國際結(jié)算復(fù)習(xí)

1、國際結(jié)算復(fù)習(xí)一、 名詞解釋1、 國際結(jié)算：國際結(jié)算就其本質(zhì)而言是對(duì)國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化等一切活動(dòng)所引起的債權(quán)債務(wù)加以了結(jié)的一種方式。2、 無因性：票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這一特點(diǎn)有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。3、 正當(dāng)持票人：是指在匯票流通的合理時(shí)間內(nèi)，在付給對(duì)價(jià)的情況下，成為一張表面合格、完整、無任何所有權(quán)缺陷的匯票的持票人。4、 電匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用加押電報(bào)、電傳或SWIFT形式指示匯入行（國外聯(lián)行或代理行）付款給制定收款人的一種匯款方式。5、 信匯：是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)匯入行（國外申請(qǐng)或代理行）匯款

2、給制定收款人的一種匯款方式。6、 光票托收：凡僅是把資金委托銀行代為收款的，稱為為光票托收。7、 跟單托收：凡是委托銀行代收的憑證不僅有資金單據(jù),而且還需附以代表裝運(yùn)貨物的貨運(yùn)單據(jù)的這種托收方式稱跟單托收。8、 可轉(zhuǎn)讓信用證：指開證行授權(quán)可使用信用證的銀行（通知行）在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者，即第二受益人的信用證。9、 不可撤銷信用證：指信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔(dān)了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的憑證。在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能撤銷或修改信用證。二、 簡答題1、 票據(jù)當(dāng)事人及其權(quán)利及義務(wù)（P54起）

3、票據(jù)權(quán)利依票據(jù)而行使的、以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。票據(jù)義務(wù)票據(jù)債務(wù)人依票據(jù)所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。A出票人及其行為出票人，一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的出口方，他是命令付款人付款并在匯票上簽名的人，他在開立匯票后進(jìn)行交付，則完成出票的票據(jù)行為。出票人是收款人的債務(wù)人，付款人的債權(quán)人。承兌前，他是匯票的主債務(wù)人。承兌后，出票人是次債務(wù)人。在匯票遭受拒付情況下，出票人有向付款人、承兌人追索的權(quán)利，也應(yīng)盡被其后受追索的義務(wù)。B付款人及其行為付款人一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的進(jìn)口方。付款人有權(quán)根據(jù)自己判斷，接受或拒絕匯票，付款人在下列五種情況下，可拒絕出票人開具的匯票：（1） 事先沒有商定開票的

4、付款方法。（2） 事先沒有談妥容許透支金額及代付票款辦法。（3） 完全沒有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（4） 匯票簽名者是偽造的。（5） 匯票未在合理時(shí)間內(nèi)流通。如果付款人接受了一張匯票，他必須承擔(dān)到期付款的責(zé)任。C承兌人及其行為付款人接受匯票，即完成了付款人的承兌行為，付款人則變?yōu)槌袃度?。承兌人有?quán)利拒付超過合理時(shí)間流通的匯票，有權(quán)拒付偽造背書的匯票。匯票經(jīng)付款人承兌后，承兌人則不能借口出票人的簽名是偽造的，或出票人并無簽名的能力而拒絕付款。承兌一般在匯票的正面做出，其可分為兩種：一般承兌和保留承兌。一般承兌即對(duì)匯票的內(nèi)容無限制地予以承兌。保留承兌即有限制地承兌匯票。匯票的付款是無條件的，按理承兌也是無條

5、件的；對(duì)于保留承兌，匯票的持票人有權(quán)利拒絕接受。承兌是一種比較重要的票據(jù)行為，它意味著：（1） 持票人的權(quán)利得到保障。（2） 付款日期得到明確。（3） 付款地點(diǎn)得到明確。（4） 減輕出票人或背書人的責(zé)任。以上為承兌人的簡答內(nèi)容。另補(bǔ)充了解：保留承兌的“限制” 可能出現(xiàn)的情形有：（1）有條件的，即以某種行為發(fā)生前提條件。（2）部分的，即對(duì)匯票的部分金額予以承兌。（3）規(guī)定地點(diǎn)的，即在匯票上的指定地點(diǎn)外，另擇付款地點(diǎn)。不是所有匯票都要承兌，在以下四種情況下，匯票一定要承兌：（1）見票后若干天付款的匯票。（2）明確規(guī)定必須提示承兌的匯票。（3）所開匯票在受票人所在地以外的地方支付。（4）遠(yuǎn)期匯票若需

6、轉(zhuǎn)讓時(shí)。D持票人及其行為持票人 是指任何一個(gè)持有匯票的人。根據(jù)獲取匯票情形的不同，持票人可分為一般持票人、付對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人。付對(duì)價(jià)持票人是指持票人本人或前手持票人因付出對(duì)價(jià)而取得匯票。正當(dāng)持票人是指在匯票流通的合理時(shí)間內(nèi)，在付給對(duì)價(jià)地點(diǎn)情況下，成為一張表面合格、完整、無任何所有權(quán)缺陷的匯票的持票人。正當(dāng)持票人，首先應(yīng)該是一般持票人，其次應(yīng)是付對(duì)價(jià)持票人。正當(dāng)持票人比其他持票人盡更多義務(wù)，因此具有較多權(quán)利。即正當(dāng)持票人的權(quán)利優(yōu)于前手，正當(dāng)持票人的權(quán)利，可不受匯票當(dāng)事人之間債務(wù)糾葛的影響。任何一個(gè)種類的持票人，都有權(quán)利決定由本人或他人收取票款。若本人對(duì)付款作出提示，他則成為匯票的收款人。若

7、本人以他人作為匯票的收款人，則可經(jīng)過交付，或背書交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為轉(zhuǎn)讓給他人，此時(shí)，持票人成為背書人。E背書人及其行為背書是指轉(zhuǎn)讓意志的表示。由背書人在匯票背面簽署。背書人一經(jīng)背書，即為匯票的債務(wù)人，負(fù)匯票金額支付之責(zé)。若匯票的主債務(wù)人承兌人、付款人（在不需要承兌的情況下）不能按期支付款項(xiàng)時(shí)，后手可向背書人行使追索權(quán)，要求清償匯票上所載金額。（因此背書人亦稱第二債務(wù)人。）匯票的流通，除來人式外，都必須加以背書。背書有以下兩種作用：背書等于背書人對(duì)匯票應(yīng)負(fù)法律上的責(zé)任。受讓人可因背書人的背書對(duì)他行使追索權(quán)，以增加匯票持有人的安全性。因背書證明背書人對(duì)該匯票有確實(shí)的所有權(quán)。匯票的背書可以 背書很多

8、次，第一次背書的人是第一背書人。接受第一次背書的人是第一被背書人，以此類推有第二背書人、第二被背書人等等。背書種類：（1）記名式背書：匯票背書給某一特定人或特定人的指示人。（2）空白背書：背書人只在匯票背后簽名，而不注明付給某人。（3）不擔(dān)保背書：不得向其行使追索權(quán)的背書。 （4）限制性背書：禁止匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓或僅表明匯票授權(quán)的背書。F收款人及其行為收款人是收取匯票款項(xiàng)的人，他一般是匯票的主債權(quán)人，在履行了一切義務(wù)后有權(quán)向付款人要求付并取得票款。匯票遭到拒絕承兌，或拒絕付款，或付款人避而不見，或死亡，或宣告破產(chǎn)，以致事實(shí)上不付款時(shí)，若有非匯票債務(wù)人，在得到收款人同意的情況下參加承兌或參加付款這張

9、匯票，收款人即可向參加承兌人或參加付款人提出付還票款的要求。若匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示遭拒付，無任何第三者愿意參加承兌或參加付款，則收款人應(yīng)將退票事務(wù)及時(shí)通知前手到出票人，并在退票通知后，立即請(qǐng)公證人做出拒絕證書，持票人對(duì)前手有請(qǐng)求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。G參加承兌人和參加付款人參加承兌人參加承兌人作參加承兌后，并不是像承兌人那樣成為匯票的主債務(wù)人。持票人在到期日扔應(yīng)先向付款人或預(yù)備付款人做出提示，若據(jù)付則須在作成拒絕證書后才能向參加承兌人請(qǐng)求付款。對(duì)于持票人來說，要求參加承兌人付款與向他進(jìn)行追索效果幾乎一樣。并且，參加承兌人只對(duì)持票人以及被參加承兌人的后手負(fù)責(zé)。因此參加承兌就是推遲追索的行使。

10、參加承兌人必須在參加承兌后的兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)通知被參加承兌人，不然備參加承兌的損失由他償還。參加付款人參加付款后，參加付款人對(duì)于承兌人、被參加付款人以及其前手取得持票人的權(quán)利，有向其請(qǐng)求償還權(quán)。參加付款人與參加承兌人作用相同。因拒絕付款而退票，并已做成拒絕付款證明書的情況下，非票據(jù)債務(wù)人可以參加支付匯票退款。參加付款者出具書面聲明，表示愿意參加付款和被參加付款人名稱，并由公證人證明后，即成為參加付款人。參加付款與參加承兌作用相同，兩者都是為了防止持票人行使追索權(quán)，維護(hù)出票人、背書人的信譽(yù)，而且兩者都可指定任意債務(wù)人作為參加人。不同的是，參加付款人無需征得持票人的同意，任何人都可以作為參加付款人，參

11、加付款是在匯票拒絕之時(shí)為之。H保證人匯票是以第三者作為保證人，出票人、背書人、承兌人、參加承兌人，均可作為被保證人。保證人與被保證人所負(fù)的責(zé)任完全相同。如作為承兌人擔(dān)保時(shí)，應(yīng)做付款之責(zé)等等。在票據(jù)記載合格時(shí)，即使被保證人的債務(wù)因手續(xù)不齊而無效，保證人仍要對(duì)票據(jù)債務(wù)負(fù)責(zé)。保證人可以只對(duì)匯票金額作一部分擔(dān)保。保證人付款后，可向承兌人、被保證人及其前手追索。I貼現(xiàn)人貼現(xiàn)人即指貼現(xiàn)的執(zhí)行人，他在資金運(yùn)用上有較大靈活性。當(dāng)商人以未到期票據(jù)向他兌換現(xiàn)款時(shí)，他能根據(jù)出票條款、出票人、承兌人資信以及他們與自己的關(guān)系決定貼與不貼。如果貼現(xiàn)，則自行決定貼現(xiàn)率。當(dāng)貼現(xiàn)人手頭資金緊張時(shí)，他又可將貼入的票據(jù)在貼現(xiàn)。2、

12、 不同票據(jù)的區(qū)別異同 種類匯票本票支票相同點(diǎn)性質(zhì)屬于以支付一定金額為目的的票據(jù)，都具備必要的內(nèi)容，都具有一定的票據(jù)行為。流通記名式和指示式的票據(jù)，經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓，來人式的票據(jù)，經(jīng)過交付即可轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后在市場上流通，成為流通工具。不同點(diǎn)用途結(jié)算工具、信貸工具結(jié)算工具、信貸工具多用于結(jié)算工具期限即期、遠(yuǎn)期即期、遠(yuǎn)期即期當(dāng)事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人（銀行）、收款人份數(shù)多份（正本與副本）一份（只要正本）一份（只要正本）承兌遠(yuǎn)期匯票尤其是見票后若干天后付款匯票必須承兌。貼現(xiàn)可貼現(xiàn)可貼現(xiàn)責(zé)任匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人。所有承兌人在承兌后須對(duì)匯票共同負(fù)責(zé)。出票人始終是主債務(wù)

13、人，本票出票人（即付款人）超過一人時(shí)，可以對(duì)本票共同負(fù)責(zé)。也可分別負(fù)責(zé)。出票人始終是主債務(wù)人追索權(quán)在票據(jù)有效期內(nèi)遇拒付若要保留追索權(quán)，應(yīng)作出拒絕證書。持有人對(duì)出票人、背書人、承兌人都有追索權(quán)。無須作拒絕證書只對(duì)出票人有追索權(quán)無須作拒絕證書只對(duì)出票人有追索權(quán)票據(jù)過期過期遭拒付，對(duì)票據(jù)上一切當(dāng)事人喪失追索權(quán)過期遭拒付，對(duì)票據(jù)背書人喪失追索權(quán)，對(duì)出票人仍可行使追索權(quán)（六年以后，出票人喪失追索權(quán)）過期遭拒付，持票人仍然可向出票人追索。匯票和本票的區(qū)別3、 匯款的三種結(jié)算方式（1）電匯：簡稱T/T，是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用加押電報(bào)、電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給指定收款人的一種匯款方式。電匯程序

14、：匯款人填寫電匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人取回電匯回執(zhí)匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人 匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 順匯（2）信匯：簡稱M/T，是將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行。匯款人填寫信匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人取回信匯回執(zhí)匯出行制作信匯委托書或支付委托書，郵寄匯入行匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對(duì)簽字無誤后，繕制信匯通知書，通知收款人收款收款人憑收據(jù)取款匯入行

15、借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 順匯（3）票匯：簡稱D/D，是匯出行開出一張有指定解付行的匯票給匯款人。匯款人填寫票匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人匯款人將匯票寄給收款人匯出行將票根寄匯入行收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款匯入行核對(duì)匯票及票根，借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 順匯三種不同方式的比較。方式利弊T/T電匯i極為安全，票款通過銀行付給指定的收款人，匯款人可充分利用資金，減少利息損失。ii快速。電匯方式

16、是所有匯款方式中速度最快的一種。i銀行不能占用資金ii匯款人要多付電報(bào)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，故成本較高M(jìn)/T信匯銀行可占用客戶的資金i速度較慢ii有可能在郵寄中延誤或丟失D/D票匯i匯入行不必通知取款ii背書后可流通轉(zhuǎn)讓iii匯出行可占用戶資金iv任何一家匯出行及代理行都可付匯票。v成本較低i可能丟失、被竊 但成本低ii速度最慢4、光票托收及跟單托收的區(qū)別（P100）所謂光票托收（clean collection）就是只憑票據(jù)（匯票、本票、支票），無須跟隨單據(jù)，向付款人收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。光票托收多用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的收據(jù)，鄰近國家間貿(mào)易貨款的收取也可以使用光票托收。在這種做法下，出口商風(fēng)險(xiǎn)大，光票托收方式的

17、使用只限于部分國家互相信賴的工商企業(yè)之間的貿(mào)易。光票托收一般用于非貿(mào)易結(jié)算，如支票、債券、股票等涉及到的外匯；或貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算，如保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等,或用于零星交易和剩余貸款的結(jié)算。跟單托收（documentary collection)：是指憑金融單據(jù)以及附上的商業(yè)單據(jù)的一種托收方式。一般用于進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng)的收付。使用這種方式，沒有銀行信用介入。出口商向進(jìn)口商發(fā)貨，僅依靠的是進(jìn)口商信用，即商業(yè)信用。進(jìn)口商不需要開出信用證，節(jié)省了銀行開證押金和費(fèi)用。我國跟單出口托收方式的使用，只限于需要推銷的直銷商品和新、小商品，以及競爭強(qiáng)烈和急于進(jìn)入市場的商品。跟單托收分為承兌交單和付款交單。 付款交單：代

18、收行必須在付款人付清票款后，才能交付貨運(yùn)單據(jù)。由于交付貨運(yùn)單據(jù)在付清貨款之后,如果匯票遭到拒付,出口商仍然保有對(duì)貨物的支配權(quán),故風(fēng)險(xiǎn)較小。付款交單分為遠(yuǎn)期付款交單和即期付款交單。承兌交單：代收行在付款人承兌匯票后，將貨運(yùn)單據(jù)交付給付款人，承兌人在匯票到期時(shí)進(jìn)行付款。在這種方式下，交單條件只憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，而不需付清貸款，代收銀行即可交付貨運(yùn)單據(jù)。承兌交單這種方式對(duì)于買方較為便利。但是對(duì)于出口商很不利，若付款人到期拒付，則貨款將全部落空。 逆匯 流程圖4、 信用證的性質(zhì)特點(diǎn)及種類信用證性質(zhì)：（1）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合

19、同為依據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭議的影響。信用證獨(dú)立于合同。（2）信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實(shí)物的確有問題，進(jìn)口商應(yīng)對(duì)出口商提出索賠要求。 對(duì)于信用證而言，只要單據(jù)沒問題，受益人滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。 信用證下處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)等。信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)買賣。（3）開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。 在信用證中，銀行是以自己的

20、信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。 開證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。需要注意的是，開證行履行的付款責(zé)任是有一定期限、一定金額的。信用證種類（一）可撤銷與不可撤銷信用證：按信用證性質(zhì)劃分（二）保兌的與不保兌的信用證：按是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌劃分（三）付款、承兌、議付信用證：按開證行所負(fù)責(zé)任的不同劃分（四）可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓信用證：按是否可以轉(zhuǎn)讓劃分。（五）背對(duì)背信用證（六）對(duì)開信用證（七）循環(huán)與非循環(huán)信用證：按是否可以循環(huán)使用劃分。循環(huán)信用證中（1）按時(shí)間循環(huán)使用的循環(huán)信

21、用證（累積、非累積）（2）按金額循環(huán)使用的循環(huán)信用證（八）預(yù)支信用證以上供簡答A按信用證的性質(zhì)劃分1、可撤銷信用證(revocable LC) l 開證行對(duì)所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意有權(quán)隨時(shí)撤銷或修改的信用證。 2、不可撤銷信用證(irrevocable Lc) l 信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。按UCP500規(guī)定，只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí)，該信用證即不能被撤銷或修改；信用證應(yīng)明確注明是可撤銷的或是不可撤銷的。如無此注明，應(yīng)視為不

22、可撤銷的。按UCP600規(guī)定，信用證是不可撤銷的，即使未如此表明。B按是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌劃分1、保兌信用證(confirmed LC) l 一份信用證上除了有開證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。l 保兌行對(duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)。 l 保兌的信用證的特點(diǎn)：l （1）有開證行和保兌行雙重確定的付款承諾。l （2）有保兌行確定的付款承諾。2、不保兌信用證(unconfirmed LC) l 不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。l 通知行在給受益人的信用證通知中一般會(huì)寫上： l This is merely a

23、n advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （這是上述銀行所開信用證的通知，我行只通知而不加保證。）l 不保兌信用證的特點(diǎn)：只有開證行一重確定的付款責(zé)任C按開證行所負(fù)責(zé)任的不同劃分1、即期付款信用證 (sight payment LC) 2、延期付款信用證 (deferred payment LC) 3、承兌信用證 (acceptance LC) 4、議付信用證 (negotiation LC) D按是否可以轉(zhuǎn)讓劃分1、可轉(zhuǎn)

24、讓信用證(transferable L/C):l 是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。l 第二受益人也稱受讓人（transferee）。l 2、不可轉(zhuǎn)讓信用證（non-transferable L/C）l 受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。l 凡未注明可轉(zhuǎn)讓字樣的，一般的信用證都是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 E背對(duì)信用證對(duì)背信用證（back to back L/C）是指一個(gè)信用證的受益人以這個(gè)信用證為保證,要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個(gè)受益人為申請(qǐng)人的一份新的信用證。也稱轉(zhuǎn)開信用證。

25、 其中，原始信用證又稱為主要信用證，對(duì)背信用證是第二信用證。原信用證作為開立對(duì)背信用證的支持。 主要用于原信用證不可轉(zhuǎn)讓的中間商貿(mào)易活動(dòng)。 F對(duì)開信用證(reciprocal L/C)是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的兩張信用證。兩證可同時(shí)開立，也可分別開立。對(duì)開信用證中，第一份信用證的開證申請(qǐng)人就是第二份信用證的受益人；反之亦然。第二份信用證也被稱作回頭證。第一份信用證的通知行一般就是第二份信用證的開證行。生效方法：1、兩份信用證同時(shí)生效。 2、兩份信用證分別生效。對(duì)開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等。G按是否可以循環(huán)使用劃分1.循環(huán)信用證(revolving

26、 L/C)信用證的金額被全部或部分使用后，能恢復(fù)到原金額且循環(huán)多次使用，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)、時(shí)間或金額為止。用途：在進(jìn)出口買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，而且貨物比較大宗單一的情況下，進(jìn)口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費(fèi)用，即可開立循環(huán)信用證。種類：（1）按時(shí)間循環(huán)使用的循環(huán)信用證（累積、非累積）（2）按金額循環(huán)使用的循環(huán)信用證2.非循環(huán)信用證(non-revolving L/C)H預(yù)支信用證(anticipatory L/C, prepaid L/C)該證列入特別條款，授權(quán)保兌行或其它指定銀行在出口商裝貨交單前預(yù)先墊款給受益人的一種信用證。預(yù)支信用證主要用于出口商資金緊張的情況，所以這種信用證的預(yù)支是

27、憑受益人光票和按時(shí)發(fā)貨交單的保證進(jìn)行的。三、 流程圖托收部分 即期付款交單信用證：(1)買賣雙方簽定貿(mào)易合同；(2)進(jìn)口商申請(qǐng)開立信用證；(3)開證行接受申請(qǐng)開出信用證；(4)通知銀行向受益人通知信用證；(5)出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；(6)受益人向指定行交單；(7)指定行根據(jù)自己的義務(wù)付款，承兌或議付；(8)指定行向開證行寄單索匯或向開證行寄單并向償付行索償；(9)開證行向交單行或償付行付款；(10)開證行通知申請(qǐng)人贖單；(11)申請(qǐng)人付款贖單； (12)申請(qǐng)人提貨。四、 案例：托收部分：案例1、代收行對(duì)托收指示的態(tài)度2005年11月，荷蘭A銀行通過國內(nèi)B銀行向C公司托收貨款，B銀行收到單據(jù)后

28、，將遠(yuǎn)期匯票單據(jù)提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已經(jīng)抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，逐承兌了匯票。2006年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，對(duì)外發(fā)出承兌電，稱匯票已經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。2006年5月，匯票到期，B銀行要求C公司付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。 幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行（1）承兌交單；（2）承兌的匯票由貴行擔(dān)保；（3）如果已承兌的匯票沒有由貴行擔(dān)保，請(qǐng)不要放單。貴行2006年1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時(shí)，將按我行指示付款

29、。因此，請(qǐng)貴行立即安排付款。試對(duì)該案例進(jìn)行分析。 答案：B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國際商會(huì)522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則行事，對(duì)不能履行或不愿履行的指示，必須毫無延誤地通知寄單行。國際商會(huì)522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則第一條C款規(guī)定：“無論處于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其他發(fā)出托收指示的一方”。B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒有執(zhí)行托收指示中的指示，又沒有將不執(zhí)行的決定及時(shí)通知寄單行，這種做法是不對(duì)的。 案例2: 提示行能否根據(jù)付款人（受票人）的授權(quán)部分付款交單？2

30、007年4月，某香港公司委托當(dāng)?shù)谹銀行通過內(nèi)地B銀行向C進(jìn)出口公司托收貨款。B銀行收到單據(jù)后向C進(jìn)出口公司提示，要求其按托收金額USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B銀行，其已將USD165020.00直接匯給出票人，授權(quán)B銀行將剩余的貨款USD40000.00通過A銀行付給出票人。付款人在支付余款后，B銀行逐將單據(jù)交給了付款人。 2008年5月，香港公司致函B銀行稱，這種做法嚴(yán)重傷害了該公司的正當(dāng)權(quán)益，違背了國際慣例及URC522準(zhǔn)則。試對(duì)該案例進(jìn)行分析。答案：國際商會(huì)URC522第19條第6款規(guī)定：“跟單托收時(shí)，部分付款只有在托收指示特別授權(quán)時(shí)才被接受。然而，除非另有指示，

31、提示行只有在全部款項(xiàng)收訖時(shí)才能把單據(jù)交予受票人”。本案例中，托收指示沒有授權(quán)指示行（代收行）可部分付款交單，提示行也沒有征得委托人的同意，而是根據(jù)付款人的授權(quán)執(zhí)行部分付款交單，這種做法是錯(cuò)誤的。案例3、遠(yuǎn)期付款交單的使用及其風(fēng)險(xiǎn)案2006年2月，我國A公司與英國B公司簽訂出口合同，支付方式為D/P 120 days after sight。A公司委托中國C銀行將單據(jù)寄出后，直到2006年8月尚未收到款項(xiàng)。隨后，C銀行應(yīng)A公司要求指示英國D代收行退單，但到D代收行回電才得知單據(jù)已憑進(jìn)口商B公司承兌放單，雖經(jīng)多方努力，但進(jìn)口商B公司以種種理由不付款，進(jìn)出口商之間交涉無果。 后中國C銀行一再強(qiáng)調(diào)是英

32、國D代收行錯(cuò)誤放單造成出口商錢貨損失，要求D代收行付款，D代收行對(duì)中國C銀行的催收拒不答復(fù)。10月25號(hào)，D代收行告知中國銀行進(jìn)口商已宣布破產(chǎn)，并隨附法院破產(chǎn)通知書，致使出口商錢貨兩空。試對(duì)該案例進(jìn)行分析。答案：DP遠(yuǎn)期（Documents against Payment after sight，簡稱DP after sight）指進(jìn)口商在匯票到期時(shí)付清貨款后取得單據(jù)。DP遠(yuǎn)期托收是目前我國出口業(yè)務(wù)中較常見的結(jié)算方式。一般做法是當(dāng)托收單據(jù)到達(dá)代收行柜臺(tái)后，代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后，單據(jù)仍由代收行保存，直至到期日代收行才憑進(jìn)口商付款釋放單據(jù)，進(jìn)口商憑以提貨。采用這種方式一般基于貨

33、物在航程中要耽誤一定時(shí)間，在單據(jù)到達(dá)代收行時(shí)可能貨物尚未到港，且出口商對(duì)進(jìn)口商資信不甚了解，不愿其憑承兌便獲得單據(jù)。但使用這種方式也可能造成不便，如貨已到而進(jìn)口商因匯票未到期拿不到單據(jù)憑以提貨，導(dǎo)致進(jìn)口商無法及時(shí)銷貨，容易貽誤商機(jī)，甚至造成損失。在實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商可以通過信托收據(jù)借單提貨，在付款前提取貨物從而獲得資金融通。如果在托收委托書上寫明“付款交單，憑信托收據(jù)借單提貨”（D/P， T/R）字樣，代收行都可以按照托收委托書的這一指示辦理，但為此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由出口商承擔(dān)，而如果出口商和托收行未曾在托收申請(qǐng)書和托收委托書上允許這一融資條件，而是代收行想為其本國進(jìn)口商提供融資，同意進(jìn)口商憑信托收據(jù)

34、借貨的話，則一切后果應(yīng)由代收行自己負(fù)責(zé)。但是在實(shí)際操作中有些國家不承認(rèn)遠(yuǎn)期付款交單，一直將DP遠(yuǎn)期作DA處理。此時(shí)若出口商自認(rèn)貨權(quán)在握，不做相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范，而進(jìn)口商信譽(yù)欠佳，則極易造成錢貨兩空的被動(dòng)局面。啟示：本案例給我們帶來如下啟示：1、做DP遠(yuǎn)期，要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在選擇客戶尤其是做大額交易時(shí)，一定要先考慮客戶的資信，DP方式是建立在進(jìn)口商信用基礎(chǔ)上的，總的來說這種方式對(duì)出口商不利，風(fēng)險(xiǎn)較大并且隨時(shí)都存在，不宜多用。為避免貨物運(yùn)回的運(yùn)費(fèi)或再處理貨物的損失，可讓進(jìn)口商將相關(guān)款項(xiàng)作為預(yù)付定金付出，如有可能預(yù)付款項(xiàng)中可以包括出口商的利潤。在提交托收申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)盡可能仔細(xì)填制委托事項(xiàng)，不要似是而非，要根

35、據(jù)進(jìn)口商的資信情況和能力來確定是否接受信托收據(jù)的方式放貨。2、要注意DP遠(yuǎn)期在一些南美國家被視作DA，最好事先打聽清楚，做到知己知彼。同時(shí)在合同洽談時(shí)應(yīng)盡可能確定代收行，盡可能選擇那些歷史較悠久、熟知國際慣例，同時(shí)又信譽(yù)卓著的銀行作為代收行，以避免銀行操作失誤、信譽(yù)欠佳造成的風(fēng)險(xiǎn)。3、辦理DP遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)時(shí)盡量不要使遠(yuǎn)期天數(shù)與航程時(shí)間間隔較長，造成進(jìn)口商不能及時(shí)提貨，一旦貨物行情發(fā)生變化，易造成進(jìn)口商拒不提貨，則至少會(huì)造成出口商運(yùn)回貨物的費(fèi)用或其他再處理貨物的費(fèi)用。案例4：遠(yuǎn)期付款交單糾紛案（書P99）案情：X年X月X日，我國甲公司同南美客商乙公司簽訂合同，由甲公司向乙公司出口貨物一批，雙方商

36、定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下的結(jié)算。我方的托收行是甲銀行，南美代收行是乙銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由乙公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招幸毅y行放單給乙公司。于是甲公司在甲銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行乙銀行將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的行為向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，并改為調(diào)解方式解決該案。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。分析：URC 522首先不主張使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒有把D/P遠(yuǎn)期從URC 522中絕對(duì)排除。倘若使用該方式，根據(jù)URC 52

37、2，乙銀行必須在乙公司90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給乙公司。故乙銀行在乙公司承兌匯票后即行放單的做法是違背URC 522的。但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是一種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期的本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是，貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款，從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對(duì)待。在此情況下，乙銀行在乙公司承兌后放單給乙公司的做法也就順理成章了。啟示：在處理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，

38、原則上我們應(yīng)嚴(yán)格遵守URC 522。托收行在其托收指示中應(yīng)明確表明按URC 522辦理，這樣若遇有當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法與URC 522有抵觸時(shí)，可按URC 522辦理。當(dāng)然我們?cè)诰唧w操作時(shí)，也應(yīng)尊重當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。將來凡貨運(yùn)南美地區(qū)的托收業(yè)務(wù)，我們可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，以免引起不必要的糾紛。倘若非用D/P遠(yuǎn)期不可，則遠(yuǎn)期的掌握應(yīng)該從起運(yùn)地到目的地的運(yùn)輸所耗費(fèi)的時(shí)間為準(zhǔn)。信用證部分：案例1：保兌責(zé)任的延伸I銀行開立一張以M為受益人的不可撤銷信用證，并且要求通知行A加保。A銀行對(duì)信用證加保后通知了M，在信用證到期日兩天之前，M將全套單據(jù)交A行議付。A行發(fā)現(xiàn)全套單據(jù)

39、有兩處不符：其一是提單抬頭做成了托運(yùn)人抬頭并空白背書，而信用證的要求是提單做成買方抬頭；其二是信用證超支USD10000.00?？紤]到信用證即將到期，A行立即將此情況通知M，M要求A行立即電傳開證行I銀行要求其授權(quán)付款。開證行在接到A行的電文后與其開證申請(qǐng)人協(xié)商，在后者的同意下，I銀行授權(quán)A行議付提示的單據(jù)。 在I銀行電告A銀行對(duì)不符單據(jù)付款后，I行國內(nèi)的政局開始動(dòng)蕩，政變使政府行將倒臺(tái)，結(jié)果使I銀行營業(yè)中斷。有鑒于此，A行通知M：盡管它已收到I行同意對(duì)不符單據(jù)付款的指示，A行不準(zhǔn)備照辦，因?yàn)镮行的資金賬戶已被凍結(jié)。如果A行對(duì)M付款，它將無處取得償付。受益人于是求助于其律師，律師稱既然A行已對(duì)

40、該證進(jìn)行了保兌，根據(jù)UCP600規(guī)定在未征得受益人同意的情況下，該行不得撤銷保兌，故A行必須付款。而A行則認(rèn)為：保兌只是在提交的單單、單證嚴(yán)格一致的情況下有效。鑒于受益人提供的單據(jù)已有兩處不符，故該保兌已自動(dòng)終止。 受益人律師答復(fù)到：A行既然已無條件同意與I行聯(lián)系，要求后者授權(quán)對(duì)提示的不符單據(jù)付款，這一行為以構(gòu)成A行同意付款的承諾。因此，受益人要求A行支付信用證的全部款項(xiàng)外加I行同意付款之日起至A行實(shí)際付款之日間的利息，以及處理這一事件過程中的一些費(fèi)用支出。答案：此案涉及到的是保兌行的保兌責(zé)任問題。<UPC600>第8條規(guī)定:另一家銀行(保兌行)經(jīng)開證行授權(quán)或應(yīng)其請(qǐng)求對(duì)不可撤銷信用

41、證加以保兌,即構(gòu)成開證行以外的保兌行的確定責(zé)任,但以向保兌行或被指定的銀行提交規(guī)定的單據(jù)并符合信用證條款為條件。第10條b款:開證行自發(fā)出修改書之日起,即對(duì)該修改書負(fù)有不可撤銷的義務(wù)。保兌行可將其保兌擴(kuò)大至修改書,并自通知該修改書之日起負(fù)有不可撤銷的義務(wù).但是,保兌行可以選擇不擴(kuò)大其保兌而將修改書通知受益人,如果保兌行這樣做,它必須不延誤地將此情況通知開證行及受益人。第8條論述了保兌行的責(zé)任。如果一張信用證除了開證行的付款保證之外,還有另一家銀行作了付款保證,那么這個(gè)信用證就是保兌信用證。信用證加以保兌后,即構(gòu)成保兌行在開證行承諾以外的確認(rèn)承諾,對(duì)受益人承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。保兌行不是以開

42、證行的代理身份,而是以獨(dú)立的"本人"身份,對(duì)受益人獨(dú)立負(fù)責(zé),并對(duì)受益人負(fù)首先付款責(zé)任,受益人不必先向開證行要求付款,碰壁后再找保兌行.在首先付款責(zé)任這一點(diǎn)上,保兌行對(duì)于開證行的關(guān)系,正好相當(dāng)于開證行對(duì)進(jìn)口商的關(guān)系。保兌行有必須議付或代付之責(zé),在已經(jīng)議付和代付后,不論開證行倒閉或無理拒付,都不能向受益人追索,它的責(zé)任同開證行的責(zé)任相同。保兌行對(duì)信用證加保兌后,它擔(dān)負(fù)的責(zé)任相當(dāng)于其本身開證,不論開證行發(fā)生什么變化,它不能片面撤銷其保兌。聯(lián)系此案,A行作為保兌行即負(fù)擔(dān)起與I行的同等責(zé)任。但A行的保兌責(zé)任僅限于M行提供符合信用證要求的單據(jù)。鑒于M提供的單據(jù)不符合信用證要求，可以認(rèn)為

43、A行的保兌責(zé)任就此終止。但問題是A銀行無條件的同意請(qǐng)求I銀行授權(quán)對(duì)不符單據(jù)議付，這事實(shí)上等于是A銀行請(qǐng)求I銀行修改信用證，而I銀行同意授權(quán)付款則意味著該修改成立，那么A行自然而然地將其保兌之責(zé)擴(kuò)展到了修改。所以A行應(yīng)該對(duì)受益人M付款。其實(shí)，根據(jù)UCP600的規(guī)定，保兌行可以接受修改，也可以拒絕修改，若拒絕修改的話，保兌責(zé)任只對(duì)原證有效而絕不擴(kuò)展至新證。在此案中，作為保兌行的A行完全可以采取自我保護(hù)的做法。那就是它可以替受益人與開證行接洽要求其授權(quán)對(duì)不符單據(jù)議付，但同時(shí)聲明其保兌責(zé)任就此終止。它也可以通知受益人直接與開證申請(qǐng)人聯(lián)系，要求申請(qǐng)人說服開證行接受單據(jù)并指示議付行付款。倘若A行這樣做的話

44、，它完全可以使自己處于有利地位。案例2：接受已拒絕的不符單據(jù) 某日，B銀行開立一張不可撤消保兌信用證，該證的保兌行與通知行均為A銀行。受益人在接到A銀行通知后，即刻備貨裝運(yùn)，且將全套單據(jù)送A行議付。A行審核單據(jù)后，發(fā)現(xiàn)有兩處不符：其一是遲裝，其二是單據(jù)晚提示。于是A行與受益人電話聯(lián)系，征求受益人意見。受益人要求A行單寄開證行并授權(quán)議付。收到議付行寄來的不符單據(jù)，B行認(rèn)為其不能接受此兩不符點(diǎn)，并且將此情況通知了開證申請(qǐng)人。開證申請(qǐng)人也認(rèn)為單據(jù)嚴(yán)重不符，拒絕付款。于是B行電告A行：“由于貨物遲裝運(yùn)以及單據(jù)晚提示等原因，金額為XXX的第X號(hào)信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)被拒付。我們掌握單據(jù)聽候你方處理。我們已與申

45、請(qǐng)人聯(lián)系，據(jù)告他們會(huì)直接與受益人協(xié)商，請(qǐng)指示?！?A行受到B行電傳即告受益人。受益人要求A行電告B行單據(jù)交由A行掌握并等待受益人的進(jìn)一步指示。遵受益人指示，A行即電告B行上述內(nèi)容。收到A行要求單據(jù)交由其掌握，聽候受益人指示的電傳后，B行與申請(qǐng)人取得了聯(lián)系。由于申請(qǐng)人迫切希望得到這批貨物，他隨即指示B行付款。于是B行電傳A行：“你方要求單據(jù)交由你方掌握，進(jìn)一步聽候受益人知識(shí)的電傳已收到，經(jīng)進(jìn)一步與申請(qǐng)人聯(lián)系，他已同意接受不符的單據(jù)，并且授權(quán)付款FFrXXX,請(qǐng)即對(duì)受益人付款，并借記我方開在你處的賬戶，外加所有的銀行費(fèi)用。” 收到B銀行電傳指示，A行打電話通知受益人。受益人認(rèn)為他們不能接受。因?yàn)樵?/p>

46、得到申請(qǐng)人拒付的信息后，貨物市價(jià)突然上漲，他們已將貨物以更高的價(jià)格轉(zhuǎn)賣給了另一買主。 并且當(dāng)對(duì)方拒付時(shí)，他們毫不延遲地作出決定：單據(jù)交由A行掌握，聽候處理。得此信息后，A銀行給B銀行發(fā)了一則電傳：“由于你方拒絕接受我方的不符單據(jù)，在此情況下，受益人已將貨物轉(zhuǎn)賣給另一客商。因此他們不能接受你方在拒絕不符單據(jù)后再次接受該單據(jù)的做法。此外，據(jù)受益人稱，申請(qǐng)人已掌握了代表貨物所有權(quán)的正本提單。我們認(rèn)為未經(jīng)我方許可，你方擅自放單的做法是嚴(yán)重違反UCP600的規(guī)定?！?B銀行電告A銀行稱申請(qǐng)人與其關(guān)系極好。該行的放單純粹是為了有利于爭端的解決。B行認(rèn)為由于受益人提供的單據(jù)與信用嚴(yán)重不符，據(jù)其估計(jì)該筆業(yè)務(wù)只

47、能以跟單托收的方法進(jìn)行。既然申請(qǐng)人隨后接受了單據(jù)并且支付了貨款，B行在次情況下將提單背書給買方，即將貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)至買方，故B行也無需再將全套單據(jù)退A行掌握。該如何妥善解決次案？答案：此案中開證行B行的做法顯然是嚴(yán)重違反了UCP600的規(guī)定。根據(jù)UCP600規(guī)定：如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)之日起第5個(gè)銀行營業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，如不可能則以其他快捷方式，發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人。通知必須敘明原因之而拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn)，并還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理，

48、或已將單據(jù)退還交單人。開證行及/或保兌行（如已保兌）未能按本條規(guī)定辦理，及/或未能留存單據(jù)等待處理或?qū)螕?jù)退還交單人，開證行及/或（如已保兌）則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。由于受益人提供的單據(jù)存有嚴(yán)重不符，在此情況下B銀行拒絕付款本無可厚非，但錯(cuò)就錯(cuò)在各方尚未對(duì)此事達(dá)成協(xié)議前，B行將此單據(jù)放給了申請(qǐng)人。這就嚴(yán)重違反了規(guī)定，若其不能遵守單據(jù)條款，它就根本無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。A行既未指示也未提示按托收辦理。如果B行想以托收方式進(jìn)行此項(xiàng)業(yè)務(wù)的話，它根本就無需電告A行根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例拒收單據(jù)。無論如何B行不能隨意地將此業(yè)務(wù)改為托收，這樣做會(huì)使人誤以為該項(xiàng)業(yè)務(wù)已受URC522的約束，而

49、非UCP600，隨之而來的是受益人的權(quán)利得不到UCP的保護(hù)。很顯然B行的正確做法是要么接受不符單據(jù)，若拒受則應(yīng)保留單據(jù)聽候處理。事至如此，如何才能解決這一爭端呢？筆者認(rèn)為應(yīng)說服受益人仍然將貨銷售給申請(qǐng)人，對(duì)于差額部分（受益人轉(zhuǎn)售給另一買方的價(jià)格超過前售給申請(qǐng)人價(jià)格的部分），則由B行與申請(qǐng)人均分。案例3：信用證的再轉(zhuǎn)讓I銀行開立一張不可撤消、可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以M作為受益人，A行是該證的通知行。在A行將該證通知M后，M指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給X,該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早1個(gè)月。第二受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對(duì)于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受益人M產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過多次協(xié)商，終未達(dá)成協(xié)議。而此時(shí)，該轉(zhuǎn)證已過期。于是

50、M請(qǐng)求A行將已過期的、未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒于原證到期日尚有1個(gè)月，M要求A行能將恢復(fù)到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人Y。A行認(rèn)為它不能同意M的做法。因?yàn)閷⒃撟C轉(zhuǎn)讓給Y構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了UCP600的規(guī)定。況且，A行未從第二受益人X處收到任何貨物未出運(yùn)、轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。答案：A行再認(rèn)識(shí)上存有誤區(qū)。將未來使用過的轉(zhuǎn)證再次轉(zhuǎn)讓給另一新的第二受益人不能被視作為二次轉(zhuǎn)讓。UCP600第38條規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，因此，該信用證不能按第二受益人要求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三受益人。根據(jù)此條文意，由第一受益人作出的再次轉(zhuǎn)讓并不構(gòu)成二次

51、轉(zhuǎn)讓，而視為一次同時(shí)轉(zhuǎn)讓給多個(gè)受益人的情形。所以此等轉(zhuǎn)讓并非為UCP600所禁止。在此案中，既然第二受益人X并未接受轉(zhuǎn)證，第一受益人M當(dāng)然可以自動(dòng)地將該證轉(zhuǎn)讓。當(dāng)然A行也并未義務(wù)接受M再次轉(zhuǎn)讓的指示。UCP600第38條又規(guī)定：除非轉(zhuǎn)讓范圍和方式已為轉(zhuǎn)讓行明確同意，轉(zhuǎn)讓行并無辦理該轉(zhuǎn)讓的義務(wù)。倘若A行同意將該證轉(zhuǎn)讓給Y，比較謹(jǐn)慎的做法是：它從X處獲取一份書面指示同意撤銷未用的轉(zhuǎn)證，同時(shí)退回轉(zhuǎn)證通知。那么轉(zhuǎn)讓行A能否在未收到第二受益人X明確表明撤銷轉(zhuǎn)證的情況下，接受第一受益人M將未用轉(zhuǎn)證轉(zhuǎn)至新的第二受益人Y的單方面指示？有關(guān)這點(diǎn)UCP600并未作出任何規(guī)定，這完全取決于銀行與各方的關(guān)系。案例4：

52、如何看待信用證的修改 （書P125） 某日，上海大眾食品公司出口黑龍江大豆5000噸至朝鮮，雙方約定采用信用證方式結(jié)算。于是，朝鮮客商要求朝鮮外貿(mào)銀行開出不可撤銷信用證一份，受益人為上海大眾食品公司，議付行為上海大同銀行。信用證的有效期為2006年5月30日，裝運(yùn)期為2006年5月15日。2006年4月，朝鮮客商通過朝鮮外貿(mào)銀行發(fā)來修改電一份，要求貨物分兩批分別于5月15日、30日出運(yùn)，信用證的有效期展延至6月15日。上海大同銀行在第一時(shí)間將信用證修改通知了受益人。5月30日，上海大眾食品公司將5000噸黑龍江大豆整批一起裝船出運(yùn)，并在備齊了所有信用證所要求的單據(jù)后，于6月3日向上海大同銀行要求議付。上海大同銀行審單后拒絕對(duì)其付款。答案：這是一起典型的信用證修改案例。本例中信用證的修改通知了受益人，而受益人沒有