太原煤氣化股份有限公司

1、太原煤氣化股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度（經(jīng)2010年3月12日公司第四屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)）第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，加大對(duì)年報(bào)信息披露責(zé)任人的問(wèn)責(zé)力度，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第二條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、 公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。第三條 公司

2、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及與年報(bào)信息披露相關(guān)的其他人員在年報(bào)信息披露工作中違反國(guó)家有關(guān)法律、 法規(guī)、 規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度， 未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)， 應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。第四條 實(shí)行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：客觀公正、實(shí)事求是原則；有責(zé)必問(wèn)、有錯(cuò)必究原則；權(quán)力與責(zé)任相對(duì)等、過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)原則；追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。1第二章 財(cái)務(wù)報(bào)告重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的認(rèn)定及處理程序第五條 財(cái)務(wù)報(bào)告重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1、涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500 萬(wàn)元；2、涉及凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額

3、占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500 萬(wàn)元；3、涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500 萬(wàn)元；4、涉及利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500 萬(wàn)元；5、會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)；6、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了更正；7、監(jiān)管部門(mén)責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。第六條 公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，需要聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。第七條

4、 對(duì)前期已公開(kāi)披露的定期報(bào)告中財(cái)務(wù)信息存在差錯(cuò)進(jìn)行更正的信息披露，應(yīng)遵照公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19 號(hào)財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露、公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2 號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式及深圳證券交易所股票上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2第八條 當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。 審計(jì)部形成書(shū)面材料詳細(xì)說(shuō)明會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、 會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)。之后，提交董事會(huì)審

5、計(jì)委員會(huì)審議，并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專門(mén)決議。第三章 其他年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定及處理程序第九條 其他年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1、會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（1） 會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)披露與實(shí)際執(zhí)行存在重大差異的；（2）合并及合并報(bào)表披露與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)解釋規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2010年修訂）的披露要求存在重大差異的；（3）各財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋披露總額與該報(bào)表項(xiàng)目存在重大差異的；（4）關(guān)聯(lián)方披露存在遺漏、或者披露的關(guān)聯(lián)方交易金額與實(shí)際交易總額存在重大差異的；3（5）遺

6、漏重大訴訟項(xiàng)目、承諾事項(xiàng)或者資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的。2、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（1）每股收益計(jì)算存在重大差錯(cuò)的；（2）凈資產(chǎn)收益率計(jì)算存在重大差錯(cuò)的；（3）其他未按照公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式要求披露，對(duì)投資者判斷有重大影響的差錯(cuò)或遺漏。第十條 業(yè)績(jī)預(yù)告存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1、業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)不一致，包括以下情形：原先預(yù)計(jì)虧損，實(shí)際盈利；原先預(yù)計(jì)扭虧為盈，實(shí)際繼續(xù)虧損；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升，實(shí)際凈利潤(rùn)同比下降；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降，實(shí)際凈利潤(rùn)同比上升。2、業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向雖與年報(bào)實(shí)際披露

7、業(yè)績(jī)一致，但變動(dòng)幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍達(dá)20%以上。第十一條 業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到20%以上的，認(rèn)定為業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異。第十二條 年報(bào)信息披露存在重大遺漏或與事實(shí)不符情況的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和更正公告。第十三條 對(duì)其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、4業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的，由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，并形成書(shū)面材料，詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)、擬定的處罰意見(jiàn)和整改措施等，提交公司董事會(huì)審議。第四章 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究第十四條 有

8、下列情形之一的應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任人的責(zé)任：1、年度財(cái)務(wù)報(bào)告違反中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)；2、會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露違反了企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)解釋規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2010 年修訂）等信息披露編報(bào)規(guī)則的相關(guān)要求，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏；3、 其他年報(bào)信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2 號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式、證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和公司章程、 信息披露管理制度及其他內(nèi)部控制制度的規(guī)定，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏。4、業(yè)績(jī)預(yù)告與年報(bào)實(shí)際披

9、露業(yè)績(jī)存在重大差異；5、業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異；6、監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的其他年度報(bào)告信息披露存在重大差錯(cuò)的5情形。第十五條 有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：、情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；、 打擊、 報(bào)復(fù)、 陷害調(diào)查人或干擾、 阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；、不執(zhí)行董事會(huì)依法作出的處理決定的；、董事會(huì)認(rèn)為其它應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。第十六條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理：、有效阻止不良后果發(fā)生的；、主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；、確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；、 董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、 減輕或者免于處理的情形的。第十七條 在對(duì)責(zé)任人作出處理前， 應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取責(zé)任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權(quán)利。第十八條 追究責(zé)任的形式：、責(zé)令改正并作檢討；、通報(bào)批評(píng)；、調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；、賠償損失；、解除勞動(dòng)合同。第十九條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時(shí)， 公司在進(jìn)行上述處罰