集團(tuán)總部費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷管理辦法(試行)

1、南昌市政公用投資控股（集團(tuán)）有限責(zé)任公司集團(tuán)總部費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷管理辦法(試行)第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)總部費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷管理,控制不合理費(fèi)用開支，建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制，結(jié)合集團(tuán)總部實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法所指預(yù)算是指管理費(fèi)用預(yù)算和資本性支出預(yù)算。資本性支出預(yù)算主要是指固定資產(chǎn)、在建工程、低值易耗品、長期待攤費(fèi)用等。具體包括電腦設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通訊設(shè)備、家具、汽車、房屋裝修等。第三條 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子、各部門為預(yù)算責(zé)任單位,其費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷管理適用本辦法。金融事業(yè)部費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷管理納入江西藍(lán)天碧水擔(dān)保有限責(zé)任公司，房地產(chǎn)事業(yè)部費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷管理納入江西藍(lán)天碧水房地產(chǎn)有限責(zé)

2、任公司。工程項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷管理納入工程項(xiàng)目管理分公司，但其費(fèi)用預(yù)算和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照本辦法執(zhí)行，并報(bào)集團(tuán)總部審核批準(zhǔn)。 第二章費(fèi)用預(yù)算的編制 第四條 費(fèi)用預(yù)算管理年度和會(huì)計(jì)年度一致。 第五條 每年12月，各預(yù)算責(zé)任單位編制費(fèi)用預(yù)算套表（詳見附件一），提出下一年度費(fèi)用預(yù)算。計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總、審查后，提交集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)。集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)后，納入集團(tuán)總部全面預(yù)算，計(jì)劃財(cái)務(wù)部下發(fā)各預(yù)算責(zé)任單位下年度費(fèi)用預(yù)算金額。第六條 資本性支出預(yù)算的編制由各預(yù)算責(zé)任單位提出下一年度需求，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總。第七條 預(yù)算批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)、低值易耗品、報(bào)刊等由綜合部統(tǒng)一購買或訂制。 第八條 為明確預(yù)算責(zé)

3、任、強(qiáng)化預(yù)算管理分工，費(fèi)用預(yù)算編制采用各部門部分費(fèi)用自行編制和專項(xiàng)費(fèi)用歸口部門統(tǒng)一編制相結(jié)合的原則。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子費(fèi)用預(yù)算由分管部門統(tǒng)一編制。第九條 管理費(fèi)用具體編制方法和標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)預(yù)算管理辦法規(guī)定。第三章費(fèi)用預(yù)算的調(diào)整 第十條 年度費(fèi)用預(yù)算只有發(fā)生下列情況時(shí)，才允許辦理預(yù)算追加: 集團(tuán)外部權(quán)力機(jī)構(gòu)要求開支而未預(yù)算的費(fèi)用； 若不增加費(fèi)用開支，將影響正常的工作。第十一條 如需調(diào)整費(fèi)用預(yù)算，由預(yù)算責(zé)任單位就本年度預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大影響因素、不調(diào)整的負(fù)面影響、總量預(yù)算調(diào)整意見，向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提交書面報(bào)告。計(jì)劃財(cái)務(wù)部核實(shí)后上報(bào)，集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)、集團(tuán)董事會(huì)決定后，最終調(diào)整方案以發(fā)文形式正式下發(fā)。根據(jù)透

4、明度原則，預(yù)算執(zhí)行期間的任何調(diào)整都須有專題說明，并知會(huì)各部門。第十二條 費(fèi)用預(yù)算在年中進(jìn)行調(diào)整，6月15日開始，7月15日結(jié)束。第四章費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行和考核第十三條 各預(yù)算責(zé)任單位按照部門年度費(fèi)用預(yù)算，編制季度計(jì)劃進(jìn)行費(fèi)用控制及管理，沒有預(yù)算的要堅(jiān)決控制其發(fā)生。計(jì)劃財(cái)務(wù)部按部門進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算監(jiān)督和會(huì)計(jì)核算,建立相應(yīng)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果信息報(bào)送系統(tǒng)。第十四條 各部門預(yù)算執(zhí)行及控制情況，將納入部門年度績效考核。第五章費(fèi)用報(bào)銷流程和審批權(quán)限第十五條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是費(fèi)用報(bào)銷的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。第十六條 年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人簽字

5、，各級領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，最后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷（詳見附件二、附件三）。年度預(yù)算外費(fèi)用須現(xiàn)取得費(fèi)用預(yù)算追加，再報(bào)銷。第十七條 招待費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行事前審批制度。因公司業(yè)務(wù)需要使用招待費(fèi)及出差前必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，回來后在10個(gè)工作日內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。第十八條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)規(guī)范計(jì)劃財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用憑據(jù)，做退回處理。每年12月31日前所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還，一次或分次從借款人工資中扣回。第六章 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度第一節(jié) 公務(wù)用車費(fèi)用報(bào)銷第十九條 公務(wù)用車費(fèi)用報(bào)銷按照公務(wù)用車管理辦法管理規(guī)定。第二節(jié) 差旅費(fèi)報(bào)銷第二十條 國內(nèi)出差人員的出差補(bǔ)貼按其出差的日歷天數(shù)發(fā)給個(gè)人

6、。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為一般地區(qū)每天30元，特區(qū)每天40元。深圳，珠海，廣州，上海，大連，北京，杭州，溫州這些城市屬于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)第二十一條 出差過程中發(fā)生的宴客餐費(fèi)、禮品費(fèi)等接待性費(fèi)用，需經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)需將這些票據(jù)與旅費(fèi)票據(jù)同時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供，不得分次報(bào)銷，并列作責(zé)任部門的接待費(fèi)用。第二十二條 國內(nèi)出差人員的住宿費(fèi)按照附件四標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷 出差人員報(bào)銷時(shí)必須提供有效、合法的住宿發(fā)票并附詳細(xì)清單（清單應(yīng)清楚寫明房間號、起止日期、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)賬清單）； 出差人員因特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，必須經(jīng)其上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，集團(tuán)副職領(lǐng)導(dǎo)由董事長批準(zhǔn)。第二十三條 國內(nèi)出差人員的公雜費(fèi)按以下辦法執(zhí)行：

7、 交通費(fèi)實(shí)行包干辦法，每人每天40元憑據(jù)報(bào)銷； 因特殊情況交通費(fèi)不宜實(shí)行包干辦法的，需經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按經(jīng)批準(zhǔn)的原始票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷； 出差人員使用公司交通工具的，不報(bào)銷交通費(fèi)； 郵電費(fèi)等其他公雜費(fèi)按經(jīng)批準(zhǔn)的票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。第二十四條 國內(nèi)出差人員的城市間交通費(fèi)按照附件五標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷 出差人員因特殊原因超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，必須經(jīng)其上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，集團(tuán)副職領(lǐng)導(dǎo)由董事長批準(zhǔn)。第二十五條 在國內(nèi)出席會(huì)議或參加培訓(xùn)的，如會(huì)議或培訓(xùn)統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)用按經(jīng)批準(zhǔn)的票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷；未統(tǒng)一安排食宿的，必須由會(huì)議主辦單位出具證明，食宿費(fèi)用按以上差旅費(fèi)報(bào)支辦法報(bào)支。第二十六條 出國人員的費(fèi)用參照國家標(biāo)準(zhǔn)（具體見附

8、件六）。因公臨時(shí)赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，執(zhí)行相同標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié) 通訊費(fèi)報(bào)銷第二十七條 各部門辦公電話實(shí)行費(fèi)用包干、限額使用制度，各個(gè)部門每月限額300元。 第二十八條 集團(tuán)一律不使用公款為個(gè)人配置住宅電話、移動(dòng)電話。第二十九條 享受通訊工具費(fèi)用報(bào)銷的范圍及其標(biāo)準(zhǔn)： 集團(tuán)正職領(lǐng)導(dǎo)實(shí)報(bào)實(shí)銷1臺移動(dòng)電話話費(fèi)；住宅電話每人每月限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷300元； 集團(tuán)副職領(lǐng)導(dǎo)每月限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷1臺移動(dòng)電話話費(fèi)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為400元/月；住宅電話每月限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷100元； 集團(tuán)中層正職每月限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷1臺移動(dòng)電話話費(fèi)200元。綜合部部長、董事會(huì)辦公室主任每月限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷1臺移動(dòng)電話費(fèi)260元，住宅電話每月限

9、額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷60元； 集團(tuán)中層副職每月限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷1臺移動(dòng)電話話費(fèi)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為150元/月； 集團(tuán)部長助理每月限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷一臺移動(dòng)電話話費(fèi)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為100元/月。第三十條 符合上述條件享受通訊工具費(fèi)用報(bào)銷的人員，應(yīng)遵循“限額報(bào)銷，年度結(jié)算，超支自付，限額指標(biāo)不跨年度使用”的管理辦法，由本人持繳費(fèi)發(fā)票，經(jīng)審簽后在計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷，不得以類似津貼的形式將款項(xiàng)發(fā)給本人。第七章 附則第三十一條 本辦法由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。附件一：各部門編制的預(yù)算一、人力資源部負(fù)責(zé)專項(xiàng)編制、調(diào)整和控制人力資源費(fèi)用預(yù)算。具體包括：集團(tuán)本部職工工資、績效獎(jiǎng)勵(lì)、過節(jié)費(fèi)、職工五險(xiǎn)一金

10、、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)等。 二、綜合部負(fù)責(zé)專項(xiàng)編制、調(diào)整和控制水電費(fèi)、辦公室車輛使用費(fèi)，其他部門需求外的集團(tuán)招待費(fèi)、房屋維（裝）修費(fèi)、不可預(yù)見費(fèi)用等。三、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)編制、調(diào)整和控制財(cái)務(wù)平臺維護(hù)費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、審計(jì)費(fèi)用、各項(xiàng)稅金、投資決策咨詢費(fèi)等。四、宣傳部負(fù)責(zé)專項(xiàng)編制、調(diào)整和控制廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)等。五、董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)專項(xiàng)編制、調(diào)整和控制董事會(huì)會(huì)費(fèi)、董事長基金。六、法務(wù)審計(jì)部專項(xiàng)編制、調(diào)整和控制律師費(fèi)。七、安監(jiān)（信訪）部專項(xiàng)編制、調(diào)整和控制安全生產(chǎn)基金和信訪綜治等費(fèi)用。附件二：費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)一、費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使

11、訂書針、大頭釘、回形針串別。 二、報(bào)銷的原始發(fā)票要求是有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的行政性事業(yè)收據(jù)；郵政、鐵路、銀行系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。三、根據(jù)公務(wù)卡管理辦法（試行）的規(guī)定，每位員工辦理個(gè)人承債公務(wù)卡，符合公務(wù)卡消費(fèi)的費(fèi)用項(xiàng)目、零星采購都使用公務(wù)卡消費(fèi)，不能預(yù)借現(xiàn)金。附件三：費(fèi)用報(bào)銷具體流程一、在本部門年度費(fèi)用預(yù)算數(shù)內(nèi)，且單項(xiàng)金額2000元的費(fèi)用報(bào)銷，審批程序如下： 經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷二、在本部門年度費(fèi)用預(yù)算數(shù)內(nèi)，且2000單項(xiàng)金額8000元的費(fèi)用報(bào)銷，審批程序如下：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)預(yù)審集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽財(cái)務(wù)報(bào)銷三、在本部門年度費(fèi)用預(yù)算

12、數(shù)內(nèi)，且8000單項(xiàng)金額50000元的費(fèi)用報(bào)銷，審批程序如下：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)預(yù)審集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽董事長審簽財(cái)務(wù)報(bào)銷四、在本部門年度費(fèi)用預(yù)算數(shù)內(nèi)，且單項(xiàng)金額50000元的費(fèi)用報(bào)銷，審批程序如下： 經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)預(yù)審計(jì)劃財(cái)務(wù)部提交經(jīng)理辦公會(huì)經(jīng)理辦公會(huì)研究決定財(cái)務(wù)報(bào)銷附件四：國內(nèi)出差人員的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)集團(tuán)正職領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實(shí)報(bào)銷據(jù)實(shí)報(bào)銷集團(tuán)副職領(lǐng)導(dǎo)600700部門領(lǐng)導(dǎo)300400其他工作人員200300附件五：國內(nèi)出差人員的城市間交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)級別一般情況集團(tuán)正職領(lǐng)導(dǎo)火車軟臥或高包、飛機(jī)公務(wù)艙、輪船一等艙位集團(tuán)副職領(lǐng)導(dǎo)火車軟臥、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船一等艙位部門領(lǐng)導(dǎo)火車軟臥、輪船

13、二等艙位、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他工作人員火車硬臥、輪船三等艙位附件六：出國人員的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一、出國人員的制裝補(bǔ)助初次（即三周年為一期的第一次，以下同）出國人員，不分所去國家和地區(qū)，不分職務(wù)，統(tǒng)一補(bǔ)助700元；再次臨時(shí)出國距初次臨時(shí)出國在一周年以內(nèi)者，不再補(bǔ)助；在第二、三周年中有臨時(shí)出國任務(wù)時(shí)（包括多次出國），不分職務(wù)，每周年給予一次150元的補(bǔ)助；三周年為一期，依次類推。二、個(gè)人國外零用費(fèi)按離、抵我國國境之日計(jì)算。每次每人出國在十五天以內(nèi)的，發(fā)給相當(dāng)于三十美元的外匯，超過十五天的，從第十六天起，按天計(jì)算，每人每天發(fā)給相當(dāng)于兩美元的外匯。三、出國人員在國外的伙食費(fèi)實(shí)行包干辦法。境外出差時(shí)間在60天（含60天）以內(nèi)的，按規(guī)定的包干標(biāo)準(zhǔn)每人每天35美元和包干天數(shù)發(fā)給個(gè)人；超過60天的，從第60天起，伙食費(fèi)按包干標(biāo)準(zhǔn)的80%發(fā)給個(gè)人。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計(jì)算。四、出國人員的公雜費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（按中國銀行批匯金額）內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。五、出國人