單位內(nèi)部審計工作計劃格式表格

1、單位內(nèi)部審計工作計劃格式表格隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)” 的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成 為集團(tuán)改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計部 將圍繞集團(tuán)發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法 履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面 不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，為實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟目標(biāo) 有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持 “服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務(wù) 于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、 健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā) 展。二、工作目標(biāo)緊

2、緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20x x年經(jīng)濟工 作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財務(wù) 收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點項目、重 點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在 審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工 作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從 治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng) 營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。三、工作措施（一）深化監(jiān)督，進(jìn)一步強化審計評價職能，揭示資源 配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集 團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要 求制訂規(guī)劃和

3、分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源 的最優(yōu)化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在 監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一 致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離 于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源, 是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng)該通過合 法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。（二）突出重點，進(jìn)一步加大專項審計力度。20xx年，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上, 有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作， 并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問 題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;

4、 二是總結(jié)最佳實踐，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī) 范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很 大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操 作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流 程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得 以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點 是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各 項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā) 生。2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式， 也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資

5、失誤也 有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中 最大的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活 動進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選 擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合， 以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等 等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問 題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐，使集團(tuán)投資管理的豐 富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng) 造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè) 利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接 影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會

6、給企 業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因 此，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行 審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī) 范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全釆購供應(yīng)活動的文檔記錄， 使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。（三）更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓 幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng) 摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進(jìn)，加強審計理論研究和審 計方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù) 并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要 工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增 強風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建 立健全風(fēng)險控制機制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增 強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率 低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結(jié)最佳