高星級酒店財務部-09 物料報損

1、高星級酒店制度與標準作業(yè)程序 編號：fd/pro/009內容：物料報損 部門：財務部生效日期：2006年1月1日 目的： 對酒店物料報損進行嚴格程序控制，明確各部門對存貨的管理責任程序： 1. 損耗報告分類1.1?固定資產(chǎn)處理申請表?表格acf032處理固定資產(chǎn)時使用，按照?固定資產(chǎn)處理與報廢?辦理。1.2?餐飲部破損報告?表格acf015處理經(jīng)營用具之報損時使用。1.3?報損單?acf014處理以上1.1與1.2項以外的其他物品之報損時使用。2.損耗原因與處理方法各種物品的破損或變壞，按以上1.1與1.3項之分類提交相應的損耗報告，損耗報告上均須說明損耗原因；餐飲經(jīng)營用具采用半個月報損一次的

2、方法，由管事部主管負責在規(guī)定時間內編制破損報告。根據(jù)以下?lián)p耗原因決定處理方式:2.1 供給商責任屬供給商責任者不需報損，按?退貨操作規(guī)程?進行退貨處理。 2.2 內部人為因素因酒店員工違反工作守那么或惡意破壞者,按情節(jié)輕重追究其經(jīng)濟責任及給予紀律處分，另由部門經(jīng)理填具相應之損耗報告，提交財務總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉交財務總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉財務部作賬目處理。2.3 不可抗力與自然損耗由部門經(jīng)理提交損耗報告，詳細報損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)不包括經(jīng)營用具之損耗,須先通過工程部檢查損壞程度并評估維修的經(jīng)濟與技術可行性，呈財務總監(jiān)與總經(jīng)理審批后辦理。3.實物驗證與處理程序3.1 除固定資產(chǎn)不包括經(jīng)營

3、用具之報損由工程部作實物驗證外，其他物料之報損均由本錢部實物驗證后在損耗報告上簽署證實。3.2 損耗報告須經(jīng)財務總監(jiān)審批后才有效。3.3 審批后由本錢控制主管負責作現(xiàn)場監(jiān)督部門將廢品清理。3.4 清理后，廢品如屬倉庫存貨，倉管員根據(jù)損耗報告在?存貨卡?表格acf004或賬卡上扣除，更新存貨余額。3.5 各種損耗報告均為一式兩份，完成以上程序后，由本錢部留存一份作核算處理，另一份作部門存檔。3.6 凡財物搬離酒店范圍均須辦理出門批準、登記工作。4. 重要事項 凡未經(jīng)報損程序審批者，任何員工不得對酒店財物作擅自處理，否那么按情節(jié)輕重追究其經(jīng) 頁數(shù)：1/3 編號：fd/pro/009濟責任及給予紀律

4、處分。每天下午3時前填具?每日購貨表?表格acf003，由行政總廚審批后交采購部執(zhí)行。各種飲品均存于飲品庫中，由使用部門按照用量向倉庫申領，存貨之補充按2.2?庫存物品之補充?程序請購。2.3 固定資產(chǎn)工程與經(jīng)營用具如請購額在當期預算內者,由部門經(jīng)理填具?請購單?報財務總監(jiān)批準后，交采購部執(zhí)行，如請購工程為更新現(xiàn)有已損壞設備者，須同時提提交已獲核準之?固定資產(chǎn)處理申請表?表格acf032方予辦理。3. 請購形式3.1 廚房每天所需的鮮活食品以?每日購貨表?形式申請； 中餐廳零點海鮮采用供給商現(xiàn)場養(yǎng)殖，應中餐廳客人零點要求即時供給的方法，海鮮的驗收由廚房主管人員負責，經(jīng)帳臺收款員審核，一同在?海

5、鮮領用單?表格acf016上簽字認同。3.2 除3.1以外的其他采購申請均以?請購單?形式進行。3.3 為了準確執(zhí)行采購工作，?請購單?必須清楚填寫以下各項：a) 物品之名稱、規(guī)格及品牌等b) 計量單位與數(shù)量c) 急用物品須蓋上“急件印章并注明要求到貨日期3.4 使用部門注意由提交請購單至實際到貨日，期間還需通過挑選供給商、議價、審批與運輸?shù)冗^程，故應提早方案申請，以免造成斷貨。4.?請購單?之復核采購部收到使用部門之請購單后，按以下程序復核：4.1 檢查請購單是否已具備該使用部門經(jīng)理之有效簽名認可；4.2 檢查請購量是否符合該物品之存量要求，過高或過低之請購量均應予以調整。 5. 選擇供給商

6、與價格比擬除已核準的定點供給商外，采購部應選擇三家符合采購規(guī)格、質量及效勞要求之供給商進行比價，填在請購單上，由采購經(jīng)理選定推介之供給商，提交財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批。6. 財務總監(jiān)與總經(jīng)理審批完成以上程序之請購單均由采購部提交財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批前方可執(zhí)行采購程序。審批后之請購單一式四份：采購部自留白色一份；交收貨部黃色連同合同如有的話，一份；交應付帳會計蘭色一份；退還申請部門粉色一份。 頁數(shù)：2/3 編號：fd/pro/009 7. 常用之補貨方法操作 補貨方法，可根據(jù)以下3種方法之優(yōu)缺點及適用性，注意酒店需要，選擇適宜的操作程序：紅線補貨法：對每個物品設定最低庫存量，當存貨量接近最低庫存量時，開出請購單，此方法適用所有物品請購。最低存貨量 = 采購周期天數(shù)×每天平均消耗量×保險系數(shù)優(yōu)點：直觀、易操作缺點：易出現(xiàn)總體存量偏高。 月方案補貨法：適用于固定供給商、固定品牌、包裝，價格相對穩(wěn)定，消耗量大且穩(wěn)定的物品請購，按月方案一次申請，批準后，倉庫根據(jù)庫存情況通知采購部讓供給商到貨。優(yōu)點：方案性強、方便采購、降低采購本錢；缺點：為了供給平安而易發(fā)生方案偏大。 經(jīng)驗法：適用于存量較小或單