2016年審計統(tǒng)計工作總結(jié)

1、2016年審計統(tǒng)計工作總結(jié)2016年，在市審計局和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局審計工作深入貫徹省、市審計工 作會議精神，始終堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、 突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，緊緊圍繞我縣經(jīng)濟工作中心，服務(wù)我縣經(jīng)濟建設(shè)大局， 突出社會熱點民生問題， 不斷提高審計機關(guān)服務(wù)大局能力、依法審計能力、開拓創(chuàng)新 能力，積極推進政府信息公開和審計結(jié)果公告，認真履行審 計監(jiān)督職能，審計工作取得了顯著成效，為維護經(jīng)濟秩序， 加強廉政建設(shè)，促進我縣社會經(jīng)濟持續(xù)、健康、快速發(fā)展發(fā) 揮了積極作用。2016年完成審計項目70項，完成年初項目計劃 32項的219% 比上年同期增加 12項，增長2

2、1% 查出有問 題金額18 997萬元，其中：違規(guī)金額 840萬元，比上年371 萬元增加419萬元，增長113% 管理不規(guī)范資金 18 157萬 元，比上年11 106萬元增加7 051萬元，增長63% 應(yīng)上繳 財政184萬元，已上繳 207萬元（補交上年 64萬元）；應(yīng)歸 還原渠道資金22萬元，已歸還16萬元（落實上年16萬元）； 應(yīng)調(diào)賬處理金額 3 184萬元，已調(diào)賬處理309萬元（落實上 年256萬元）；固定資產(chǎn)投資審計核減工程投資1 040萬元（結(jié)算327萬元，前置713萬元），核增85萬元（前置）；移送有關(guān)部門處理案件（事項）2件，涉及金額50萬元，涉及人員1人。審計后出具了審計（

3、調(diào)查）報告 75篇；提出 建議68條，被采納65條（3條為正在執(zhí)行），被審計單位建 立健全規(guī)章制度2份；提交審計信息、簡報、要情26篇，被批示采用23篇.次，采用率50%向社會公告審計結(jié)果 57 篇。一、2016年各類審計項目完成情況（一）預(yù)算執(zhí)行審計情況全年實施預(yù)算執(zhí)行審計 7項，占完成項目總數(shù)的 10%比去年增加 3項，增長75%共查出管理不規(guī)范資金 14 034萬元，占全年查出問題金額的74%比去年查出問題金額3 962萬元增加14 195萬元，增長倍。查出的主要問 題是：縣財政2016年專項資金撥付不及時 9 034萬元、地 稅部門稅款入庫不及時 282萬元、應(yīng)征未征殘保金 57萬元、

4、 往來款項長期掛賬等財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范4 661萬元。主要原因：一是近年來各種剛性支出、配套資金支出不 斷增長，縣級財政支出壓力不斷加大，收支矛盾日益突出， 部份專項資金、配套資金不能及時撥付；二是財務(wù)管理有待 加強，所審計的大部分預(yù)算單位均存在往來款項長期掛賬、 固定資產(chǎn)未入賬等管理不規(guī)范的問題?？h財政及有關(guān)部門應(yīng) 進一步強化稅收征管和財政財務(wù)管理，努力增收節(jié)支。（二）專項資金審計情況全年實施專項資金審計 5項，分別為中小學(xué)校舍安全工程、早熟柑橘產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金、省級扶貧開發(fā)轉(zhuǎn)移 安置項目專項資金、貧困互助資金試點項目、村級組織活動 場所建設(shè)資金。占完成項目總數(shù)的7%比去年增加3項，增

5、長倍。共審計專項資金總額3 025萬元，比上年減少 47 573萬元。審計未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題。（三）行政事業(yè)審計情況全年實施行政事業(yè)審計5項（經(jīng)濟責(zé)任審計3項），占完成項目總數(shù)的 7%比去年增加1項，增長25% 共查出問題金額 3 550萬元，其中：違規(guī)金額 840萬元，管 理不規(guī)范資金2 710萬元。占全年查出問題金額的19%比上年增加1 404萬元，增長65%查出的主要問題是：私存 私放資金635萬元、個人涉嫌違法違紀(jì)27萬元、應(yīng)繳未繳資產(chǎn)處置收入 66萬元、應(yīng)繳未繳稅金 23萬元、亂收費 29 萬元、擴大開支范圍 24萬元、臨時人員費編報不實 7萬元、 違規(guī)改變資金用途 6萬元、固定資產(chǎn)

6、未入賬 43萬元、未經(jīng) 批準(zhǔn)自行購置和處置固定資產(chǎn)303萬元、往來款項長期掛賬1 015萬元、將收取公款存入個人儲蓄賬戶保管1 335萬元、其他37萬元。被審計單位存在問題呈多元化發(fā)展趨勢。主 要原因：一是部分單位內(nèi)控制度不健全，財務(wù)管理混亂；二 是利益驅(qū)動，法制觀念淡薄，一些被審計單位為追求本單位 或小團體的利益，不惜違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度；三是由于 體制等多種因素，部門非稅收入上繳積極性不高。（四）固定資產(chǎn)投資審計情況全年共完成投資審計項目53項，占完成項目總數(shù)的76%比上年增加8項，增長18%審計查問題金額1 413 萬元，占全年查出問題金額的7%主要問題為：概預(yù)算編報不規(guī)范799萬元、

7、工程價款不實多計327萬元、超計劃超標(biāo)準(zhǔn)超規(guī)模建設(shè)69萬元、項目資金閑置滯留等218萬元。審計項目報審?fù)顿Y額19 392萬元，比上年13 010萬元增加6 382 萬元，增長49%審計核減1 040萬元，核增85萬元，凈核 減955萬元，核減率 5% 其中：決算審計21項，占投資項目總數(shù)的40%報審?fù)?資額4 459萬元，核減327萬元，核減率7%前置審計32項，占投資項目總數(shù)的60%報審?fù)?資額14 933萬元，核減713萬元，核增85萬元，凈核減628 萬元，核減率4%二、審計工作的主要做法和成效一是積極推進績效審計，審計成效突出。2016年我局實施績效審計 21項，主要與預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟責(zé)

8、任、投資項目和專項資金審計結(jié)合，占局機關(guān)實 施項目34項的62%審計過程中注重政策執(zhí)行、效果分析、 制度完善等宏觀領(lǐng)域?？冃徲嬳椖坎槌鲞`規(guī)金額796萬元，占全年查出違規(guī)金額 840萬元的95%管理不規(guī)范金額 4 999 萬元，占全年查出管理不規(guī)范資金總額18 157萬元的28%合計應(yīng)上繳財政資金 161萬元，已上繳143萬元；應(yīng)歸還原 資金渠道1萬元；核減工程投資192萬元；提出審計建議39 條，已全部采納。特別在工程竣工決算與績效結(jié)合審計中， 注重審計投資額與項目資金收支、項目管理、項目實施效率、效果的分析，對結(jié)余資金的整合，審計成效突出。二是認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公 廳新頒

9、布的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé) 任審計規(guī)定，做優(yōu)經(jīng)濟責(zé)任審計。2016年，我局以黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè) 領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定的頒布為契機，以維護經(jīng)濟安 全和干部安全為目標(biāo)，以評價領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、 盡責(zé)為重點，積極營造良好的經(jīng)濟責(zé)任審計環(huán)境，圍繞中心、服務(wù)大局、探索創(chuàng)新、狠抓落實，不斷提高經(jīng)濟責(zé)任審計工 作質(zhì)量和水平，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)。全年共完成3個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，其中：黨政部門領(lǐng)導(dǎo)1人，參公管理事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo) 2人。審計查出問題金額 2 292萬元， 其中：違規(guī)金額 610萬元，管理不規(guī)范金額 1 682萬元。領(lǐng) 導(dǎo)干部任期內(nèi)應(yīng)負主管責(zé)任金額56

10、1萬元（違規(guī)金額546萬元，管理不規(guī)范金額 15萬元）、應(yīng)負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任金額 1 369萬 元（違規(guī)金額 34萬元，管理不規(guī)范金額 1335萬元）。審計 處理處罰104萬元，其中：應(yīng)收繳財政 51萬元，應(yīng)歸還原 渠道資金1萬元，應(yīng)調(diào)帳處理金額 52萬元。移送主管部門 處理案件1件，涉及金額27萬元，涉及其他人員 1人。提 出審計建議7條。經(jīng)濟責(zé)任審計工作在加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的審 計監(jiān)督，促進黨政機關(guān)、企事業(yè)單位的黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面 取得了新的成效，為我縣部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)， 配合紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人事部門加強對各級領(lǐng)導(dǎo)干部的管理 和權(quán)力的制約監(jiān)督發(fā)揮了積極的作用。三是統(tǒng)一組織項目整體提升審計

11、質(zhì)量和深度，審 計效果明顯，審計影響力擴大。2016年由上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織、 縣級審計機關(guān) 具體實施的審計項目4項，即交警大隊經(jīng)濟責(zé)任審計、地稅 聯(lián)網(wǎng)審計、高中債務(wù)審計、校安工程跟蹤審計。共查出違規(guī) 金額595萬元，占全年查出違規(guī)金額 840萬元的71%管理 不規(guī)范金額4 751萬元，占全年查出管理不規(guī)范資金總額18157萬元的26% 方面，統(tǒng)一組織項目的審計目標(biāo)、范圍、 方案均從系統(tǒng)、行業(yè)共性的高度出發(fā)，使審計工作的宏觀性 加強；另一方面，從數(shù)據(jù)采集、審計方法、審計重點等實際 操作上，實現(xiàn)了資源、信息的共享，彌補了審計人員個體上 的差異，保證了審計質(zhì)量；同時，通過行業(yè)、系統(tǒng)縱向和橫 向的對

12、比分析，使審計結(jié)果更加具有公信力和綜合性，能夠 為相關(guān)部門制定政策提供依據(jù)，擴大審計影響力。統(tǒng)一組織 項目應(yīng)成為今后審計系統(tǒng)重大項目審計的有效組織方式。四是全面推進固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目決算和前置審計，擴大審計覆蓋面2016年，我局繼續(xù)以投資審計為主導(dǎo)，竣工決算審計力度不斷加大，前置審計工作全面展開。所完成投資審 計項目53項中，前置審計 32項，占60%基本做到了應(yīng)審 盡審。前置審計的開展，使審計關(guān)口前移，對提高財政資金 使用效益，規(guī)范管理，減少損失浪費起到了很好的作用。決 算審計在立足建設(shè)項目的招投標(biāo)、合同執(zhí)行、項目建設(shè)管理、工程竣工決算審查的同時，注重財務(wù)管理、資金使用效益情 況分析，成效

13、較為顯著。全年完成建設(shè)項目竣工決算審計21項，除核減投資額 327萬元外，還查出其他問題金額287萬元，其中：超計劃超標(biāo)準(zhǔn)超規(guī)模 69萬元，滯留項目資金等218 萬元。共收繳項目結(jié)余資金28萬元和多付施工單位的工程款63萬元，合計91萬元。所發(fā)現(xiàn)問題更加多元化，處理處 罰力度進一步加強。通過審計，一是從源頭在抓起，杜絕腐 敗行為的發(fā)生，揭露重大損失浪費問題，提高財政資金使用 效益；二是督促相關(guān)單位規(guī)范財務(wù)管理，收繳違規(guī)資金，及 時撥付滯留的項目資金；三是規(guī)范相關(guān)單位對建設(shè)項目基本 建設(shè)程序?？傊?，2016年我局在人員少、任務(wù)重的情況下， 積極整合審計資源，較好完成了各項工作目標(biāo)任務(wù)，在促進 增收節(jié)支和全縣經(jīng)濟發(fā)展，維護財經(jīng)秩序，推進