房地產(chǎn)集團公司公司負債管理細則

1、編號： BT-CW-206版 本 號A修改次第00公司負債管理細則頁次 /總頁數(shù)1/4公司負債管理細則受控狀態(tài)： _受控 _發(fā)放編號： _生效日期： _2007-04-02_編號： BT-CW-206版 本 號A公司負債管理細則修改次第00頁次 /總頁數(shù)2/4版本 /修改次第更改頁次 /章節(jié)編制審核批準生效日期編號： BT-CW-206版 本 號A公司負債管理細則修改次第00頁次 /總頁數(shù)3/41總則1.1流動負債，是指將在 1 年(含 1 年)或者超過 1 年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項、預(yù)

2、提費用和一年內(nèi)到期的長期借款等。1.2長期負債，是指償還期在 1 年或者超過 1 年的一個營業(yè)周期以上的負債，包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。2負債管理2.1各項長短期負債應(yīng)當分別進行核算，并在資產(chǎn)負債表中分列項目反映。將于1 年內(nèi)到期償還的長期負債，在資產(chǎn)負債表中應(yīng)當作為一項流動負債，單獨反映。2.2公司應(yīng)該加強對長短期借款的管理，必須建立長、短期借款臺帳，據(jù)實登記每筆借款的合同編號、貸款單位名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項及時計算、提取應(yīng)計利息，準確反應(yīng)利息支出2.3各項借款的利息支出應(yīng)該按照房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定中的相關(guān)條款處理。2.4加強預(yù)收賬款管理，原則上

3、預(yù)收銷售款應(yīng)直接存入公司賬戶，再按照合同規(guī)編號： BT-CW-206版 本 號A修改次第00公司負債管理細則頁次 /總頁數(shù)4/4定向銷售公司支付應(yīng)支付的銷售傭金及其他合同規(guī)定應(yīng)由公司負擔的費用由銷售公司代為收取的售房款，原則上不少于一周一次結(jié)算房款。2.5加強應(yīng)付款項管理，按應(yīng)付單位、部門或個人分別設(shè)立明細賬，及時掌握應(yīng)付金額和已欠款的時間，以確定合理的資金安排進行還款。2.6公司應(yīng)按期償還各種負債，如發(fā)生因債權(quán)人原因確實無法償還的負債，應(yīng)書面詳細說明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后轉(zhuǎn)入資本公積2.7應(yīng)付工資根據(jù)公司的薪酬標準和辦公室的考勤計算取得，養(yǎng)老公積金等各項扣款根據(jù)各相關(guān)部門辦理規(guī)定的標準進行扣除，公司每月工資26 日發(fā)放，考勤截止日期為每月21 日。公司按規(guī)定共辦理基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷和生育保險五大社會保險。保險費的繳納標準依照政府職能部門每年年初下達的繳費比例和公司審定的繳費基數(shù)執(zhí)行，公司（控股子公室）辦公室斯負責辦理保險金繳納的相關(guān)手續(xù)。員工個人繳費部分由財務(wù)在每月工資中代扣代繳