企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析報(bào)告

1、企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 作者： 日期：2企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)把握水平，愛護(hù)寬敞投資者的合法權(quán)益，依據(jù)財(cái)政部頒布的企業(yè)內(nèi)部把握規(guī)范要求，董事會(huì)辦公室與審計(jì)部共同組建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì) 2012 年度企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效把握。一、企業(yè)基本狀況1、公司名稱：xxxx 有限公司2、公司地址：xxxxx3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：xxxxx。4、公司股權(quán)架構(gòu)：5、風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)：2012 年度，公司由各部門負(fù)責(zé)人共同組建了解風(fēng)險(xiǎn)治理小組，由董事會(huì)辦公室與審計(jì)部共同負(fù)責(zé)日常工作，組長(zhǎng) xxx 經(jīng)理，副組長(zhǎng) xxx 經(jīng)理，在審計(jì)

2、委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開放工作，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析并制訂應(yīng)對(duì)措施，不斷推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)治理水平。風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)如下圖：董審核委風(fēng)險(xiǎn)治理領(lǐng)審 董 人 行 信 法 質(zhì) 設(shè) 生 營(yíng) 進(jìn) 技 理 項(xiàng) 物計(jì) 事 力 政 息 律 管 備 產(chǎn) 銷 出 術(shù) 財(cái) 目 流部 會(huì) 資 辦 中 事 部 動(dòng) 部 部 口 中 部 運(yùn) 中二、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估狀況第 3 頁 共 9 頁1、組織架構(gòu)公司建立了公司治理架構(gòu)與組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置，人力資源部對(duì)各機(jī)構(gòu)人員編制、職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確規(guī)定，并對(duì)工作程序和相關(guān)要求通過業(yè)務(wù)流程與規(guī)章制度進(jìn)行了規(guī)范。公司決策流程運(yùn)行良好，組織架構(gòu)

3、職能分工明確。重大事項(xiàng)、重大決策、重要人事任免通過股東大會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)集體決策，特別是對(duì)子公司的進(jìn)展規(guī)劃與人事任免全部通過經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行爭(zhēng)辯打算，組織架構(gòu)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。2、進(jìn)展戰(zhàn)略公司通過第 3 屆董事會(huì)第 21 次會(huì)議決議，通過表決成立了戰(zhàn)略委員會(huì)，并審議通過了戰(zhàn)備委員會(huì)工作細(xì)則，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期進(jìn)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行爭(zhēng)辯。3、 人力資源公司制訂了具體的人力資源治理流程與內(nèi)把握度，從人才招進(jìn)、員工培訓(xùn)、員工離職、薪酬與考核、勞動(dòng)保險(xiǎn)等各方面，建立了具體的內(nèi)部把握流程與制度， 準(zhǔn)時(shí)與關(guān)鍵崗位人員、重要崗位離職人員簽訂了商業(yè)保密協(xié)議。隨著國(guó)內(nèi)人力資源市場(chǎng)的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也

4、存在人力資源不足的風(fēng)險(xiǎn)，公司通過校內(nèi)聘請(qǐng)、人才市場(chǎng)、內(nèi)部職工推介及校企業(yè)聯(lián)合等各種方式，不斷擴(kuò)大人力資源引進(jìn)策略，準(zhǔn)時(shí)保障了公司人力資源需求。4、社會(huì)責(zé)任公司通過質(zhì)量、環(huán)境與平安治理體系，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量、平安生產(chǎn)與環(huán)境愛護(hù)方面的治理水平，在制訂具體的質(zhì)量治理制度與平安生產(chǎn)治理制度的同時(shí)，把環(huán)境愛護(hù)與節(jié)能降耗深化到企業(yè)治理理念。公司定期組織職工代表大會(huì)，建立了職工困難互助金治理制度，保障職工勞動(dòng)權(quán)益的同時(shí)，使全體員工更能感受到企業(yè)大家庭的溫和。企業(yè)在產(chǎn)品質(zhì)量、平安生產(chǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn)是不行避開的，但企業(yè)2012 年度順當(dāng)通過船級(jí)社產(chǎn)品質(zhì)量、職工健康平安、環(huán)境治理三體系質(zhì)量認(rèn)證，并進(jìn)一步規(guī)范治理制度，

5、2012 年度企業(yè)質(zhì)量治理方面沒有發(fā)生重大客戶質(zhì)量索賠，生產(chǎn)環(huán)境沒有發(fā)生重大平安生產(chǎn)事故與環(huán)境污染事故，有效降低了質(zhì)量、環(huán)境與平安生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。第 4 頁 共 9 頁5、企業(yè)文化公司這些年來始終重視企業(yè)文化建設(shè)，擁有獨(dú)具特色的企業(yè)文化，樹立了“鼓群志、集群智，聚眾德，創(chuàng)眾業(yè)”企業(yè)宗旨。2012 年度編訂了企業(yè)文化評(píng)估方法，在企業(yè)文化建設(shè)方面的成果與不足進(jìn)行評(píng)價(jià)，加快企業(yè)文化建設(shè)，發(fā)揮企業(yè)文化在企業(yè)進(jìn)展中的重要作用，有效地規(guī)避了企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。6、 資金活動(dòng)公司通過行之有效的財(cái)務(wù)治理制度，對(duì)資金治理嚴(yán)格把握，在規(guī)范審批流程與付款把握的同時(shí)，加大稽查力度，保證了資金平安，提高了資金效益。公司制訂了規(guī)范的

6、融資、投資方面的決策制度，對(duì)子公司資金活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一把握。公司對(duì)籌資途徑與方式進(jìn)行了嚴(yán)格把握，依據(jù)籌資額度進(jìn)行逐級(jí)決策制度， 嚴(yán)格了經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)與股東大會(huì)的決策權(quán)限，規(guī)范了借款、還本付息等資金收付流程。公司通過集體決策，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，建立健全投資治理臺(tái)賬，時(shí)刻關(guān)注被投資方經(jīng)營(yíng)狀況，定期對(duì)投資進(jìn)行了評(píng)估。公司定期制訂資金運(yùn)營(yíng)方案，規(guī)范資金收支治理，嚴(yán)格把握運(yùn)營(yíng)資金支付權(quán)限審批，確保了運(yùn)營(yíng)資金平安與資金效益。通過檢查評(píng)估，企業(yè)在資金活動(dòng)方面未發(fā)覺重大風(fēng)險(xiǎn)，7、選購業(yè)務(wù)公司通過物資選購治理制度、固定資產(chǎn)治理制度、招標(biāo)治理制度、付款方式及流程治理方法等制度規(guī)范了公司選購與付款的治理，通過物資選

7、購方案審批流程、選購價(jià)格審批流程、選購結(jié)算審批流程與付款審批流程，對(duì)選購業(yè)務(wù)進(jìn)行了行之有效的把握，規(guī)避了選購方案、供應(yīng)商選擇、選購驗(yàn)收等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)覺重大選購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8、資產(chǎn)治理在資產(chǎn)治理方面，公司通過存貨治理制度、固定資產(chǎn)治理制度、低值易耗品治理制度、物品放行治理制度等各項(xiàng)治理制度，不斷加強(qiáng)資產(chǎn)治理水平，有效地把握了各類資產(chǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)。存貨治理方面，公司充分利用 erp 企業(yè)資源治理系統(tǒng)，規(guī)范了出入庫手續(xù)及存貨檢驗(yàn)流程把握，由理財(cái)部定期對(duì)集團(tuán)公司存貨進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，每年年終都第 5 頁 共 9 頁進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)工作，未發(fā)覺存貨方面存在較大的流失、盤虧與毀損的風(fēng)險(xiǎn)。固定資產(chǎn)治理方面，通過制

8、度規(guī)范了申購、選購、驗(yàn)收、調(diào)撥、修理、報(bào)廢等業(yè)務(wù)流程，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，有效地避開了固定資產(chǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的保值、增值的治理目標(biāo)。公司將價(jià)值單位價(jià)格在 2000 元以下 30 元以上，并且不屬于主要生產(chǎn)設(shè)備能在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持原有實(shí)物形態(tài)的物品介定為低值易耗品進(jìn)行治理，有效提高了資產(chǎn)利用率。并通過加強(qiáng)物品放行的治理把握，確保了公司財(cái)產(chǎn)平安，有效避開了資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。公司準(zhǔn)時(shí)對(duì)科技成果申請(qǐng)了專利，并定期對(duì)商標(biāo)、品牌通過注冊(cè)及延長(zhǎng)使用期限等方式，提高了企業(yè)無形資產(chǎn)的有效利用。企業(yè)重視和加強(qiáng)品牌建設(shè)，企業(yè)品牌不斷獲得國(guó)內(nèi)和國(guó)外客戶的認(rèn)可，取得了良好的社會(huì)效益。9、銷售業(yè)務(wù)集團(tuán)公司

9、通過銷售合同生產(chǎn)組織治理方法與客戶授信治理制度，加強(qiáng)對(duì)銷售訂單生產(chǎn)流程的治理，確保銷售合同按期交貨，提高生產(chǎn)治理水平的同時(shí)，對(duì)各個(gè)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)一步實(shí)行不同的銷售策略，確保企業(yè)應(yīng)收賬款的回收率。理財(cái)部通過加強(qiáng)對(duì)發(fā)出商品與應(yīng)收賬款的治理，對(duì)達(dá)到預(yù)警期限的商品或應(yīng)收賬款，準(zhǔn)時(shí)發(fā)出督促結(jié)算或收款提示，避開呆壞賬的發(fā)生。通過銷售價(jià)格集體審核的方式，確保銷售價(jià)格的合理性，規(guī)避了銷售與收款環(huán)節(jié)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司國(guó)內(nèi)外銷售業(yè)務(wù)的順當(dāng)有效實(shí)施。通過按單生產(chǎn)的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。10、爭(zhēng)辯與開發(fā)集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過立項(xiàng)審批進(jìn)行把握，納入技術(shù)中心工作方案與考核體系，對(duì)研發(fā)經(jīng)

10、費(fèi)依據(jù)審批進(jìn)行嚴(yán)格把握，科研成果準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行了評(píng)價(jià)并申請(qǐng)了專利，保證了企業(yè)科技成果的效益性，維護(hù)了企業(yè)利益。11、工程項(xiàng)目公司制訂了工程項(xiàng)目治理規(guī)定，對(duì)集團(tuán)公司范圍內(nèi)全部的工程項(xiàng)目的預(yù)算、立項(xiàng)、招標(biāo)、施工與驗(yàn)收各環(huán)節(jié)都進(jìn)行了規(guī)范，公司重大工程項(xiàng)目都有會(huì)議評(píng)議通過的立項(xiàng)報(bào)告、基建工程與設(shè)備的招標(biāo)記錄、施工記錄與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。通過內(nèi)控檢查發(fā)覺，在制度執(zhí)行上由于缺少專業(yè)預(yù)算員，集團(tuán)公司重大基第 6 頁 共 9 頁建項(xiàng)目只有粗略的預(yù)算報(bào)告，缺少具體的預(yù)算及審核記錄，公司在工程項(xiàng)目招標(biāo)定價(jià)過程中準(zhǔn)時(shí)實(shí)行了把握措施，在參考各承包商提交的預(yù)算報(bào)告的同時(shí)，通過多方對(duì)比分析，實(shí)行行之有效的招標(biāo)議標(biāo)策略，合理防范了工程項(xiàng)

11、目預(yù)算不具體的風(fēng)險(xiǎn)。隨著公司進(jìn)展，公司將準(zhǔn)時(shí)配備專業(yè)預(yù)算員，依據(jù)制度要求準(zhǔn)時(shí)執(zhí)行預(yù)算及審核流程，準(zhǔn)時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。12、擔(dān)保業(yè)務(wù)通過股東大會(huì)決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與威海市寶隆石油專材有限公司擔(dān)當(dāng)肯定限額的資金擔(dān)保外，對(duì)外無任何擔(dān)保業(yè)務(wù)， 不存在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。13、業(yè)務(wù)外包公司由物流中心設(shè)立外協(xié)科，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包的治理工作，對(duì)較大的業(yè)務(wù)外包都通過了招投標(biāo)方式選擇承包單位，通過外購、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量把握規(guī)定與公司產(chǎn)品過程檢驗(yàn)、監(jiān)督治理制度對(duì)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把握，委外加工產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)立材料與產(chǎn)品臺(tái)賬進(jìn)行特地治理，并對(duì)消滅的產(chǎn)品質(zhì)量、物料發(fā)放與回收不規(guī)范的現(xiàn)象準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行了

12、追索賠償，未發(fā)覺存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。14、財(cái)務(wù)報(bào)告企業(yè)在財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南的要求范圍內(nèi)制訂了集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)報(bào)表編制與審核流程，定期出具會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交董事會(huì)及經(jīng)理層，為后期經(jīng)營(yíng)決策供應(yīng)參考。各季度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司審計(jì)部審計(jì)后提交董事會(huì)。年度財(cái)務(wù)報(bào)告及外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者報(bào)供。經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn)象，對(duì)外供應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審核與審計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，不存在報(bào)告虛假與重大遺漏風(fēng)險(xiǎn)。15、全面預(yù)算理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，依據(jù)集團(tuán)公司進(jìn)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案，通過全面預(yù)

13、算治理制度的規(guī)范要求，定期編制年度全面預(yù)算，年度終了對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行全面分析，按時(shí)提交董事會(huì)及治理層進(jìn)行評(píng)議。人力資源部依據(jù)預(yù)算執(zhí)行狀況準(zhǔn)時(shí)對(duì)各部門經(jīng)理進(jìn)行考核，充分貫第 7 頁 共 9 頁徹預(yù)算的考核工作。企業(yè)年度預(yù)算分析報(bào)告存在不按時(shí)提交的現(xiàn)象，建議總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)不斷加強(qiáng)全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)預(yù)算治理的執(zhí)行與考核工作，促使企業(yè)年度全面預(yù)算治理工作進(jìn)一步規(guī)范，充分發(fā)揮全面預(yù)算的治理作用。16、合同治理集團(tuán)公司通過制訂合同治理制度，借助企業(yè)內(nèi)部關(guān)心治理系統(tǒng)，對(duì)合同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流程進(jìn)行了規(guī)范，由法律事務(wù)部負(fù)責(zé)合同的治理工作，制訂了主要類別的合同模板，對(duì)不能使用公司

14、合同模板簽訂的合同進(jìn)行了具體審核，具體登記合同的履行狀況。審計(jì)部定期對(duì)集團(tuán)公司合同履行狀況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)覺不按時(shí)簽訂合同及合同履行中的問題準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行了責(zé)任追究，切實(shí)規(guī)避了合同的治理風(fēng)險(xiǎn)。17、內(nèi)部信息傳遞公司制訂了收發(fā)文治理制度、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、內(nèi)幕信息知情人登記與報(bào)備制度以及備忘錄治理制度，借助公司內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)， 對(duì)內(nèi)部信息依據(jù)制度要求，依據(jù)信息的保密程度，按層級(jí)進(jìn)行了良好的信息傳遞， 確保了內(nèi)部信息傳遞的通暢準(zhǔn)時(shí)與商業(yè)信息保密工作。18、信息系統(tǒng)集團(tuán)公司依據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)方案，通過計(jì)算機(jī)治理規(guī)定、機(jī)房治理制度與網(wǎng)絡(luò)治理制度，不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的治理，通過用戶申請(qǐng)與權(quán)限審批把握，定期進(jìn)行信息備份與權(quán)限檢查，定期進(jìn)行軟件更新與病毒防范，未發(fā)覺集團(tuán)公司信息系統(tǒng)存在內(nèi)部治理把握風(fēng)險(xiǎn)。19、 內(nèi)部監(jiān)督在集團(tuán)公司審核委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)制度，依據(jù)審計(jì)工作方案，審計(jì)部在定期完成內(nèi)部把握審計(jì)的同時(shí)，按時(shí)完成治理層離任審計(jì)。針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)覺的問題及漏洞，準(zhǔn)時(shí)提出整改意見并監(jiān)督整改，對(duì)審計(jì)發(fā)覺的重大責(zé)任問題，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究。反舞弊機(jī)制方面，公司制訂反舞弊治理規(guī)定，號(hào)召員工參與監(jiān)督，發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的同時(shí)，審計(jì)部按時(shí)參與集團(tuán)公司項(xiàng)目的招標(biāo)工作，監(jiān)督第 8 頁 共 9 頁招標(biāo)流程，責(zé)令供應(yīng)商簽訂不行賄承諾書，防