個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)主要操作流程及注意事項(xiàng)

1、個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)主要操作流程及注意事項(xiàng)大連市地方稅務(wù)局前言2005年10月27日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議通過了全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法的決定，將中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法第八條修改為：“個(gè)人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人。個(gè)人所得超過國(guó)務(wù)院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務(wù)人的，以及具有國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他情形的，納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定辦理納稅申報(bào)?？劾U義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定辦理全員全額扣繳申報(bào)”。國(guó)務(wù)院對(duì)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅實(shí)施條例也進(jìn)行了修改，其第三十七條規(guī)定：“稅

2、法第八條所說的全員全額扣繳申報(bào)，是指扣繳義務(wù)人在代扣稅款的次月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付所得個(gè)人的基本信息、支付所得數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息”。故，扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行全員全額明細(xì)申報(bào)是法律賦予扣繳義務(wù)人的義務(wù)。按照中華人民共和國(guó)稅收征收管理法第六十二條規(guī)定，扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，將會(huì)受到相應(yīng)的處罰。隨著公民納稅意識(shí)的增強(qiáng)，個(gè)人所得稅完稅證明的取得成為廣大納稅人的迫切需要，個(gè)人完稅證明已是公民誠(chéng)信體系建設(shè)的重要組成部分，而稅務(wù)機(jī)關(guān)為個(gè)人所得稅納稅人開具完稅證明的基礎(chǔ)則是扣繳義務(wù)人的全員全額明細(xì)申報(bào)。誠(chéng)然，全

3、員全額明細(xì)申報(bào)工作對(duì)于扣繳義務(wù)人來說，工作相對(duì)繁雜，需要做較大量的信息搜集工作，尤其對(duì)于扣繳人數(shù)眾多靠手工填報(bào)的單位，工作量非常大。為此，大連市地方稅務(wù)局從促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)、更好地發(fā)揮個(gè)人所得稅的職能作用、優(yōu)化納稅服務(wù)、增強(qiáng)公眾納稅意識(shí)的高度，充分認(rèn)識(shí)推廣應(yīng)用個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)的重要性、必要性和緊迫性，免費(fèi)向我市個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人提供由國(guó)家稅務(wù)總局開發(fā)的個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)，將為扣繳義務(wù)人提升個(gè)人所得稅代扣代繳管理水平，降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約稅收成本，履行法律義務(wù)提供方便；將為稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)稅收征管，提升納稅服務(wù)水平，及時(shí)為個(gè)人所得稅納稅人開具完稅證明提供保障

4、。二七年十月 一、使用代扣代繳系統(tǒng)的環(huán)境要求（一）對(duì)安裝代扣代繳系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)軟件環(huán)境要求1、Windows 98第二版及以上Windows2000WindowsXp(查看“控制面板”項(xiàng)下“系統(tǒng)”)。2、瀏覽器：Internet Explorer5.5及以上（查看瀏覽器版本的方法:打開IE瀏覽器，點(diǎn)擊“幫助”，點(diǎn)擊“關(guān)于Internet Explorer”）。3、系統(tǒng)日期的設(shè)置與公歷當(dāng)天日期相符。（二）對(duì)安裝代扣代繳系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)硬件環(huán)境要求參見國(guó)家稅務(wù)總局個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南。二、代扣代繳系統(tǒng)的取得方式方式一：從稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取攜帶U盤或移動(dòng)硬盤從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取。方式二：網(wǎng)站下載從大連市

5、地方稅務(wù)局網(wǎng)站（http:/www.dl-l-）的“下載中心”“報(bào)稅軟件”中下載。注意事項(xiàng)：若您的計(jì)算機(jī)中沒有安裝解壓縮軟件，請(qǐng)先安裝解壓縮軟件，否則無法解壓已下載的文件。推薦解壓縮軟件下載地址為三、代扣代繳系統(tǒng)主要操作步驟步驟1：安裝系統(tǒng)雙擊安裝文件，按提示進(jìn)行安裝，安裝完畢后，桌面會(huì)顯示以稅徽為圖案的圖標(biāo)（個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)）。注意事項(xiàng)：準(zhǔn)備使用該系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報(bào)的網(wǎng)上報(bào)稅戶和非網(wǎng)上報(bào)稅戶，必須將該系統(tǒng)安裝在可以上網(wǎng)的電腦上。步驟2：登錄系統(tǒng)雙擊稅徽?qǐng)D標(biāo)啟動(dòng)系統(tǒng)。初次登陸，暫以系統(tǒng)內(nèi)置的操作員身份登錄，操作員代碼：001，密碼：123456，點(diǎn)擊登錄按鈕進(jìn)入本系統(tǒng)。出現(xiàn)如下畫面，點(diǎn)擊確

6、定按鈕，進(jìn)入初始化狀態(tài)。步驟3：初始化系統(tǒng)在初次登錄時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出設(shè)置向?qū)Т翱?，按“設(shè)置向?qū)А钡牟襟E依次進(jìn)行點(diǎn)擊操作。（一）扣繳義務(wù)人設(shè)置“扣繳義務(wù)人編碼（納稅識(shí)別號(hào)15位）”、“扣繳義務(wù)人名稱”、“稅務(wù)登記證號(hào)（納稅識(shí)別號(hào)15位）”必須按扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記證的內(nèi)容正確錄入。注意事項(xiàng)：1、“扣繳義務(wù)人編碼”與“稅務(wù)登記證號(hào)”一致；扣繳義務(wù)人名稱不得寫簡(jiǎn)稱。2、“扣繳義務(wù)人名稱”中含括號(hào)或其他符號(hào)時(shí)，應(yīng)在半角狀態(tài)下錄入。在錄入正確的情況下，仍然無法完成初始化工作，請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。 （二）配置服務(wù)器參數(shù)1、接收與更新服務(wù)器地址、端口“接收服務(wù)器地址”一律填寫為http：/“接收服務(wù)器端口

7、”、“更新服務(wù)器地址”與“更新服務(wù)器端口”系統(tǒng)默認(rèn)，不需填寫。注意事項(xiàng)：不能上網(wǎng)的扣繳義務(wù)人，整個(gè)畫面提示內(nèi)容均不需填寫，直接點(diǎn)擊下一步按鈕。2、測(cè)試連接點(diǎn)擊測(cè)試連接按鈕，測(cè)試是否與稅務(wù)機(jī)關(guān)的接收服務(wù)器連通。連通后，點(diǎn)擊確定按鈕，然后點(diǎn)擊下一步按鈕。注意事項(xiàng)：1、在確認(rèn)扣繳義務(wù)人編碼和名稱無誤時(shí)仍無法測(cè)試成功，可能是殺毒軟件或防火墻的問題，關(guān)閉殺毒軟件或防火墻后，重新進(jìn)行安裝軟件并測(cè)試連接。2、不能上網(wǎng)的扣繳義務(wù)人不需點(diǎn)擊測(cè)試連接按鈕。（三）設(shè)置證書系統(tǒng)默認(rèn)，直接點(diǎn)擊下一步按鈕。（四）設(shè)置運(yùn)行參數(shù)注意事項(xiàng)：“系統(tǒng)啟動(dòng)時(shí)獲取反饋信息”必須選擇（）?！敖缑娣桨浮保嚎劾U義務(wù)人可以根據(jù)自己的喜好設(shè)置也

8、可使用系統(tǒng)默認(rèn)?！澳J(rèn)輸入法”：選擇自己習(xí)慣性使用的漢字輸入法。設(shè)置完成后，點(diǎn)擊下一步按鈕。（五）獲取稅務(wù)局信息的方式1、網(wǎng)上報(bào)稅戶和非網(wǎng)上報(bào)稅戶擬用該系統(tǒng)進(jìn)行個(gè)人所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)的，選擇“網(wǎng)絡(luò)下載”，點(diǎn)擊下一步按鈕。2、非網(wǎng)絡(luò)申報(bào)的選擇“介質(zhì)導(dǎo)入”，將保存著從稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取初始化文件的U盤、移動(dòng)硬盤插入電腦，選擇“文件名稱”以本企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)打頭命名的初始化文件，點(diǎn)擊下一步按鈕。（六）完成系統(tǒng)顯示如下信息后，點(diǎn)擊完成按鈕，初始化工作完成。初始化的作用是建立扣繳義務(wù)人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的鏈接。點(diǎn)擊完成按鈕后，顯示操作系統(tǒng)主界面如下：步驟4：基礎(chǔ)信息錄入（一）扣繳義務(wù)人信息扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息在初始化的過

9、程中，由稅務(wù)機(jī)關(guān)提供自動(dòng)完成，不需錄入。注意事項(xiàng)：對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)未提供的信息（如：“公司股本總額”），請(qǐng)扣繳義務(wù)人自行填寫。（二）納稅人信息納稅人信息可以采取兩種方式錄入：在納稅人較多的情況下，建議采用Excel模板導(dǎo)入的方式；在納稅人較少的情況下，可以采取手工錄入的方式。1、Excel模板導(dǎo)入方式的操作第1步：獲取Excel模板（1）在系統(tǒng)的主界面中點(diǎn)擊“幫助”。系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（2）雙擊界面左側(cè)的“附錄四”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（3）點(diǎn)擊“Excel模板文件下載”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面： （4）點(diǎn)擊右側(cè)“中國(guó)籍雇員信息”、“中國(guó)籍非雇員信息”、“外籍雇員信息”或“外籍非雇員信息”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界

10、面：（5）點(diǎn)擊保存按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（6）選擇要保存文件的位置，點(diǎn)擊保存按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：Excel模板文件下載完畢。第2步：填寫Excel模板（1）使用財(cái)務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法從財(cái)務(wù)軟件中必須導(dǎo)出Excel格式的納稅人信息，然后對(duì)納稅人信息按照模板的要求進(jìn)行整理、填寫并保存。從財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出的Excel文件不能與Excel模板的文件名稱（模板的文件名稱就是附錄四畫面顯示的名稱）相同，否則系統(tǒng)提示錯(cuò)誤，因?yàn)閮蓚€(gè)文件重名。Excel模板如下：注意事項(xiàng)： ：填寫Excel模板時(shí)一定按照填表說明填寫。（2）不使用財(cái)務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法打開已下載的Excel模板，手工逐行填寫

11、相應(yīng)的信息并保存。第3步：信息導(dǎo)入回到系統(tǒng)主界面：（1）點(diǎn)擊“納稅人信息”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（2）點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（3）選擇“中國(guó)籍雇員信息”、“中國(guó)籍非雇員信息”、“外籍雇員信息”或“外籍非雇員信息”，導(dǎo)入已填寫好的Excel模板。注意事項(xiàng)：“納稅人類型”、“狀態(tài)”、“住所”系統(tǒng)采用默認(rèn)值，因此信息導(dǎo)入后需要一一確認(rèn)。（4）“查找范圍”為已填寫完畢的Excel模板的保存的地址，“文件名”選擇自己確定的并保存的Excel模板文件的名稱，點(diǎn)擊打開按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（5）按列點(diǎn)擊“不導(dǎo)入”，出現(xiàn)下拉菜單：（6）選擇本列與下拉菜單對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，逐列以同樣方式導(dǎo)入。所有下拉菜單的

12、項(xiàng)目最終應(yīng)是全部予以選定，不得遺漏。因Excel模板已有標(biāo)題行，所以必須選擇“導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行”（），否則因標(biāo)題行不能導(dǎo)入，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤。注意事項(xiàng)：1、“戶籍所在地”、“通訊地址”的填寫：在扣繳義務(wù)人無法掌握納稅人戶籍所在地和通訊地址的信息時(shí)，“戶籍所在地”可統(tǒng)一填寫為“大連市”；“通訊地址”可統(tǒng)一填寫為扣繳義務(wù)人的通訊地址。2、“電子郵箱”、“聯(lián)系電話”為非必填項(xiàng)目。3、若導(dǎo)入不成功，系統(tǒng)將反饋導(dǎo)入存在的問題及錯(cuò)誤信息的內(nèi)容，形成一個(gè)文件名為“導(dǎo)入文件的文件名導(dǎo)入結(jié)果”的文件，該文件自動(dòng)保存在原導(dǎo)入Excel模板的目錄下，扣繳義務(wù)人打開該文件，將錯(cuò)誤信息進(jìn)行直接修改后重新導(dǎo)入系統(tǒng)。如不

13、進(jìn)行修改，系統(tǒng)自動(dòng)把產(chǎn)生錯(cuò)誤信息的人員丟掉，申報(bào)將會(huì)出現(xiàn)人員遺漏，因此一定要進(jìn)行修改。4、扣繳義務(wù)人在確認(rèn)納稅人身份證件號(hào)碼正確仍無法導(dǎo)入系統(tǒng)時(shí)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供無法成功導(dǎo)入的納稅人身份證件號(hào)碼，將會(huì)獲取導(dǎo)入文件，在“導(dǎo)入特殊身份證號(hào)碼納稅人”中導(dǎo)入該文件即可。5、新增納稅人信息，可以新作模板，將新增人員的信息單獨(dú)填列，進(jìn)行導(dǎo)入；也可以在原已保存的模板上直接增行填寫，然后將全部信息進(jìn)行導(dǎo)入，但系統(tǒng)不能通過Excel模板導(dǎo)入形式，對(duì)已有信息進(jìn)行覆蓋，所以納稅人信息的修改不可通過Excel模板導(dǎo)入,必須進(jìn)行手工修改，修改操作詳見“納稅人信息修改的操作”。6、不同人員“工號(hào)”不可以使用同一“工號(hào)”

14、，相同“工號(hào)”無法導(dǎo)入。2、手工錄入方式的操作在納稅人較少的情況下，可以使用手工錄入方式。（1）首先回到系統(tǒng)主界面：（2）點(diǎn)擊“納稅人信息”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：將本單位所有人員分別填寫“納稅人信息編輯”的各欄次，每填寫完畢一個(gè)納稅人信息，點(diǎn)擊保存按鈕，反復(fù)操作即可。注意事項(xiàng)：1、錄入時(shí)，參照“幫助信息”中的說明進(jìn)行填寫。2、不同人員“工號(hào)”不可以使用同一“工號(hào)”，相同“工號(hào)”無法保存。3、納稅人信息修改的操作除“證照類型”、“證照號(hào)碼”外，納稅人的其他信息如需要修改，從“納稅人信息列表”中選擇要修改的納稅人，雙擊該條信息，在“納稅人信息編輯”畫面進(jìn)行修改，修改完畢后，點(diǎn)擊保存按鈕。如果申報(bào)后，

15、“證照類型”、“證照號(hào)碼”發(fā)生錯(cuò)誤，下個(gè)征期可將此人修改為“非正常”狀態(tài)，按正確的“證照類型”、“證照號(hào)碼”重做“新增”員工，其他信息可直接作修改。4、納稅人信息刪除的操作無論納稅人是否離開本單位，納稅人信息一經(jīng)申報(bào)不得刪除。刪除按鈕僅限于申報(bào)前納稅人信息中“證照類型”、“證照號(hào)碼”導(dǎo)入或錄入錯(cuò)誤時(shí)，修改使用。修改時(shí)，從納稅人信息列表中選擇要?jiǎng)h除的納稅人，點(diǎn)擊刪除按鈕，再?gòu)摹凹{稅人信息編輯”畫面錄入正確的信息。注意事項(xiàng)：申報(bào)后，納稅人“證照類型”和“證照號(hào)碼”不能修改，因此，扣繳義務(wù)人在申報(bào)前必須保證納稅人“證照類型”和“證照號(hào)碼”的正確。5、外籍人員信息錄入操作應(yīng)注意事項(xiàng)通過Excel模板導(dǎo)

16、入外籍人員信息或手工錄入外籍人員信息時(shí)，“證件類型”選擇“外籍人編碼”；“證照號(hào)碼”需要扣繳義務(wù)人編寫，編寫規(guī)則為：前15位為扣繳義務(wù)人納稅識(shí)別號(hào)，后3位為從001開始將企業(yè)所有的外籍人員按順序編排的順序號(hào)，共計(jì)18位。已使用過的外籍人編碼不得再次使用。6、納稅人狀態(tài)的使用規(guī)則狀態(tài)是指納稅人目前的工作狀態(tài)，共有正常、非正常兩種選擇。正常指在本單位有工資薪金收入，主要包括在職，退休、離休。非正常是指在本單位沒有工資薪金收入，包括死亡、離職。當(dāng)納稅人的狀態(tài)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)在“納稅人信息編輯”中及時(shí)進(jìn)行修改。步驟5：填寫報(bào)表填寫報(bào)表實(shí)際上是個(gè)人所得稅的計(jì)算過程，按取得收入的性質(zhì)分別計(jì)算。系統(tǒng)提供了不同

17、性質(zhì)收入的計(jì)算方法，這些方法應(yīng)從“填寫報(bào)表”列示中選擇。（一）“正常工資薪金收入”和“外籍人員正常工資薪金收入”表格填寫1、適用范圍（1）“正常工資薪金收入”適用于正常按月發(fā)放的非外籍人員的工資薪金收入的個(gè)人所得稅的計(jì)算。本報(bào)表每月只能填報(bào)一次。所得月份，指納稅人取得所得實(shí)際所屬的月份。（2）“外籍人員正常工資薪金收入”適用于外籍人員（包括華僑、香港、澳門、臺(tái)灣同胞）正常按月取得的工資薪金收入的個(gè)人所得稅的計(jì)算。本報(bào)表每月只能填報(bào)一次。所得月份，指納稅人取得所得實(shí)際所屬的月份。2、數(shù)據(jù)采集方式1、選擇“填寫報(bào)表”中的“正常工資薪金收入”或“外籍人員正常工資薪金收入”，進(jìn)行點(diǎn)擊。系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面

18、：2、單擊確定按紐（注意事項(xiàng)：一般情形下，不需要點(diǎn)擊取消按鈕，若點(diǎn)擊取消按鈕，在系統(tǒng)出現(xiàn)的畫面上點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，系統(tǒng)也出現(xiàn)如下畫面）系統(tǒng)出現(xiàn)如下畫面：3、從上述畫面中，首先選擇“所得月份”，然后選擇錄入方式。方式一：“從已錄入數(shù)據(jù)月份導(dǎo)入生成”的操作適用于本月工資數(shù)據(jù)與以前月份曾錄入的某月數(shù)據(jù)變化不大的情況。（1）“當(dāng)前已錄入數(shù)據(jù)的月份”選擇與本月數(shù)據(jù)相近的前期月份。（2）點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面（以前月份的收入明細(xì)表）：3、雙擊要修改的行次，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：4、填入正確內(nèi)容（本月數(shù)據(jù)），修改、核對(duì)、錄入下一人員收入信息時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊下一條按鈕。5、全部修改完畢點(diǎn)擊保存按鈕。方式二：“從外部

19、數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成”的操作適用于對(duì)每月數(shù)據(jù)變化大、人員眾多的情況。第1步：獲取Excel模板（1）在系統(tǒng)的主界面中點(diǎn)擊“幫助”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（2）雙擊界面左側(cè)的“附錄四”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（3）點(diǎn)擊“Excel模板文件下載”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面： (4)點(diǎn)擊右側(cè)“正常工資薪金收入”或“外籍人員正常工資薪金收入”。系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：(5)點(diǎn)擊保存按紐，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：(6)選擇要保存文件的位置，點(diǎn)擊保存按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：Excel模板文件下載完畢。第2步：填寫Excel模板（1）使用財(cái)務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法從財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出Excel格式的收入信息，對(duì)其按照Excel模板的要求進(jìn)

20、行整理并保存。需要導(dǎo)入的項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)工資（應(yīng)將納稅人的各種收入和超過稅法規(guī)定的扣除限額的部分合并）、證照類型、證照號(hào)碼、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、其它免稅所得、不征稅所得、實(shí)際捐贈(zèng)額、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額和減免稅額。其他項(xiàng)目不需導(dǎo)入。Excel模板:（2）不使用財(cái)務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法打開已下載的Excel模板，手工逐行填寫相應(yīng)的信息并保存。第3步：導(dǎo)入“正常工資薪金收入”和“外籍人員正常工資薪金收入”（1）回到系統(tǒng)主界面：（2）點(diǎn)擊“正常工資薪金收入”或“外籍人員正常工資薪金收入”系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面： （3）選擇“從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成”，點(diǎn)擊瀏覽按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如

21、下界面：（4）“查找范圍”為已填寫完畢的Excel模板的保存的地址，“文件名”選擇自己確定的已保存的Excel模板文件名稱，點(diǎn)擊打開按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（5）此畫面不需填寫任何內(nèi)容，直接點(diǎn)擊下一步按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（6）按列點(diǎn)擊“不導(dǎo)入”，出現(xiàn)下拉菜單，（7）選擇本列與下拉菜單對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，所有下拉菜單的項(xiàng)目必須全部選擇，不得遺漏。（8）所有列選擇完畢以后，點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，Excel模板導(dǎo)入完成，系統(tǒng)顯示如下畫面：注意事項(xiàng)：1、因Excel模板已有標(biāo)題行，所以“導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行”必須選擇，否則因標(biāo)題行不能導(dǎo)入，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤。2、“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”不需導(dǎo)入，系統(tǒng)自動(dòng)生成。3、財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)

22、出的Excel文件中如果包含公式，在向Excel模板復(fù)制的過程中,如果直接選“復(fù)制” “粘貼”，粘貼不上；應(yīng)選擇“復(fù)制” “選擇性粘貼” “數(shù)值”。4、由于系統(tǒng)設(shè)置的缺失，中國(guó)雇員取得的工資薪金屬于境外所得時(shí)，暫在應(yīng)發(fā)工資中扣除附加費(fèi)用，待系統(tǒng)修改后另做處理。方式三：“生成零工資記錄，用戶手工修改”的操作該功能適用于雇員零工資和人數(shù)較少的扣繳義務(wù)人使用。（1）回到系統(tǒng)主界面：（2）點(diǎn)擊“正常工資薪金收入”或“外籍人員正常工資薪金收入”系統(tǒng)顯示如下畫面：（3）選擇“生成零工資記錄，用戶手工修改”，點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面：（4）雙擊要填寫的行次，系統(tǒng)顯示如下畫面后，填入正確內(nèi)容：（5）填寫

23、下一人員信息時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊下一條按鈕。（6）全部填寫完畢點(diǎn)擊保存按鈕。（二）其他收入表格的填寫“全年一次性獎(jiǎng)金收入”、“無住所個(gè)人取得數(shù)月獎(jiǎng)金收入”、“補(bǔ)發(fā)工資薪金”、“特殊行業(yè)全年工資薪金收入”、“內(nèi)退一次性補(bǔ)償收入”、“解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償收入”、“股票期權(quán)行權(quán)收入”、“非工資薪金收入”的錄入：1、首先在“填寫報(bào)表“項(xiàng)下選擇并點(diǎn)擊所要填報(bào)的收入報(bào)表。2、隨后在點(diǎn)擊出現(xiàn)的界面中，選擇錄入方式。凡采取Excel模板錄入的，點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕；采取手工錄入的，點(diǎn)擊增加按鈕或生成全年獎(jiǎng)金零記錄按鈕。3、按“正常工資薪金收入”和“外籍人員正常工資薪金收入”的錄入方法進(jìn)行錄入。注意事項(xiàng)：“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”系

24、統(tǒng)默認(rèn)為30扣除，此項(xiàng)可做修改，扣繳義務(wù)人在錄入時(shí)應(yīng)按現(xiàn)行政策規(guī)定進(jìn)行填列。步驟6：生成申報(bào)數(shù)據(jù)在所有申報(bào)表導(dǎo)入或填寫完畢后，一并進(jìn)行“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”操作；或在每張申報(bào)表導(dǎo)入或填寫完畢后，進(jìn)行“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”操作。系統(tǒng)中“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”將所有申報(bào)表自動(dòng)匯總。（一）申報(bào)表導(dǎo)入或填寫完畢后，點(diǎn)擊快速向?qū)Щ蜿P(guān)閉按鈕。（二）回到系統(tǒng)主界面：（三）點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”，系統(tǒng)顯示如下畫面：（四）點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面：注意事項(xiàng)：申報(bào)前必須預(yù)覽報(bào)表，查看報(bào)表是否報(bào)齊。雙擊所要預(yù)覽的報(bào)表名稱，即可預(yù)覽報(bào)表內(nèi)容。點(diǎn)擊關(guān)閉，完成生成申報(bào)數(shù)據(jù)的工作。步驟7：申報(bào)與反饋（一）關(guān)閉預(yù)覽，回到主界面：（二）如果采

25、用網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，則點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)”；如果是非網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，則點(diǎn)擊“介質(zhì)申報(bào)”。注意事項(xiàng)：申報(bào)工作，每月只能進(jìn)行一次，包括自查補(bǔ)稅。因此在申報(bào)操作前，一定要確認(rèn)本月所有申報(bào)表均填寫完畢。方式一：網(wǎng)絡(luò)申報(bào)與反饋1、網(wǎng)絡(luò)申報(bào)（1）首先查看主界面下端“網(wǎng)絡(luò)連接狀態(tài)”，確認(rèn)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)處于聯(lián)機(jī)狀態(tài)，然后點(diǎn)擊網(wǎng)絡(luò)申報(bào)按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)生成“納稅人基礎(chǔ)信息表”和“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”。（2）點(diǎn)擊申報(bào)發(fā)送按鈕。注意事項(xiàng)：申報(bào)發(fā)送不成功時(shí)，請(qǐng)確認(rèn)網(wǎng)絡(luò)連接，繼續(xù)點(diǎn)擊申報(bào)發(fā)送按鈕，直至成功為止。2、網(wǎng)絡(luò)反饋（1）扣繳義務(wù)人若查詢網(wǎng)絡(luò)申報(bào)情況，回到主界面：（2）點(diǎn)擊網(wǎng)絡(luò)反饋按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面：（3）選擇要反饋的申報(bào)所屬月份。（

26、4）點(diǎn)擊下載按鈕。方式二：介質(zhì)申報(bào)與反饋1、介質(zhì)申報(bào)（1）回到主界面：（2）點(diǎn)擊介質(zhì)申報(bào)按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面： （3）點(diǎn)擊數(shù)據(jù)導(dǎo)出按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面：（4）選擇存放文件的位置，點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面：（5）點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕，申報(bào)文件形成。（6）將已保存的申報(bào)文件拷貝到U盤、移動(dòng)硬盤上，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。2、介質(zhì)反饋每個(gè)月介質(zhì)申報(bào)完成后，必須及時(shí)導(dǎo)入該月的申報(bào)反饋結(jié)果，否則在下月進(jìn)行申報(bào)時(shí)會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。（1）回到主界面：（2）點(diǎn)擊介質(zhì)反饋按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面： （3）選擇要反饋的申報(bào)所屬月份。（4）點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，系統(tǒng)顯示如下畫面：（5）將經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)已讀取申報(bào)數(shù)據(jù)的U盤、移動(dòng)硬盤插入電

27、腦，確定介質(zhì)反饋文件所在位置和文件名，點(diǎn)擊打開按鈕，即可。四、其他需要強(qiáng)調(diào)的相關(guān)事宜（一）各種申報(bào)明細(xì)表的適用范圍見主界面“幫助”中的“填寫報(bào)表”。（二）輔助工具中“自查”功能的應(yīng)用扣繳義務(wù)人發(fā)現(xiàn)納稅人以前月份沒有足額申報(bào)收入或國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、黨政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體以外的企業(yè)補(bǔ)發(fā)工資時(shí)，使用此功能?！白圆椤惫δ懿僮髁鞒蹋?、點(diǎn)擊“輔助工具”，系統(tǒng)顯示如下畫面：2、點(diǎn)擊“自查”，系統(tǒng)顯示如下畫面：3、確定自查月份：4、點(diǎn)擊增加按紐，系統(tǒng)顯示如下畫面：5、選擇下拉菜單顯示的項(xiàng)目，錄入正確的收入：6、按彈出畫面的要求逐項(xiàng)填寫，按保存按鈕，然后回到系統(tǒng)主界面：7、點(diǎn)擊“填寫報(bào)表”項(xiàng)下的“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”

28、。注意事項(xiàng)：自查操作必須與正常申報(bào)操作在同一時(shí)限內(nèi)進(jìn)行，在申報(bào)期內(nèi)與正常申報(bào)一起申報(bào)，因?yàn)橐粋€(gè)月內(nèi)系統(tǒng)只能確認(rèn)一次申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)將自查申報(bào)與正常申報(bào)進(jìn)行匯總形成扣繳報(bào)告表，一并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，若自查“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”單獨(dú)直接申報(bào)，本月的正常申報(bào)將無法進(jìn)行。（三）補(bǔ)發(fā)工資薪金收入明細(xì)表的適用范圍該表僅適用于事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、黨政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體在按照政府文件規(guī)定普調(diào)工資時(shí)，申報(bào)補(bǔ)發(fā)工資數(shù)據(jù)的情況。（四）特殊行業(yè)工資薪金收入明細(xì)表使用要求該表適用于從事采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)和財(cái)政部確定的其他行業(yè)的納稅人在年終匯算清繳時(shí)使用，平時(shí)按月扣繳稅款時(shí)不得使用，按月申報(bào)在“正常工資薪金收入”畫面錄入。超

29、過法定申報(bào)期，此功能無法操作，應(yīng)通過“輔助工具”中的“自查”進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào)。（五）修改申報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)限和渠道（1）在未點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)”中申報(bào)發(fā)送或“介質(zhì)申報(bào)”中的數(shù)據(jù)導(dǎo)出之前，所有數(shù)據(jù)均可在原報(bào)表中隨時(shí)修改，修改后回到主界面，點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”，按程序進(jìn)行申報(bào)操作。（2）在點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)”中申報(bào)發(fā)送或“介質(zhì)申報(bào)”中的數(shù)據(jù)導(dǎo)出后，如發(fā)現(xiàn)當(dāng)期申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，應(yīng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系進(jìn)行修正申報(bào)；如發(fā)現(xiàn)前期申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，應(yīng)通過“自查”功能進(jìn)行處理。（六）申報(bào)表打印操作流程方式一：1、回到主界面：2、點(diǎn)擊“申報(bào)與反饋”， 系統(tǒng)顯示如下畫面：3、選擇“紙質(zhì)申報(bào)”， 系統(tǒng)顯示如下畫面：4、點(diǎn)擊打印所有報(bào)表，打印所

30、有報(bào)表；如需打印單張報(bào)表，則雙擊所要打印的報(bào)表，點(diǎn)擊打印按鈕。方式二1、回到主界面：2、點(diǎn)擊“查詢統(tǒng)計(jì)”選擇“查詢申報(bào)表”，雙擊要打印的報(bào)表：（七）在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上為兩戶或兩戶以上單位進(jìn)行申報(bào)的操作方法步驟一：進(jìn)行代扣代繳系統(tǒng)的安裝。系統(tǒng)默認(rèn)的安裝目錄為c:JdlsSoftgrsds。步驟二：在桌面上新建一個(gè)名稱為“個(gè)所稅申報(bào)資料”的文件夾，將c盤JdlsSoft文件夾復(fù)制到“個(gè)所稅申報(bào)資料”文件夾中，有幾個(gè)企業(yè)復(fù)制幾個(gè)，按企業(yè)名稱對(duì)JdlsSoft文件進(jìn)行重命名。步驟三：在桌面上新建一個(gè)名稱為“代扣代繳軟件快捷方式”的文件夾，在“個(gè)所稅申報(bào)資料”的文件夾雙擊以企業(yè)名稱命名的文件進(jìn)入Grsds目

31、錄，找到TaxMain.exe文件創(chuàng)建一個(gè)快捷方式，將此快捷方式按企業(yè)名稱進(jìn)行重命名并剪切到“代扣代繳軟件快捷方式”的文件夾中，其他企業(yè)同理操作。步驟四：在“代扣代繳軟件快捷方式”文件夾中點(diǎn)擊不同企業(yè)的快捷方式，分別進(jìn)行“初始化設(shè)置”并按要求進(jìn)行申報(bào)。（八）網(wǎng)上報(bào)稅戶的網(wǎng)絡(luò)申報(bào)使用該系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報(bào)的網(wǎng)上報(bào)稅戶，在系統(tǒng)進(jìn)行全部申報(bào)操作程序后，必須到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，打開“正常申報(bào)”，在正常申報(bào)申報(bào)表中點(diǎn)擊進(jìn)入“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”做“個(gè)稅數(shù)據(jù)提取”和“正式申報(bào)”，才真正完成個(gè)人所得稅申報(bào)的工作。對(duì)于不能實(shí)行銀行委托劃款的單位需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)打印稅單。（九）非網(wǎng)上報(bào)稅戶的網(wǎng)絡(luò)申報(bào)使用該系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)

32、絡(luò)申報(bào)的非網(wǎng)上報(bào)稅戶，在系統(tǒng)進(jìn)行全部申報(bào)操作程序后的下一個(gè)工作日（必須在申報(bào)期內(nèi)），到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)完成全部申報(bào)程序，并以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)“個(gè)稅數(shù)據(jù)接收”的完成作為個(gè)人所得稅申報(bào)完成。（十）上市公司“利息、股息、紅利所得”代扣代繳個(gè)人所得稅的匯總申報(bào)上市公司使用該系統(tǒng)向二級(jí)市場(chǎng)股東發(fā)放“利息、股息、紅利所得”代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，按照“姓名”為“上市公司”的股東進(jìn)行匯總申報(bào)。其基礎(chǔ)信息錄入時(shí)，“姓名”為“上市公司”、“證照類型”為“身份證”、“證照號(hào)碼”為各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)特別編排的號(hào)碼、“戶籍所在地”為“大連市”、“通訊地址”和“郵政編碼”為扣繳義務(wù)人通訊地址和郵政編碼、“國(guó)籍或地區(qū)”為“中國(guó)”、“股

33、東投資者”選擇“是”、“雇員”選擇“否”、“住所”選擇“有”、“工作單位”選擇“無”。（十一）建筑行業(yè)的特殊申報(bào)網(wǎng)上報(bào)稅的建筑單位，實(shí)行查實(shí)征收的使用該系統(tǒng)進(jìn)行明細(xì)申報(bào)；按附征率征收“工資薪金所得”的，在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)打開“正常申報(bào)”點(diǎn)擊進(jìn)入“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表（建筑業(yè)匯總專用）”中進(jìn)行申報(bào)。非網(wǎng)上報(bào)稅的建筑單位，實(shí)行查實(shí)征收的使用該系統(tǒng)進(jìn)行明細(xì)申報(bào)；按附征率征收“工資薪金所得”的須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行紙質(zhì)申報(bào)。（十二）由財(cái)政統(tǒng)一代扣代繳個(gè)人所得稅單位的特殊申報(bào)由財(cái)政統(tǒng)一代扣代繳個(gè)人所得稅的行政事業(yè)單位，應(yīng)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)的工資薪金在“正常工資薪金收入”中計(jì)算申報(bào)（如果本單位有發(fā)放的其他獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼，應(yīng)

34、與財(cái)政統(tǒng)發(fā)的工資薪金合并，在“正常工資薪金收入”中計(jì)算申報(bào)），同時(shí)，將財(cái)政已代扣代繳的個(gè)人所得稅額錄入系統(tǒng)主界面功能菜單“填寫報(bào)表”中的“財(cái)政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額”界面中。（十三）需要給外籍人員單獨(dú)開具完稅憑證的申報(bào)需要給外籍人員單獨(dú)開具完稅憑證的網(wǎng)上報(bào)稅單位，在系統(tǒng)進(jìn)行全部申報(bào)操作程序后，切記在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)不要進(jìn)行“個(gè)稅數(shù)據(jù)提取”和“正式申報(bào)”,應(yīng)在系統(tǒng)進(jìn)行全部申報(bào)操作程序后的下一個(gè)工作日（必須在申報(bào)期內(nèi)），到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出單獨(dú)打印外籍人員稅單的請(qǐng)求,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“個(gè)稅數(shù)據(jù)接收”，并打印稅單；需要給外籍人員單獨(dú)開具完稅憑證的非網(wǎng)上報(bào)稅單位，應(yīng)在系統(tǒng)進(jìn)行全部申報(bào)操作程序后的下一個(gè)工作日（必須在申報(bào)期內(nèi)），到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出單獨(dú)打印外籍人員稅單的請(qǐng)求,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“個(gè)稅數(shù)據(jù)接收”，并打印稅單；需要給外籍人員單獨(dú)開具完稅憑證的介質(zhì)申報(bào)單位,到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)反饋后,提出單獨(dú)打印外籍人員稅單的請(qǐng)求,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“個(gè)稅數(shù)據(jù)接收”，并打印稅單。（十四）導(dǎo)入、導(dǎo)出文件的不可更改性扣繳義務(wù)人從稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取的初始化文件、特