(tài)，所謂信用銷售：只要不是款到發(fā)貨的銷售行為都屬于信用銷售。為了保障公司的資金安全，根椐公司的實際情況特制定本管理辦法。2、信用分類： 公司信用按存在狀態(tài)區(qū)分為以下兩類：常規(guī)信用、臨時信用，具體內(nèi)容如下： 2.1常規(guī)信用：公司基于一般業(yè)務(wù)需要批準(zhǔn)的信用額度，除特殊情況外，此類信用額度有效期一般在3-12個月。 2.2臨時信用：在常規(guī)信用之外，由于市場需要或其他特定因素需要，而授予客戶在一定時間（原則上在3個月以內(nèi)）使用，

2、并在到期日取消的臨時性額度。 3 信用管理原則 3.1 統(tǒng)一系統(tǒng)管理、信息共享原則： 將公司管理要求嵌入T+系統(tǒng)，實行標(biāo)準(zhǔn)化無縫銜接管理，實現(xiàn)信用管控工具和信用管控觀念的統(tǒng)一。 3.2 流程管控、授權(quán)審批管理原則： 通過信用審批管理，建立和完善公司包括信用銷售事前、事中、事后管理在內(nèi)的管理體系，形成責(zé)權(quán)清晰的管理機(jī)制。3.3 信用周轉(zhuǎn)有效性原則 根據(jù)信用投入產(chǎn)出比、客戶履約情況，對客戶常規(guī)信用進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，以達(dá)到良性周轉(zhuǎn)的目的。 3.4 信用剛性管控原則 3.4.1 客戶常規(guī)額度剛性管控；信用信息透明。 3.4.2 客戶內(nèi)控賬期剛性管控；對超過內(nèi)控賬期的客戶實施剛性信用控制，對有逾期應(yīng)收賬款的

3、客戶，T+系統(tǒng)自動控制銷售訂單的出具。 3.5 有償使用原則 信用是一種資源，為體現(xiàn)資源價值，傳遞壓力，對應(yīng)收賬款高于核定信用資本金部分，將對銷售部相交人員收取占用資金利息。對逾期180天以上的應(yīng)收賬款加收資金成本考核。 3.6 責(zé)任管控原則 強(qiáng)化信用管理責(zé)任意識，防范信用風(fēng)險。信用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須認(rèn)真履行職責(zé)，做好信用過程管控，規(guī)避信用風(fēng)險?！罢l申請、誰負(fù)責(zé)”，各種信用形式授信形成的貨款風(fēng)險，由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。 4信用管理職責(zé)4.1分管財務(wù)副總負(fù)責(zé)制定信用銷售管理制度，規(guī)范信用額度申報、審核、執(zhí)行、控制等方面的行為。建立信用風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對應(yīng)收貨款風(fēng)險等級進(jìn)行評估，警

4、示銷售部門采取措施改善信用銷售的風(fēng)險狀況，降低經(jīng)營風(fēng)險。 4.2 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對信用銷售管理制度進(jìn)行審批，對信用銷售范圍、類型、信用額度進(jìn)行審批，對信用銷售風(fēng)險會同分管銷售副總進(jìn)行評估。4.3分管銷售副總 4.3.1負(fù)責(zé)信用銷售的申報、經(jīng)辦、執(zhí)行、管理、控制等工作。安排專人管理，責(zé)任落實到位。 做好信用銷售過程中的風(fēng)險防范、控制和應(yīng)急處理工作，督促銷售部按照財務(wù)流程規(guī)定，完善各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)手續(xù)，規(guī)避信用風(fēng)險。4.3.2銷售部每月對銷售量（銷售金額）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收貨款帳齡、客戶履約情況進(jìn)行分析。 對多次違約的客戶，視情況減少信用額度直至取消信用額度；發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營不善或資金支付出現(xiàn)問題，

5、應(yīng)立即停止供貨，清收貨款，并向公司總經(jīng)理匯報，以便公司采取應(yīng)對措施，降低資金風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全、完整。 5信用額度測算方式： 5.1公司總的信用額度：以公司能承擔(dān)的最大應(yīng)收賬款能力為準(zhǔn) 常規(guī)計算方式為： 公司總的信用額度=公司上一年度銷售額*（1+本年度預(yù)計銷售增長系數(shù)）/預(yù)計應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)比如：2017年公司總信用額度=11500*（1+10%）/3.5=3614（萬元），（周轉(zhuǎn)次數(shù)按上一年的周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)計）5.2客戶信用額度測算：客戶信用額度測算=客戶上一年銷售額*（1+本年度預(yù)計銷售增長系數(shù)）/客戶年信用周轉(zhuǎn)次數(shù)要求； 6 客戶信用管控 6.1 信用額度、限期收款設(shè)置 對所有客戶在T

6、+系統(tǒng)設(shè)置信用額度，并對所有客戶設(shè)置限期收款時間，收款期限到期后系統(tǒng)自動提示收款預(yù)警，超出信用額度沒有回款的系統(tǒng)自動控制不能開單。6.2 信用額度設(shè)置原則6.2.1醫(yī)院市場： 根據(jù)2016年客戶的銷售額及應(yīng)收賬款賬齡分析進(jìn)行信用額度授信6.2.1.1 2016年及2017沒有銷量的客戶，T+系統(tǒng)信用額度為0。6.2.1.2 2016年及2017年銷量在3萬元以下的客戶，并且有超長應(yīng)收賬款的（即2016年12月31日前還有應(yīng)收賬款的），T+系統(tǒng)信用額度為0。6.2.1.3 2016年及2017年銷量在3萬元以上的客戶，按客戶信用額度測算方式測算額度進(jìn)行T+系統(tǒng)維護(hù)。6.2.1.4 對新增客戶或前

7、期客戶欠款已清收的，走臨時信用審批程序后在T+系統(tǒng)維護(hù)信用額度。6.2.1.5限期收款時間根據(jù)客戶銷售合同設(shè)定，對沒有銷售合同的客戶，收款期限為30天。6.2.2面料市場： 6.2.2.1 對先款后貨客戶，按2016年單次最大出庫金額在T+設(shè)置信用額度。設(shè)置限期收款時間為0天。對單筆訂單金額超過2016年單筆訂單金額的，按臨時信用申請程序進(jìn)行審批維護(hù)。6.2.2.2對先貨后款客戶，按客戶信用額度測算方式測算額度進(jìn)行T+維護(hù)。限期收款時間按回款周期設(shè)置。6.2.2.3 對新增客戶（或是2016年前的老客戶），走臨時信用審批程序后在T+系統(tǒng)維護(hù)信用額度。7 客戶信用額度進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控調(diào)整7.1 原則上每