內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告

1、內(nèi)部把握建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組：風(fēng)險評估報告依據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部把握規(guī)范（試行）和我局內(nèi)部把握手冊和內(nèi)部把握治理制度實測的有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對我局各科室的風(fēng)險評估工作，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風(fēng)險評估活動組織狀況（一）工作機(jī)制本次風(fēng)險評估活動，是在我局內(nèi)部把握工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由風(fēng)險評估小組具體組織實施。為順當(dāng)完成風(fēng)險評估工作，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)科從各科室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)風(fēng)險評估小組，特地從事此次風(fēng)險評估活動。（二）風(fēng)險評估范圍1、單位層面風(fēng)險單位層面風(fēng)險主要包括組織架構(gòu)風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險及關(guān)鍵崗位人員風(fēng)險、會計體系風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等。（1） 組織架構(gòu)風(fēng)險：內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門

2、職責(zé)不清楚、內(nèi)部把握治理機(jī)制不健全等狀況導(dǎo)致的風(fēng)險。（2） 經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行等狀況導(dǎo)致的風(fēng)險。（3） 關(guān)鍵崗位人員風(fēng)險：崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任力量不足等狀況導(dǎo)致的風(fēng)險。（4） 會計體系風(fēng)險：會計機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置不健全、會計制度不完善、會計業(yè)務(wù)處理不合規(guī)等狀況導(dǎo)致的風(fēng)險。（5） 信息系統(tǒng)風(fēng)險。信息系統(tǒng)的選型不科學(xué)、日常維護(hù)不準(zhǔn)時、輸入系統(tǒng)數(shù)據(jù)不精確和不完整等狀況導(dǎo)致的風(fēng)險。2、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算治理風(fēng)險、收支治理風(fēng)險、政府選購治理風(fēng)險、資產(chǎn)治理風(fēng)險、建設(shè)項目治理風(fēng)險、合同治理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。（三）風(fēng)險評估的程序和方法1

3、、風(fēng)險評估程序（1） 風(fēng)險評估工作由財務(wù)科牽頭組織，風(fēng)險評估小組依據(jù)經(jīng)內(nèi)部把握建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、局長辦公會審批通過的本年度風(fēng)險評估工作方案具體實施風(fēng)險評估工作。（2） 各科室按負(fù)責(zé)風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別和科室內(nèi)部評估并提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略建議。（3） 風(fēng)險評估小組負(fù)責(zé)對風(fēng)險評估過程中消滅的各類問題進(jìn)行解釋與指導(dǎo)， 確保各科室準(zhǔn)時完成本科室的風(fēng)險評估工作。風(fēng)險評估小組完成對科室風(fēng)險評估結(jié)果的匯總整理并形成單位年度風(fēng)險評估工作報告 草案。（4） 風(fēng)險評估小組各成員應(yīng)對風(fēng)險評估工作報告草案認(rèn)真分析爭辯，并以召開會議的形式對報告草案提出正式審議意見，審議不通過的由責(zé)任部門重新修訂后再次報審，審議通過的應(yīng)

4、當(dāng)出具會議決議，提請內(nèi)部把握建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、局長辦公會批準(zhǔn)后， 作為完善內(nèi)部把握的依據(jù)。2、風(fēng)險評估方法（2）流程分析法：把風(fēng)險按經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)過程的內(nèi)在規(guī)律聯(lián)系繪制成流程圖，針對流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)評價風(fēng)險管控狀態(tài)及排序。（3）損失大事數(shù)據(jù)法：利用本年度及過往的損失統(tǒng)計記錄識別將來可能重復(fù)出現(xiàn)的類似損失，評價該風(fēng)險的管控狀態(tài)及排序。（1）頭腦風(fēng)暴法：風(fēng)險評估工作小組從各科室選出人員組成爭辯小組，充分發(fā)揮集體的才智，經(jīng)過自由、寬松的爭辯，將有價值的信息匯總、整理起來，從而正確、全面地評價各風(fēng)險要素的管控狀態(tài)及排序 。（四）收集的資料和證據(jù)等狀況支持本風(fēng)險評估報告的資料和證據(jù)主要包括風(fēng)險評估工

5、作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室自查狀況表等。二、風(fēng)險評估活動發(fā)覺的主要風(fēng)險因素（一）單位層面風(fēng)險因素部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素1、部分預(yù)算指標(biāo)未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門；2、關(guān)于“三重一大”集體決策涉及到的大額資金界定模糊，部分大額資金決策事項未形成會議紀(jì)要。3、未對經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行歸口治理，部分合同在簽訂前未進(jìn)行法律、商務(wù)等條款審查。三、風(fēng)險分析1、單位總體風(fēng)險水平業(yè)務(wù)層面依據(jù)風(fēng)險評估表對各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，總體風(fēng)險水平為 25.98（風(fēng)險最高 100 分），屬于偏低水平。單位項目層面預(yù)算收支政府資產(chǎn)建設(shè)合同業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)選購治理項目治理標(biāo)準(zhǔn)100100100100100100100風(fēng)險值評估值22213724304023權(quán)重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、重要和重大風(fēng)險因素本次風(fēng)險評估活動未發(fā)覺重要和重大風(fēng)險因素四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議1、嚴(yán)格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。2、財務(wù)科依據(jù)市財政批復(fù)的預(yù)算和各科室提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行內(nèi)