《商業(yè)計劃書可行性報告模板》XXX混凝土有限公司

1、第一章：總 論一、項目名稱：xxxx混凝土有限公司二、籌備單位概況：籌備單位：xxx 三、可行性報告編制的依據(jù)1、申請設立攪拌站的請示函及無錫市建委批準建站的批文。2、無錫市中長期基本建設投資計劃及國家、無錫市對商品混凝土的產(chǎn)業(yè)政策。3、投資機會研究比選及無錫市商品混凝土市場的調(diào)研與市場前景、市場份額分析。4、在此可行性研究報告之前，已進行了初步可行性研究，初步可行性研究的研究結(jié)果表明，設立攪拌站是一個良好的投資項目。5、有關專家對建站的評價。四、項目提出的理由和過程1、商品混凝土近十年來在我國發(fā)展十分迅速，連年來投資商品混凝土攪拌站效益可觀，投資回報率大大超過了社會平均投資回報率。為了尋求最

2、佳投資機會，xxxxx專門成立了籌備小組，通過對在相同投資規(guī)模的情況下，建鋼結(jié)構(gòu)加工廠，材料、產(chǎn)品加工生產(chǎn)廠等不同投資行業(yè)的投資機會、市場及投資收益率經(jīng)過論證比較，認為投資攪拌站優(yōu)于其它投資主要在于：投資回報率高，投資回收期短，市場風險小，市場前景好，可實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，商品混凝土屬國家和地方鼓勵發(fā)展行業(yè)，具有寬松的政府和市場環(huán)境。2、從產(chǎn)業(yè)政策上，商品混凝土符合國家和無錫市技術(shù)政策和產(chǎn)業(yè)政策要求，符合保護環(huán)境、可持續(xù)發(fā)展的要求。3、在建站可選區(qū)域方面，我們通過對商品混凝土推廣普及較好的城市進行分析比較認為：無錫自從開始三年城建以來，政府投資開發(fā)力度大，商品混凝土市場需求穩(wěn)步上升的空間大，政府和行

3、業(yè)協(xié)會體制科學，商品混凝土在無錫市可持續(xù)發(fā)展的后勁強，能夠獲得良好的投資回報。4、在無錫設立攪拌站，從項目本身來講，能夠獲得良好的經(jīng)濟效益；從行業(yè)和國民經(jīng)濟評價來講，符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策，是一個良好的投資機會。第二章：市場調(diào)查與研究一、國內(nèi)商品混凝土現(xiàn)狀與國家產(chǎn)業(yè)政策1、國內(nèi)商品混凝土現(xiàn)狀商品混凝土作為一門建材行業(yè)，近十幾年來得到了飛速發(fā)展，已在全國各大中城市及重點工程中普及使用。推廣應用商品混凝土已是建筑業(yè)生產(chǎn)方式的一項重要改革，是推動建筑產(chǎn)品工業(yè)化、商品化，提高工程質(zhì)量，縮短工程建設周期，改善城市環(huán)境的一項重要措施。商品混凝土在我國已有三十多年的生產(chǎn)歷史，特別是在近十幾年來，北京、江蘇、

4、上海、廣東等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)商品混凝土普及應用發(fā)展迅速，應用商品混凝土已占當?shù)厝炕炷劣昧康?0%以上。北京、上海已占6570%。接近于工業(yè)發(fā)達國家使用水平。根據(jù)全國混凝土協(xié)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)，自1986年開始有記錄至2007年，全國預拌混凝土產(chǎn)量一直呈現(xiàn)良好上升勢頭，且15年無逆轉(zhuǎn)。專家分析，全國預拌混凝土產(chǎn)量持續(xù)上升勢頭還將延續(xù)1015年，也就是說穩(wěn)定上升勢頭持續(xù)的時間將長達2025年。2、商品混凝土的產(chǎn)業(yè)政策 近幾年來，國家對發(fā)展預拌混凝土高度重視，出臺了一系列強有力的政策法規(guī)，為預拌混凝土的快速健康發(fā)展提供了保障。  2003年，國家商務部、公安部、建設部、交通部發(fā)布了關于限

5、期禁止在城市城區(qū)現(xiàn)場攪拌混凝土的通知，確定了124個禁止現(xiàn)場攪拌的城市，并且明確規(guī)定了城區(qū)禁止現(xiàn)場攪拌的時間表。各地政府根據(jù)國家政策法規(guī)及本地實際情況，也紛紛出臺了相關文件，大力鼓勵和支持預拌混凝土，大大促進了建設單位和施工單位使用預拌混凝土。 由于建筑業(yè)發(fā)展自身的需要及國家政策的支持，商品混凝土行業(yè)是一個朝陽產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟效益可觀，行業(yè)平均純利潤可達15%20%，商品混凝土產(chǎn)業(yè)備受投資者青睞。二、無錫市商品混凝土行業(yè)現(xiàn)狀1、無錫市商品混凝土行業(yè)概況無錫市預拌混凝土行業(yè)起步較晚，直到1995年真正意義上的商品混凝土才開始進入建材市場，它吸取了其他城市的經(jīng)驗和教訓，更重要的是無錫市建委采取了強有力的

6、宏觀調(diào)控措施，因此建站數(shù)量和規(guī)模得到有效控制，地理位置分布合理。無錫市商品混凝土行業(yè)總體水平還有待提高，與無錫特大城市的地位還不相稱，與其它發(fā)達城市相比，還有很大的發(fā)展的空間。三、無錫市商品混凝土未來市場需求預測分析1、專家分析2 008年無錫將新開工住房1255萬平方米。2008年正好趕上“新三年城建”，08年又是太湖新城重點建設的第一年。因此據(jù)無錫市有關專家分析預測，無錫市主城區(qū)混凝土年需求總量大約在10001200萬立方米左右，現(xiàn)有預拌混凝供應量為600萬立方米每年，僅僅占50%左右，遠遠滿足不了市場的需求。如果達到我國東部發(fā)達地區(qū)80%左右的水平，其預拌混凝土年產(chǎn)量應該達到800960

7、萬立方米，也就是說其增長空間接近200360萬立方米。時值新三年城建及太湖新城大開發(fā)，依照無錫市的發(fā)展速度及基本建設中長期規(guī)劃及投資規(guī)模，在未來10年內(nèi)無錫市新增基本建設投資10000億，這給我們混凝土的發(fā)展帶來了千載難逢的機遇。由于無錫市商品混凝土起步較晚，增長年限相應滯后發(fā)達城市1015年，換言之，無錫市商品混凝土的增長期還將保持至少10年以上。無錫市建委領導及專家，在各種會議上對無錫市建筑業(yè)的預測：“無錫市建筑業(yè)至少還將繁榮10年以上”，也印證了上述觀點。無錫作為長江三角洲的重要經(jīng)濟城市的地位，開發(fā)力度大，發(fā)展速度快，基本建設及基礎設施投資總量大。由此可見，無錫市預拌混凝土行業(yè)前景廣闊。

8、2、無錫預拌混凝土行業(yè)發(fā)展的有利條件無錫市新三年的大開發(fā)對促進我市預拌混凝土生產(chǎn)的發(fā)展，無疑將起到極大的促進作用，并且發(fā)展的速度必將大大加快，現(xiàn)有攪拌站的生產(chǎn)能力難以跟上發(fā)展的步伐，現(xiàn)有攪拌站的生產(chǎn)供應將經(jīng)受嚴峻的考驗。a、市場供求行情正在趨于有利目前市場狀況已經(jīng)由買方市場初步過度到供需基本平衡，比較好的攪拌站已過渡到了供不應求的局面，正在考慮擴大再生產(chǎn)。有選擇性的接訂單（拒絕不良訂單）。回收混凝土貨款情況也開始改善，今年以來的新訂單貨款按月回收率在80%以上。c、行業(yè)公約的簽定為維護攪拌站正當權(quán)益發(fā)揮了積極作用。在無錫市建委的集中領導下，30個攪拌站簽定了“無錫市預拌混凝土生產(chǎn)企業(yè)行業(yè)自律公

9、約”，禁止商品混凝土行業(yè)內(nèi)部的不正當競爭。例如：合同備案制，攪拌站與某家需方簽訂合同之后，即向混凝土協(xié)會備案，然后由協(xié)會向全行業(yè)發(fā)出公告，公告之后，其他攪拌站將不得介入該工程，執(zhí)行合同過程中，對于違背合同規(guī)定拖欠混凝土貨款問題，由協(xié)會向全行業(yè)發(fā)出“停供混凝土通知”，30個攪拌站聯(lián)合抵制，對捍衛(wèi)行業(yè)的正當權(quán)益發(fā)揮了積極的作用。四、產(chǎn)品目標市分析1、商品混凝土產(chǎn)品目標市場現(xiàn)狀2007年，無錫市30家攪拌站的市場供應總量為600萬立米，市場的需求量為650萬立方米，自2008年初到目前，無錫商品混凝土市場一致呈現(xiàn)需求大于供應的局面，主城區(qū)供不應求、綜合實力較強的攪拌站供不應求，現(xiàn)有30家攪拌站中有9

10、5%做到了滿負荷運轉(zhuǎn)，有部分攪拌站正在考慮通過技術(shù)改造擴大再生產(chǎn),并在市場上有選擇性的接訂單（拒絕不良訂單）。目前，無錫市場商品混凝土供應強度等級從c10c60，但主要以c25、c30混凝土為主，其中c25占市場總量的45%，c30占25%，其它強度等級混凝土合計占30%?；炷潦袌鲂枨笠云胀ㄉ唐坊炷翞橹?，干硬性混凝土及其它有特殊要求的混凝土較少?，F(xiàn)有30家攪拌站基本都在以本站為中心15公里為市場輻射半徑，超出15公里承接任務則運輸能力難以滿足要求?，F(xiàn)有攪拌站組織生產(chǎn)供應的能力、服務質(zhì)量等雖經(jīng)攪拌站挖掘潛力，但仍達不到市場的要求。無錫市現(xiàn)有30家攪拌站自各家建站以來尚無一家出現(xiàn)虧損，平均利潤

11、率超過15%，實力較強的幾家攪拌站利潤率接近30%，從利潤指標水平上，無錫商品混凝土的利潤指標在全國名列前茅。2、目標市場開拓與市場份額分析為了搶占先機，盡早搶占市場份額，獲得豐厚的投資回報，2008年我們應盡早申請在無錫設立攪拌站。攪拌站建成后，計劃在投產(chǎn)半年內(nèi)完成6萬立米混凝土，第一年完成1015萬立米混凝土，打開市場并迅速搶占市場，第二年上一個新臺階，完成20萬立米混凝土以上，貨款回收率85%以上，產(chǎn)銷量穩(wěn)步上升，經(jīng)濟效益穩(wěn)步提高，順利實現(xiàn)經(jīng)營目標。4、價格現(xiàn)狀與預測近三年以來，無錫市商品混凝土的價格一直比較穩(wěn)定，這主要是因為商品混凝土市場需求逐年凝增，生產(chǎn)所需原材料的資源豐富，來源廣泛

12、，引起價格波動的因素較少。在未來的年頭內(nèi)，商品混凝土的供需量會持續(xù)增加，在近十年內(nèi)是商品混凝土的繁榮時期，加之無錫市建委對建站規(guī)模的控制，攪拌站不可能大規(guī)模地上馬，攪拌混凝土所需原材料價格也會有大的波動，因此商品混凝土價格會持續(xù)穩(wěn)定下去，攪拌站的獲利能力不會降低。近幾年來，回收混凝土貨款情況也開始改善，今年以來的新訂單貨款按月回收率都在80%以上，商品混凝土供應的尾款都能及時回收，這主要是市場行規(guī)及無錫市混凝土行業(yè)協(xié)會發(fā)揮了積極的作用。5、市場競爭力分析“知己知彼、百戰(zhàn)不殆”。有效地分析無錫市現(xiàn)有攪拌站發(fā)展的現(xiàn)狀，并對他們今后的經(jīng)營狀況進行預測分析，有利于我們在投資時妥善地考慮選址地點，規(guī)模大

13、小，經(jīng)營策略。目前無錫市商品混凝土存在著一種畸形現(xiàn)象：一方面是政府主管部門采取強而有力的措施強制使用商品混凝土；另一方面現(xiàn)有30家攪拌站無法滿足無錫市迅速發(fā)展的城市建設對商品混凝土的需要。這些攪拌站無論大小，優(yōu)劣均能做到“不愁沒活做、就愁干不完”。通過市場需求分析，可以看出，在未來十年內(nèi)，市場需求量會顯著增加，各家攪拌站都基本能維持現(xiàn)有的生產(chǎn)能力和獲利水平，市場競爭的加劇將在10年以后。將來，攪拌站的規(guī)模、設備的優(yōu)勢、管理、市場營銷、質(zhì)保能力、服務將成為競爭的主要方面，這些也正是我們本次籌建攪拌站重點考慮的問題，我們的攪拌站的配置及管理上充分考慮到使攪拌站的綜合實力要強，抗風險能力要強，具有可

14、持續(xù)發(fā)展的后勁與較強的市場競爭力，相信我們本次攪拌站的配置是一流的設施，融合我們一流的管理，我們攪拌站必然具有較強的綜合競爭力。第三章：攪拌站原材料供應及其它資源分析一、原材料供應情況1、水泥：無錫市及周邊水泥廠眾多，連年來，無錫市的水泥價格基本穩(wěn)定，供應能力充足，水泥不會成為影響攪拌站原材料的因素。2、砂：攪拌混凝土用砂主要為河砂（中砂、中粗砂）與長江特細砂摻和使用，其中河砂主要是依靠船運，我們攪拌站建站地址距離碼頭較近，運輸比其它攪拌站有優(yōu)勢，長江砂的取砂地點多，且價格便宜，長江砂終年可取，不會影響到攪拌站的正常生產(chǎn)。3、石子：無錫攪拌混凝土所用石子均為采石廠軋制石子，無錫交通發(fā)達，石子原

15、材料運輸較為方便，石子供應完全能滿足市場需求。從以上分析可以看出，生產(chǎn)混凝土的原材料組織供應難度不大，不會因季節(jié)或外部環(huán)境的變化而受到大的影響。第四章：建站規(guī)模與產(chǎn)品方案一、建站用地規(guī)模在考慮建站規(guī)模與產(chǎn)品方案時，充分考慮了場地的容量、場地的適應性和為今后發(fā)展留有發(fā)展空間的需要。攪拌站場地規(guī)模應不小于30畝，將攪拌站的生產(chǎn)區(qū)域與生活區(qū)域分成兩個獨立區(qū)域布置。整個場地生產(chǎn)區(qū)域及生活區(qū)域水文、地質(zhì)條件應良好，地基堅固耐久，沒有斷層、滑坡、淤泥軟土等不良地質(zhì)結(jié)構(gòu)，整個場地應不受雨季沖刷等自然現(xiàn)象受到影響或增加成本。整個攪拌站應處于水運發(fā)達的河道邊，且周邊居民較少，這樣攪拌站生產(chǎn)不受周邊環(huán)境的制約，考

16、慮到政府總體規(guī)劃及環(huán)保的要求限制，所有建筑物的高度不超過兩層。二、生產(chǎn)設備的規(guī)模在比選設備規(guī)模時綜合考慮了設備的適應性、設備的生產(chǎn)能力、設備生產(chǎn)能力的利用率、市場份額、市場需求、市場競爭力及綜合成本最低。并對無錫市現(xiàn)有攪拌站的設備進行了比較的論證，既要在設備上比其它攪拌站有優(yōu)勢，保持在同行業(yè)內(nèi)五內(nèi)左右的時間不落后，同時又要使運行維護費用低，還有留有發(fā)展空間。經(jīng)過綜合比選論證，攪拌樓宜配置兩臺120m3/h攪拌設備，連體布置。按行業(yè)通用計算公式，以2臺120m3/h攪拌設備計算生產(chǎn)能力。計劃每月設備檢修1.5天，實際有效工作日為20天，每工作日按8小時計算，臺班工時利用系數(shù)值取0.6，年度效率系

17、數(shù)值取0.9：年生產(chǎn)能力：w年=120×8×20×12×0.9×2臺=414720m3取w年值為41萬m3則臺班生產(chǎn)能力：w臺=410000/（20*12)*=410000/（20*12)*0.6=1025m3/臺班取w臺值為1000m3/臺班攪拌設備配置規(guī)模：配置兩臺2臺120m3/h攪拌設備。三、運輸設備的規(guī)模在生產(chǎn)能力能夠滿足要求的前提下，誰的運輸能力強，誰就能搶占到更多的市場份額，就能提供更多、更優(yōu)質(zhì)的服務，同時又充分考慮到與生產(chǎn)能力相匹配，既要使市場份額內(nèi)運輸任務的要求，同時又考慮了不能使設備閑置而增加成本損失，在盡可能的程度上提高運

18、輸設備的效率。1、水平運輸設備，水平運輸全部采用混凝土罐車運輸統(tǒng)一按8m3罐車考慮，假定每輛罐車平均往返一個來回需要50分鐘，每天有效工作時間為10小時，臺班工時利用系數(shù)為0.9，罐車完好率為95%，不均稀系數(shù)為0.95，則需要配備的罐車數(shù)量為：1000/（8*60/50）*10*0.9*0.95*0.95=12.82輛水平運輸設備配備13輛8m3罐車。2、垂直運輸設備垂直運輸設備按汽車泵與拖泵綜合考慮，根據(jù)無錫市商品混凝土所用工程具體情況并考慮到綜合投資的實際情況，配置一臺37米汽車泵，其余均配置拖式混凝土泵，汽車泵的設計運輸能力為60m3/小時，拖式混凝土泵設計運輸能力為40m3/小時。汽

19、車泵臺班有效工作時間為10小時，設計運輸能力效率值為0.75，臺班利用系數(shù)為0.8，考慮檢修，按完好率90%計算，不均衡系數(shù)為0.9。拖式混凝土泵臺班有效工作時間為10小時，設計運輸能力效率值為0.75，臺班利用系數(shù)為0.8，考慮檢修，按完好率90%計算,不均衡系數(shù)為0.9。攪拌機臺班產(chǎn)量為1000立方米。則需配備拖式汽車泵的數(shù)量為：1000-60*10*0.75*0.8*0.9*0.9/40*10*0.75*0.8*0.9*0.9=3.64臺運輸設備配置規(guī)模：配置13輛8m3罐車，一臺37米汽車泵，4臺拖式混凝土泵。四、產(chǎn)品方案以銷售預拌混凝土為主，以砂漿為輔，以冼車余料制作砌塊、路邊石等附

20、屬產(chǎn)品。根據(jù)無錫市場對商品混凝土強度等級的需求情況，先期以生產(chǎn)銷售普通混凝土為主。攪拌站生產(chǎn)主要生產(chǎn)混凝土強度等級為c10c60，著重以市場需求量較大的c25、c30、c35、c40混凝土為技術(shù)攻克的主要對象，在這幾種產(chǎn)品上加大技術(shù)投入力度，并在這幾種產(chǎn)品上大力降低成本，隨著市場需求的變化，逐步發(fā)展干硬性混凝土、其它有特殊要求的混凝土及高標號混凝土。第五章：建站選址一、無錫市現(xiàn)有攪拌站數(shù)量無錫市現(xiàn)有攪拌站30家二、攪拌站的選址攪拌站選址應遵循以下幾個原則：1、運輸合理，靠近市場的選址原則2、環(huán)境寬松，規(guī)?？蓴U的選址原則3、場地使用費用及居民情況第六章：設備方案和工程方案一、攪拌設備方案為打造出

21、攪拌站的形象與品牌，提高攪拌站在市場中的競爭力，并有利于充分發(fā)揮機械自身的效率，結(jié)合市場份額及未來市場分析。在設備比選時充分比選了產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，價格優(yōu)惠，付款條件寬松，售后服務方便，運行維護方便且費用較低的情況來綜合考慮。通過對各家設備技術(shù)資料的評選，上海華建設備具有適應性強，檢修及配件方便，售后服務好。另外，上海華建生產(chǎn)廠家在上海，便于聯(lián)系售后服務等優(yōu)點，經(jīng)初步評選擬選用上海華建的放入車庫設備。攪拌設備建議選用上海華建hzs120雙臥軸攪拌機。二、運輸設備方案運輸設備方案按第四章運輸設備配置規(guī)模所述，配置13輛8m3罐車，一臺37米汽車泵，4臺拖式混凝土泵。三、工程方案1、總平面布置：根據(jù)攪

22、拌站實際可利用場地和自然地貌和特征，將攪拌站的生產(chǎn)區(qū)域與生活區(qū)域分成兩個獨立區(qū)域布置，生產(chǎn)區(qū)域及生活區(qū)域全部用圍墻封閉圍護。2、生活區(qū)域主要建筑物及構(gòu)筑物：職工單身宿舍、8套職工家屬宿舍、食堂、餐廳、車庫、浴室、配電房、圍墻。3、生活區(qū)域主要建筑物及構(gòu)筑物：現(xiàn)場辦公室、實驗室、地磅房、機修車間、門衛(wèi)房、攪拌樓及生產(chǎn)配套設施、料場、水池、冼車臺、廁所、變配電房、車場、水泵房、轉(zhuǎn)墻、大門等。4、攪拌站總圖與環(huán)境布置：現(xiàn)場排水設三級沉淀池后排入排水明渠。供電由力部門從高壓電網(wǎng)引入，在生產(chǎn)區(qū)域現(xiàn)場設變配電房，將電力用電纜輸送到各用電地點。道路按總平面規(guī)劃做成硬化道路，與外部運輸?shù)缆废嘟印?、建站進度計

23、劃：籌資到位后，先后開工生活區(qū)及生產(chǎn)區(qū)建設，整個攪拌站建設工期三個月，即自建站之日起三個月投入生產(chǎn)運行。6、整個工程方案將設計成施工詳圖，并經(jīng)有關專家及股東審核后實施。第七章：運輸與輔助工程一、布置運輸?shù)脑瓌t1、攪拌站場內(nèi)總圖運輸將按照短捷、流暢、連續(xù)、運輸便捷、安全，避免過多倒車或錯車讓車現(xiàn)象發(fā)生的原則來布置。2、場內(nèi)外材料運輸將做到接卸、貯存、攪拌上料形成完整的、連續(xù)的系統(tǒng)。二、輔助工程：攪拌站的輔助工程主要有變配電房、泵房、圍墻、水池及其它生產(chǎn)生活用土建設施，因土建設施在總投資中占比重較小。將在設備訂貨后統(tǒng)一布置，布置時將按面局合理、經(jīng)濟節(jié)約、滿足要求的原則另行設計出圖。第八章：節(jié)能與環(huán)

24、保評價一、節(jié)能攪拌站的主要能源為水、電、氣。攪拌站設備方案及技術(shù)方案確定后，消耗的能源難以通過技術(shù)創(chuàng)新來實現(xiàn)，主要是通過加強管理、合理循環(huán)使用來實現(xiàn)。水、電、氣的具體管理辦法由董事會制定并落實。二、環(huán)保環(huán)保是攪拌站建成驗收時必須檢查的一項內(nèi)容，也是建設文明拌站的一項基本要求，攪拌站的環(huán)保達標主要是有效地控制粉塵、廢水、噪音、固體廢棄物。1、粉塵控制：攪拌站易產(chǎn)生粉塵的地方主要是攪拌樓投料口和料場。所選設備的攪拌樓屬封閉攪拌，為進一步消除粉塵，增設活動彩鋼板作塵面，密閉排塵口的空間，在水泥投料口增設兩外對稱水霧噴射管，防止粉塵擴散。料場的粉塵可根據(jù)堆放地的固定位置，設置電控或手動的噴霧裝置，控制

25、粉塵的逸散，確保粉塵達標。2、廢水處理：在產(chǎn)生廢水的地方設排水溝，在排水溝終端設三級沉淀池，將固液分離，配置一臺自吸式水泵，將沉淀后的水循環(huán)使用，使整個生產(chǎn)區(qū)域的廢水實現(xiàn)經(jīng)全部處理后循環(huán)使用，即達到環(huán)境排放標準。3、噪音控制：噪音主要來自設備，所選的設備經(jīng)配置優(yōu)化，設備自身的噪音較小，在使用過程中加強保養(yǎng)和檢修，即延長設備的使用壽命，又可降低噪音污染。根據(jù)實際情況也可設隔間墻、隔間帶。4、固體廢棄物處理：在生產(chǎn)及生活中產(chǎn)生的不可循環(huán)利用的廢棄物和生活垃圾，將建垃圾池統(tǒng)一堆放并統(tǒng)一管理、統(tǒng)一處理。攪拌站周圍無學校，基本無居民，環(huán)保投入要求不高，投入費用不大。攪拌站將通過加強環(huán)保管理把攪拌站建成一

26、個綠色環(huán)保型攪拌站。第九章：組織管理與資源配置一、管理規(guī)劃攪拌站的管理將嚴格按照股份有限公司的有關規(guī)定，設立股東會、董事會、監(jiān)事會等管理機構(gòu)。在總結(jié)和吸收上海及其它區(qū)域攪拌站先進管理經(jīng)理的基礎上，科學組織，嚴格規(guī)范各項管理。在攪拌站管理上將實行拌站分離，單獨核算，充分提高資源配置的利用率和效率。具體管理細則由董事會另行制定。二、攪拌站章程1 總 則按照公司法及其它相關法律法規(guī)的有關規(guī)定，出資各方按照自愿、平等、利潤共享、風險共擔的原則，發(fā)起設立“xxxx混凝土有限公司（本章程中簡稱“公司”）”。為把公司建成一流的現(xiàn)代企業(yè)，規(guī)范地組織公司各項經(jīng)營管理活動，特制定本章程。本章程是公司的綱領性文件，

27、對出資各方及公司、董事、監(jiān)事、經(jīng)理具有法定約束力，當事各方需共同遵守執(zhí)行。公司的生產(chǎn)運營期定為xx年，自建成驗收通過，投產(chǎn)之日起算。公司名稱：xxxx混凝土有限公司公司地址：無錫市xxxx聯(lián)系電話：2、公司性質(zhì)、經(jīng)營宗旨、經(jīng)營范圍、經(jīng)營目標第2.1條 公司性質(zhì)：公司屬有限責任公司，出資各方以各自認繳的出資額對公司承擔責任，出資各方按其出資額在注冊資本中的比例分享利潤和分擔風險。第2.2條 經(jīng)營宗旨：以質(zhì)量求市場，以誠信求發(fā)展，以管理求效益，建一流企業(yè)，創(chuàng)一流品牌。第2.3條 經(jīng)營范圍：主營生產(chǎn)、銷售預拌混凝土及混凝土制品、兼營普通貨運，經(jīng)營范圍以工商管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍為準。第

28、2.4條 經(jīng)營目標：確保出資各方出資的保值增值，按期收回投資，經(jīng)濟效益、質(zhì)保能力、綜合管理水平、服務質(zhì)量在同行中做到名列前茅。3、投資總額及注冊資本第3.1條 公司投資總額人民幣1000萬元左右，注冊資本人民幣1000萬元。第3.2條 出資方式：出資各方以資金方式出資。第3.3條 出資時間：本公司在工商行政管理部門登記注冊前出資各方一次性出資到位。第3.4條 出資額的確認：以無錫市有資質(zhì)的驗資機構(gòu)的評估價值為準，現(xiàn)金、支票、匯票以銀行進賬單為準。第3.5條 資產(chǎn)攤銷a、房屋建筑及構(gòu)筑物，按十五年平均攤銷。b、攪拌設備及配套設備，以新購成本或有資格的驗資機構(gòu)的評估價入賬，按六年平均攤銷。c、泵罐

29、車及地泵，以新購成本或有資格的驗資機構(gòu)的評估價入賬，按六年平均攤銷。d、實驗設備、機修設備、發(fā)電機、地磅等輔助設備，以新購或有資格驗資機構(gòu)的評估價入賬，按六年平均攤銷。e、生產(chǎn)指揮車輛、非生產(chǎn)性車輛，按新購或有資格驗資機構(gòu)的評估價入賬、按六年平均攤銷。f、電力擴容、給排水設施、道路改建等，以實際發(fā)生的金額入帳。其中電力擴容按十五年平均攤銷，給排水設施、道路改建等按六年平均攤銷。g、辦公及行政備用品，按財務制度的有關規(guī)定進行攤銷。4、股東會第4.1條 公司股東會由全體股東組成，為公司的權(quán)力機構(gòu)。股東會會議，由董事長召集并主持，每年召開一次，董事長因特殊原因不能履行該項職責時，可由董事長指定其他董

30、事主持。股東按照出資比例行使表決權(quán)。股東會行使下例職權(quán)：a、決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；b、選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定監(jiān)事的有關報酬事項；c、審議批準董事會的報告，審議批準監(jiān)事的報告；d、審議批準公司的年度財務預決算方案和彌補虧損方案；e、對公司增加或減少注冊資本作出決議；對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；第4.2 條 股東會對公司增加或減少注冊資本、分立、合并、解散或變更公司作出決議，以及修改公司章程的決議，必須經(jīng)代表股份2/3以上股東表決同意。5、 董事會第5.1條 董事會是公司最高管理機構(gòu)，董事會由5人組成，設董事長1名，董事4名。

31、董事會成員由股東大會選舉產(chǎn)生，董事會名額不得缺席。董事會對出資各方負責。第5.2條 董事長是公司法定代表人，董事長由董事會在5名董事中推舉1人，經(jīng)全體董事出席的董事會過半數(shù)以上表決同意后出任。第5.3條 董事會由董事長領導，董事會行使下列職權(quán)：a、董事會是受出資各方委托全權(quán)代表出資方執(zhí)行業(yè)務、管理公司是公司的最高權(quán)力執(zhí)行機構(gòu)，決定公司的重大事項，貫徹、執(zhí)行、檢察董事會的決議。b、決定公司的經(jīng)營計劃，有經(jīng)營決策權(quán)。c、制定公司年度財務預決算方案，并向出資各方提出重要事項議案。d、制定彌補虧損方案。e、制定公司增加或減少注冊資本及生產(chǎn)線改造方案、優(yōu)化成本方案。f、擬訂公司分立、變更、轉(zhuǎn)讓、合并、停

32、業(yè)和解散方案。g、決定公司內(nèi)部管理組織機構(gòu)設置方案，并制定公司基本管理制度。h、聘任或解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或解聘副經(jīng)理、總工程師、財務負責人，決定其報酬事項。第5.4條 董事會會議每季度召開一次。經(jīng)董事長或兩名以上（包括兩名）董事提議，可由董事長主持召開臨時董事會會議。第5.5條 董事及董事長的任期均為每屆三年，可以連任；董事在任期屆滿前，股東會及及出資各方不得無故解除或調(diào)離委派董事的職務。第5.6條 董事會會議，由董事長主持。董事長因特殊原因不能履行職責時，由董事長指定其他董事召集和主持。董事因故不能出席，應以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權(quán)范圍，如屆時未能出席也未

33、委托他人出席，則視為棄權(quán)。召開董事會會議，應于開會前7天，書面通知全體董事，并注明開會時間、地點、內(nèi)容及會期。董事會對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事及記錄員在會議記錄上簽名。董事對董事會議的決議承擔責任，董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或公司章程，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對決議負責，但經(jīng)證明在表決時表明異議并記載于會議記錄的，該董事可免除責任。第5.7條 董事會對公司一般問題的議案，應采取三分之二以上董事通過的原則。6、 監(jiān) 事第6.1條 公司設監(jiān)事12名，由股東會選舉產(chǎn)生，股東會選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，監(jiān)事對出資各方負責。第6.2條 監(jiān)事的任期為三年，可以連任

34、。董事、經(jīng)理及財務負責人不得兼任監(jiān)事。第6.3條 監(jiān)事行使下列職權(quán)：a、監(jiān)督、檢查公司的財務。b、對董事、經(jīng)理、副經(jīng)理、總工程師執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或章程的行為進行監(jiān)督。c、當董事和經(jīng)理的行為損害公司利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正。d、監(jiān)事列席董事會會議，不具有表決權(quán)。e、審核當期財務報告，每半年向投資雙方遞交監(jiān)督審計報告，并在報告上簽名。7、 經(jīng) 理第7.1條 公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制。設總經(jīng)理一名，由董事會聘任，副總經(jīng)理2名?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理由董事會聘任，任期三年?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理任期屆滿，經(jīng)董事會聘任可以連任。第7.2條 總經(jīng)理對董事會負責，執(zhí)行董事會的各項決議，組織和

35、領導公司的日常經(jīng)營管理工作，副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理開展工作。董事會成員可以兼任總經(jīng)理及總經(jīng)理以下職務。總經(jīng)理行使下列職權(quán)：a、主持公司日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。b、組織實施公司年度經(jīng)營計劃與財務預決算方案。c、提請聘任或解聘副經(jīng)理、總工程師、部門經(jīng)理及其他重要管理人員，但不具有任免權(quán)，任免權(quán)歸董事會。d、聘任或解聘除由董事會聘任或解聘人員以外的其他管理人員及作業(yè)人員。e、根據(jù)董事會擬定的公司組織機構(gòu)設置方案和基本管理制度，制定公司崗位責任制及管理細則，報董事會批準后予以實施。f、列席董事會議，不具有表決權(quán)，但在董事會決議未形成前，有提出自己見解的權(quán)利和義務。g、董事會臨時授予的其他權(quán)力

36、。8、財務會計及利潤分配第8.1條 公司必須按照國家有關法律、行政法規(guī)以及無錫市混凝土行業(yè)規(guī)定的會計制度執(zhí)行。公司的會計年度為公歷，即每年的一月一日至十二月三十一日止。第8.2條 公司應按稅法規(guī)定，按時繳納各種稅費；并按照無錫市統(tǒng)計管理條例報送有關各種統(tǒng)計報表。第8.3條 公司按股份制企業(yè)的有關財務規(guī)定，定期編制財務報告，并經(jīng)注冊會計師審核后送交投資雙方及行業(yè)的各主管部門。第8.4條 公司財務負責人由甲方提名，董事會聘用，出納員由乙方提名，總經(jīng)理聘用。第8.5條 公司每一年分配利潤一次，每一個會計年度終了后三個月內(nèi)公布利潤分配方案。第8.6條 公司上一會計年度虧損未彌補前，不得分配利潤；上一個

37、會計年度未分配利潤可并入本會計年度的利潤中進行分配。第8.7條 公司依法繳納各種稅費后的可分配凈利潤，按以下順序分配：a、彌補以前年度虧損。b、提取法定公積金10%，用于彌補公司虧損，擴大公司經(jīng)營或轉(zhuǎn)增資本；法定公積金累計達到注冊資本的50%以上時，可不再提取。c、提取法定公益金5%，用于職工的集體福利。d、提取任意公積基金10%，用于公司的技術(shù)改造及提高公司抗風險能力。e、支付董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、總工程師的提成。f、支付出資各方紅利。公司在完成以上各項分配后，將剩余利潤按出資比例分配給投資各方。第8.8條 公司取得的法定公積金、法定公益金，任意公積金，出資各方按出資比例具有所有權(quán)，但只

38、能按用途專項使用，任何一方不得挪作他用。9、公司變更、解散、清算第9.1條 公司的合營期限為xx年，從營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計算。第9.2條 因國家或無錫市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，或公司為了提高經(jīng)濟效益，增強競爭實力，經(jīng)股東大會代表股份2/3以上同意后可合并或分立。公司的合并與分立，必須經(jīng)政府有關部門批準，并按有關規(guī)定辦理變更登記。第9.3條 公司合并時，編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單，并經(jīng)有資質(zhì)的審計、驗資機構(gòu)核驗后有效。公司合并由合并各方簽訂合并協(xié)議，合并各方的債權(quán)債務由合并后存續(xù)的公司或新成立公司承擔。第9.4條 公司除政策變化或法院判定不得分立，確需分立時應首先清償債務，對暫不能清償?shù)膫鶆粘鲑Y各方簽訂債務

39、分擔協(xié)議并對債務提供擔保；運營期滿前公司分立，財產(chǎn)作相應分立。第9.5條 經(jīng)股東大會代表股份2/3以上股東通過，公司需增加資本時，出資各方只能以實物資產(chǎn)或現(xiàn)金方式增加資本，不得以技術(shù)、土地或其他無形資產(chǎn)增加資本。確需減少資本時，減少后的注冊資本不得低于法定的最低限額。增加或減少資本后，出資各方按增減后實際持有的股份按比例享受利潤并承擔相應的責任，原始股本份額不變。第9.6條 公司在下列情況下予以解散：a、合資期限屆滿，凡有代表股份50%的股東不同意續(xù)辦時；b、公司發(fā)生嚴重虧損，無力續(xù)辦時；c、因遭受地震、洪水、火災、戰(zhàn)爭及其他不可抗力的事故使公司不能繼續(xù)運營時；d、出資各方全體同意解散時。第9

40、.7條 公司依法宣告破產(chǎn)或中途解散時，由董事會提出清算程序、原則和清算委員會人選，組成清算委員會對公司進行財產(chǎn)清算；合營期滿解散時，由投資各方推選委派人員組成清算組，按有關程序進行清算。第9.8條 公司因故不能自行組織清算或遇嚴重障礙時，董事會應向有關審批機關申請?zhí)貏e清算。公司被依法責令關閉而解散時，也按特別清算辦理。清算期間，清算委員會代表公司起訴或應訴，清算后的剩余財產(chǎn)，按出資比例進行分配，并在清算結(jié)束后宣布解散。第9.9條 公司結(jié)束后，其各種賬冊由出資最多的股東保存。10、其 他第10.1條 國家公務員不得在公司兼任董事、監(jiān)事、財務負責人。第10.2條 董事、監(jiān)事、總工程師、財務負責人、

41、部門經(jīng)理不得在出資各方以外的公司利用職務之便做有損本公司利益的事。第10.3條 董事、監(jiān)事、經(jīng)理、總工程師實行年薪加稅后利潤提成獎勵的計薪辦法，年薪及稅后利潤提獎的具體實施辦法在公司管理細則中約定并由董事會批準后實施，所有提獎的總比例不得超過應支付出資方紅利的10%。第10.4條 董事、監(jiān)事、經(jīng)理等利用職務收受賄賂、有其他非法收入、侵占公司財產(chǎn)、挪用公司資金、為他人提供擔保或其他侵害公司行為者，沒收違法所得，責令退還公司財產(chǎn)，由公司給予處分，構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機關追究刑事責任。第10.5條出資各方發(fā)生重大意外傷害或因自然原因喪失代表股份的表決權(quán)時，出資方可辦理書面委托或按法定繼承順序繼承

42、股份。第10.6條變更后的公司或后任領導繼續(xù)享有本合同規(guī)定的權(quán)力和繼續(xù)履行本合同的義務。三、管理制度及人力資源配置管理制度由成立公司后的總經(jīng)理負責起草，經(jīng)董事會按議事規(guī)則通過后實施。機構(gòu)設置及人力資源配置由董事會負責擬定規(guī)劃。第十章：建站實施計劃一、現(xiàn)場準備辦理建站用地的各項手續(xù)及施工準備工作。二、技術(shù)準備技術(shù)準備工作的主要內(nèi)容是做現(xiàn)場總體平面規(guī)劃、總圖及管線布置、生活區(qū)建構(gòu)筑物布置、生產(chǎn)區(qū)域布置、生產(chǎn)區(qū)建構(gòu)筑物布置、道路改造的現(xiàn)場放樣等。攪拌站的建構(gòu)筑物將以施工圖做詳細設計，技術(shù)工作將以圖紙為依據(jù)實施。三、物資準備組織實施建站所用的材料供應。四、勞動力組織及管理成立攪拌站建站項目部，由項目部

43、負責實施建站，先期由籌備組代表攪拌站全面協(xié)調(diào)管理，攪拌站注冊后，籌備組將各項工作移交董事會，經(jīng)董事會審議后，由董事會另行安排。勞動力的組織由建站項目部負責組織，暫由籌備組代為審核把關，董事會成立后，移交董事會審核。五、建設工期及進度安排攪拌站建站進度計劃工期（天）工程名稱102030405060708090100110生活區(qū)土建工程生產(chǎn)區(qū)域土建工程設備采購、安裝、調(diào)試場內(nèi)總圖與道路試運轉(zhuǎn)交付計劃2008年x月x日開始三通一平，2008年x月x日前三通一平完成。2008年x月x日正式開工建設，x月x日竣工，x月x日交付使用，保證工期的前提是資金到位。第十一章：投資預算一、投資組成及測算方法及依據(jù)

44、1、攪拌站投資的主要由以下部分組成攪拌站所有投資由場地租賃費用、建筑及構(gòu)筑物建造費用、設備及工器具構(gòu)置費用及安裝費用、流動資金、開辦費、工程建設其它費用。因資金來源屬慕股籌資，建站工期短，按籌資一資到位，在投資測算中只計算靜態(tài)投資，不計算無形資產(chǎn)、基本預備費、漲價預備費、建設期利息及其它動態(tài)投資。2、投資費用測算的依據(jù)a、本次投資測算是在大量市場詢價的基礎上，結(jié)合攪拌站的建造工程量，依據(jù)無錫市現(xiàn)行人工、材料、機械的價格作到得學合理計算，計算費用的量價有充分的依據(jù)，測算的偏差較小。b、場地租賃費：場地租賃按無錫同期市場價。c、建、構(gòu)筑物建造費用：根據(jù)攪拌站總平面布置及各建筑物、構(gòu)筑物的初步設計計

45、算工程量，結(jié)合無錫市預算定額及人工、材料、機械市場單價進行計價。d、設備、工器具購置費用及安裝費用：設備工器具是在廣泛市場詢價并邀請供應商競標報價的基礎上取價，價格真實合理。e、流動資金：流動資金按分項估算法，周轉(zhuǎn)次數(shù)按2個月計算，對風險因素進行了充分的計算考慮。f、開辦費：開辦費按前期攪拌站投入生產(chǎn)運營所必須的辦公設施費用及生產(chǎn)輔助生產(chǎn)設施費用。在以后生產(chǎn)中需逐步更新和逐步完善配備的設施費用未計。g、工程建設其它費用：工程建設其它費用按當?shù)卣块T、電力部門等現(xiàn)行政策性收費進行計算。二、投資費用組成明細表序號投資項費用名稱單位數(shù)量合價（萬元）1攪拌站場地租賃費租賃費年15150(預估)30畝

46、租15年2設備費及安裝費混凝土攪拌設備套2500(預估)雙機120型連體設備，秤量、輸送、電控、電控、氣路、水路、上料系統(tǒng)配套。筒料倉個880(預估)兩套共8個料倉裝載機臺250(預估)實驗設備套150(預估)混凝土罐車臺掛靠混凝土汽車泵臺掛靠混凝土輸送地泵臺掛靠3建筑工程攪拌站建筑工程100(預估)4其它費用攪拌站流動資金100攪拌站開辦費50用于購置必備的辦公設施用電擴容30315kva總投資1000總投資估計1000萬元左右。三、攪拌站總投資投入時間計劃因攪拌站的建站工期較短，絕對工期100天，110天交付使用，因此投入資金計劃不必按月劃分，按一次性投資到位考慮。第十二章：融資方案一、融

47、資方式選擇攪拌站屬新設法人，全部資金面向有志投資此項目者融資，即采用投資者直接投資的融資方式，選用此種融資方式有以下優(yōu)點：1、攪拌站具有良好的市場前景和投資回報，投資者直接投資是攪拌站行業(yè)通常采用的融資方式，此種方式資金來源廣泛，出資可靠。2、投資人直接投資融資成本低，股本結(jié)構(gòu)合理，附加費用少，并能充分結(jié)合項目的特點和投資者的意愿。3、直接投資有利于投資者參與攪拌站的經(jīng)營管理，能夠把所有者和經(jīng)營進更緊密地結(jié)合在一起，經(jīng)營管理能夠更充分地體現(xiàn)投資者的意志。二、融資方案細則1、攪拌站采用慕集設立，注冊資本人民幣壹仟萬元整（￥10000000元），出資者自愿出資，每一位出資者均為攪拌站的股東，股東總

48、數(shù)為2人以上，50人以下。2、股份：攪拌站股份為等額股份，每股人民幣壹萬元整（￥10000元），總計1000股，均為普通股。股份慕集齊備，攪拌站登記注冊后，股份將以股權(quán)證的形式發(fā)放給出資者。3、股份用途：慕集股份全部用于攪拌站投資，?？顚Ｓ?。4、入股方式：以資金人民幣（現(xiàn)金、支票、銀行匯票）方式出資，不吸收專利技術(shù)、無形資產(chǎn)、有價證券、質(zhì)押資產(chǎn)、期票等其它出資方式，暫不吸收實物資產(chǎn)出資。5、股份轉(zhuǎn)讓：股份轉(zhuǎn)讓的有關規(guī)定將由股東大會討論通過后在攪拌站章程中約定。6、攪拌站董事會設董事5名，由股東大會選舉產(chǎn)生，董事會成員合計股份份額不低于攪拌站總股份份額的50%。7、慕股時間：暫定自2008年x月

49、x日至2008年x月x日，委托xxxxx財務部收款，由財務部出具收款憑證。8、股份利潤分成：攪拌站每一年分配利潤一次，每一個會計年度終了后，按攪拌站章程有關規(guī)定經(jīng)審計后在三個月內(nèi)公布利潤分配方案。第十三章：財務評價與盈利能力分析一、評價指標按財務評價的科學方法，在科學、客觀真實地選擇基礎參數(shù)的基礎上，主要評價攪拌站的投資利潤率，投資回收期、內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和盈虧平衡分析。二、評價基礎數(shù)據(jù)的選取按投資一次性到位，一次性投資，攪拌站的有效運營期15年計算。1、產(chǎn)量與銷售價格a、產(chǎn)量：如前所述，配置兩臺2臺120m3/h攪拌設備，攪拌機臺班生產(chǎn)能力w臺為1000 m3/臺班。按市場分析及市場份

50、額預測，第一年產(chǎn)銷量為15萬立方米，第二年至第三年為20萬立方米每年, 第四年以后為25萬立方米每年。b、價格：無錫市商品混凝土近兩年價格穩(wěn)定，評價指標計算時，按一般市場價格取價，表1年列為無錫市近兩年來商品混凝土銷售價格。表1：商品混凝土銷售價格序號混凝土強度等級銷售價格（元/m3）備注1c20280一般市場價2c25290一般市場價3c30300一般市場價4c35310一般市場價5c40220一般市場價6c45330一般市場價以強度等級選擇上，根據(jù)無錫市市場行情，其中c25占市場總量的45%，c30占25%，其它強度等級混凝土合計占30%，財務評價中按此比例計算。2、混凝土單方成本表2：商

51、品混凝土單方成本序號混凝土強度等級銷售價格（元/m3）備注1c202202c252253c302304c352405c402506c45260四、利潤分析1、稅前單方利潤根據(jù)以上計算，按固定成本不分混凝土強度等級平均分配，則各強度等級混凝土單方混凝土獲利如表3（見下頁）：按無錫市現(xiàn)行商品混凝土市場需求狀況，其中c25占市場總量的45%，c40占25%，其它強度等級混凝土合計占30%（暫不生產(chǎn)c60混凝土，因市場需求極少），則加權(quán)平均單方利潤為：平均利潤65×45%70×25%30%×7029.2517.52167.75元/m3表3:常用混凝土配合比單價（元/m3）

52、序號混凝土強度等級混凝土單方價市場銷售價單方利潤1c20220280602c25225290653c30230300704c35240310705c40250320706c45260330702、投資利潤率a、年銷售收入按攪拌站投入后產(chǎn)量達到正常年份計算，即按年產(chǎn)量10萬立米方米計算，銷量中c25占總銷量的45%，c30占總銷量25%，其它強度等級混凝土合計占總銷量的30%（暫不生產(chǎn)c60混凝土，因市場需求極少），按靜態(tài)投資計算，則：年銷售收入100000×290×45%300×25%30%×（280310320330）/4100000×130

53、.57593100000×298.529850000元b、每年應上交稅金稅率按總銷售收入的6%計算，年應交稅金29850000×6%1791000元c、年投資利潤率：年投資利潤率（年產(chǎn)量×單方平均利潤每年應上交稅）/總投資（100000×67.751791000）/10000000×100%：49.84%五、混凝土攪拌站盈虧平衡點（警戒生產(chǎn)量）分析假設混凝土銷售市場不景氣，而又要保持混凝土攪拌站平穩(wěn)過渡的最低年生產(chǎn)量。1、混凝土攪拌站全年固定支出：a、混凝土攪拌站設備折舊、大修、維修費用f1f1按200萬元/年算b、攪拌站全年人工費按30人計（

54、含管理人員工資性支出）f2f2按120萬元/年算c、攪拌站全年管理費用支出f3f3按200萬元/年算d、攪拌站場地租賃、實驗設備攤銷、土建及道路改建年攤銷、用電設備所攤銷費用支出f4：f4按30萬元/年算攪拌站全年費用f：ff1+f2+f3+f4200+120+200+30=550萬元/年2、每一立方米混凝土能用于彌補攪拌站支出的收入a的確定按市場上需求量最大的c25混凝土、粗骨料為0.5-2.5碎石的最低銷售價為最不利銷價進行測算，即：混凝土最不利的銷價為280元/m3a=最低銷價-材料成本）=280-225=55元3、攪拌站盈虧平衡點（警戒產(chǎn)量）wminwmin=f/a=5500000÷55=100000m3/年 臺班（既單班制的日）產(chǎn)量警戒值w日minw日min=100000÷12÷20=416.67m3/日 取w日min=417m3/日結(jié)論：按市場最不利的情況考慮，該攪拌站若能年銷售混凝土10萬立方以上就可獲利。六、財務凈現(xiàn)值及投資回收期按前面章節(jié)分析結(jié)果，攪拌站投入運營期第二年再增加100萬元流動資金，這筆資金在第一年投產(chǎn)營運后，用第一年計提的折舊追加投資，不必讓股東再投資。攪拌站行業(yè)基準收益率按15%計取，銷售稅金及附加按總銷售額的6%計算。因設備按6年折舊，財務分析只需要分析到投產(chǎn)后的第6年，以后各年相當于投資再循環(huán)。