出差審批及差旅費報銷制度

1、精品word文檔 值得下載 值得擁有因公出差審批及差旅費報銷管理辦法湖南馨湘碧浪環(huán)?？萍脊疽蚬霾罴安盥觅M報銷管理辦法XXBL G02002A-2013版本A/1編制日期2013年3月10日共7頁編制人蘇選良更改記錄修訂版處數(shù)更改依據(jù)更改人更改日期確認人A/1初始發(fā)布批準人批準日期1.目的為規(guī)范公司因公出差、費用報銷管理，提高辦事效率，按照勤儉、必須、嚴謹、易行的原 則，特制定本辦法。2 .管理范圍本辦法適用于公司因公出差申請、審批、請款、報銷等及因公出差審批及報銷。差旅費報 銷實行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。3 .管理職責(zé)3.1 財務(wù)部門負責(zé)公司差旅費的請款、報銷、督查、考核等日常管理

2、工作。3.2 財務(wù)總監(jiān)因公出差申請的審批和報銷的審核。應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)和出差時間。4 .管理規(guī)定4.1 報銷內(nèi)容乘坐交通工具的費用（包括飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票等），住宿費、行李寄存費、訂票費等，其他費用（餐費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄費、會務(wù)費、資料費等）不在此報銷內(nèi)， 填費用報銷單或招待費報銷單分開填報 ），所有費用均應(yīng)分清開支渠道并納入費用項目 中，開支渠道不清楚的項目不能報銷。4.2 票據(jù)要求鐵路、公路、航空、航運等交通工具使用全國統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，行李寄存費、訂票費憑票 據(jù)報銷（臥鋪訂票費不超過 35元，座位訂票費不超過15元），其他各類發(fā)票和收據(jù)一律要求具 備“財政稅務(wù)監(jiān)制章”、

3、“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”、開票人或收款人簽章，票據(jù)大小寫金 額一致，不得涂改，凡不合格票據(jù)不予報銷。（注意：對于住宿票、餐費等招待費票要有時間、地點，手撕票請自己注明時間、地點） 4.3工具要求1.1.1 出差人員原則上以火車汽車為主要交通工具，乘坐火車全程超過 5小時的可以使用硬臥，因特殊情況或工作緊急需要乘坐超標交通工具，須按5.1條款事先取得批準方可全額報銷，事后補辦簽字手續(xù)的，只能按票價的80%予以報銷。1.1.2 員工在市內(nèi)出差，只報銷公交車票，除二人同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷 出租車票。所有因公報銷出租車票的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，并 由歸

4、口經(jīng)理層審批。1.1.3 員工在省內(nèi)出差，只按標準報銷往返公交車票，包車或乘坐的士的超標部分費用自理。4.4 在出差期間的伙食費、電話費、按實際出差天數(shù)實行包干管理。4.4.1 凡已享受電話費補貼的人員在出差期間不再享受電話費包干補貼。4.4.2 員工如果在出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，扣除接待當(dāng)日的伙食補助。4.4.3 員工出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，食宿費已包含學(xué)習(xí)、 培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報 住宿費和伙食補助。4.5 一般公出人員出差地點因特殊情況超出或變更“出差申請單”的預(yù)定地點時，出差人須事 先報告本部門負

5、責(zé)人并得到批準。辦理報銷手續(xù)時由本部門負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補簽后，財 務(wù)部門方可辦理報銷。4.6 公差如遇出差路線就近回家探親的，一般人員須事先經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準，部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)事先 報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準，辦理報銷手續(xù)時由本部門負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補簽后，財務(wù) 部門方可辦理報銷，其回家探親所發(fā)生的費用按探親假標準執(zhí)行。4.7 調(diào)動、搬遷的差旅費4.7.1 工作人員調(diào)動工作在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和其它費用，按上述 差旅費規(guī)定，由調(diào)入單位報銷。其行李、家具等托運費，由調(diào)入單位憑據(jù)報銷。托運費只得報 銷一次。4.7.2 工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。4.7.3 與工作人員同

6、居的父母、配偶、子女和必須贍養(yǎng)的家屬，如果隨同調(diào)動的，其差旅費和 托運費按照第一條規(guī)定報銷。經(jīng)調(diào)入單位同意，暫不隨同調(diào)動的，以后遷移時的差旅費仍由調(diào) 入單位報銷。4.8 出差人員隨上級同行時，該部分的交通費和住宿費按同行上級的標準報銷。隨客戶同行時,該部分的交通費和住宿費按實際支出費用報銷，統(tǒng)一由同行上級在差旅費報銷單上注明。4.9 出差人員因特殊原因費用預(yù)算超標的，須本人提出書面報告說明超標的原因及金額，經(jīng)部 門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門認可方可報銷。4.10 非本單位職工和長期不在崗的職工，不得以任何形式報銷差旅費。各單位須聘請外單位人員出差辦事時，也必須按上述程序辦理出差申請、旅費借支

7、、報銷等相關(guān)手續(xù)。如有借公差名 義為私人辦事的外出行為，除責(zé)成當(dāng)事人及時扣還借款外，情節(jié)嚴重的還將追查相關(guān)負責(zé)人的 責(zé)任。4.11 出差人員不慎遺失交通票據(jù)，須本人提出書面報告詳細說明遺失交通票據(jù)的車次（航班號）、金額，經(jīng)本部門負責(zé)人審核報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準，按票面金額的80%合予報銷，不再享受其它補貼，遺失的其它票據(jù)的費用一律由出差人自理。4.12 出差中由于傷病或特殊原因發(fā)生意外滯留時，須提供縣級以上醫(yī)院出具的診斷書或因特殊原因滯留的報告呈報上級。有醫(yī)院診斷書或事實證明時可報銷出差補貼和住宿的實際費用。4.13 出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。4.14

8、現(xiàn)場安裝服務(wù)人員報銷規(guī)定住宿費按80元/天人、伙食費補貼按50元/天.人、電話費補貼按10元/天.人實行包干。 4.15駕駛員補貼規(guī)定駕駛員（不含出差人員）長沙株洲地區(qū)當(dāng)日往返：第一趟按10元/趟給予補貼，第二趟起按5元/趟給予補貼；湘潭地區(qū)河西公務(wù)出車： 按照5元/趟給予補貼，當(dāng)日第二趟起不計補貼， 河?xùn)|公務(wù)不計補貼； 長株潭地區(qū)以外：當(dāng)日移動超過 300公里，給予出車津貼 20元。工程服務(wù) 性質(zhì)及其它相關(guān)享受出差補助性質(zhì)人員不再重復(fù)享受以上工作補貼；以上補貼享受須在月度報 銷時根據(jù)派車憑單并填寫報銷單據(jù)后交財務(wù)核發(fā)，票據(jù)請按日期依次粘貼，附出車明細表。4.1.17 各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格控制出差

9、人數(shù)，在批準出差任務(wù)的同時，應(yīng)明確出差期限。凡無明確 出差期限的公差，省內(nèi)外一律按3天往返時間報銷差旅費。4.1.18 出差請款應(yīng)遵循請款報賬管理辦法。5 .管理程序5.1 申請5.1.1 出差申請與審批各部門因公出差人員應(yīng)于出差前填寫“出差申請單（請款聯(lián)、報銷聯(lián)）”一式二聯(lián)（附件一），部門負責(zé)人對“出差申請單”中填寫的出差地點、出差內(nèi)容、預(yù)計起止日期、預(yù)定交通工具進 行審核簽字后，加蓋部門公章，業(yè)務(wù)及服務(wù)性人員出差申請需由公司副總經(jīng)理批準，管理層以 上人員出差申請需由總經(jīng)理批準。5.1.2 超標交通工具使用各部門出差人員嚴格按照制度規(guī)定使用交通工具，嚴格限制超標使用交通工具，如確屬特 殊情況

10、和工作緊急需要超標準使用交通工具時，須另外填寫超標使用交通工具申請單（附件三），由總經(jīng)理批準，并在“出差申請單”的備注欄內(nèi)注明理由，并注明是否往返超標使用交通工具。否則，均視為單程。同時必須在“出差申請單”中增加乘坐超標交通工具申請單，由財務(wù)部門 在復(fù)核欄中簽字后，再上報公司歸口副總審批?！俺霾钌暾垎巍钡奶顚懺瓌t上一人一單，以便于 核算。因公出差人員確需超標乘坐軟臥或飛機等交通工具時，必須事先經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后（單程或往返）方可執(zhí)行，總經(jīng)理出差時又由常務(wù)總經(jīng)理批準；事后補簽的按80%艮銷。5.2 請款5.2.1 出差人員憑“出差申請單（請款聯(lián)）”在財務(wù)部門借支差旅費，財務(wù)部門根據(jù)出差標準測精品

11、word文檔值得下載值得擁有精品word文檔 值得下載 值得擁有算，按預(yù)計出差費用的 70%核定預(yù)支差旅費。5.2.2 如果出差人員未按規(guī)定及時辦理前次的報銷手續(xù)，財務(wù)部門將依據(jù)“前賬未清，后款不 請”的原則，不予辦理請款手續(xù)。5.2.3 出差金額可預(yù)支數(shù)在兩千元以內(nèi)且無特殊情況的，由出差人員預(yù)支，出差后填寫差旅費 報銷單一周內(nèi)交至財務(wù)部門，于次周四統(tǒng)一到財務(wù)部門辦理結(jié)算（以現(xiàn)金結(jié)算）。5.2.4 出差金額可預(yù)支數(shù)在兩千元以上的，由出差人員辦好請款手續(xù)后交至財務(wù)部門，于次日 到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。5.3 報銷5.3.1 報銷流程經(jīng)辦人填制報銷單一-一-財務(wù)部門審核單證一-領(lǐng)導(dǎo)簽字一-財

12、務(wù)部門報賬，即：報賬 時由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報銷單，由負責(zé)人審核簽字后交所屬財務(wù)部門審核單證，財務(wù)審核 后報公司導(dǎo)簽字批準，領(lǐng)導(dǎo)審批后再交財務(wù)部門據(jù)以報賬。具體報銷流程見附件5。5.3.2 報銷標準1 ）各類人員國內(nèi)差旅費報銷標準差旅費報銷標準職務(wù)交通、住宿許可項目標準董事經(jīng)理層交通可乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥、輪船三等艙。可住宿4星級及以上酒店?；锸逞a貼80元住宿按實報銷市內(nèi)交通按實報銷通訊/其它費用按實報銷項目經(jīng)理副主任工程師主管工程師高級主管師交通可乘坐火車硬臥、 輪船三等艙?？勺∷?星級及以下酒店。伙食補貼50元住宿280元以下按實報銷市內(nèi)交通50元以下按實報銷通訊10其它費用按實報銷

13、一般員工交通可乘坐火車硬臥、 輪船普通艙。住宿直轄市、特區(qū)城市200元以下， 省會城市150元以下，一般城市100伙食補貼50元/30元（省內(nèi)）住宿按實報銷市內(nèi)交通25元以下按實報銷元以下，縣區(qū)城鎮(zhèn) 80元以下。通訊5其它費用按實報銷備注：1、無住宿發(fā)票的一律不予報銷住宿費；2、伙食補助、通訊費實行定額包干；3、同意乘坐飛機的，可按實報銷往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險（限一人一份），憑據(jù)報銷，包車或乘坐的士的費用自理。5.3.3 報銷時限1）出差人員返回公司后， 限在一周時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)并向財務(wù)部門核銷借款，按出差的時間順序、中轉(zhuǎn)及出差地點、乘坐車次（航

14、班）及費用、住宿費用、其他費用等內(nèi)容填好“旅費報銷單”（見附件二）報負責(zé)人批準，并把各種票據(jù)在“原始憑證粘貼單”（見附件四）上從左至右，按不同開支渠道分類依次貼好，連同“出差申請單（報銷聯(lián)） ”交財務(wù)部門報銷。2）出差人員返回公司后，超過規(guī)定期限未辦理報銷手續(xù)的，每延長一周除按銀行同期貸款利率計算借款利息在工資中扣除外，還將對責(zé)任人每周處以 50元罰金。無特殊原因回來后超過一個月不到財務(wù)部門辦理報銷結(jié)算的，免除差旅費補助，超過三個月的，財務(wù)部門可以不予辦理。5.3.4 財務(wù)人員根據(jù)出差申請、借款情況等仔細核對相關(guān)票證后，按照本辦法中的“差旅費報 銷標準”辦理報銷手續(xù)。出差人員根據(jù)報銷后的情況，

15、及時把余款補齊。6 .附件6.1 本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。6.2 本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行，修改時亦同。6.3 附件精品word文檔值得下載值得擁有精品word文檔 值得下載 值得擁有附件一：出差申請單（以新執(zhí)行單據(jù)格式為準）出差申請單申報部門出差人出差地點出差內(nèi)容起止時間年月日年月日預(yù)支金額（大寫）萬 仟 佰元整（RMB實借金額（大寫）萬 仟 佰元整（RMB交通工具口 飛機（經(jīng)濟艙）口火車（軟臥）口輪船（三等艙）口出租汽車備注：批準人：會計復(fù)核：部門主管：申請人:日期： 年 月 日附件二：旅費報銷單（以新執(zhí)行單據(jù)格式為準）差旅費報銷單申報部門月日時 間至月日時 間出發(fā)- 到達- 現(xiàn)地飛機 票火車 票輪船 票汽車 票/ 巾內(nèi) 交通住宿 費招待費出差補貼備注餐 費禮 品 費其他天數(shù)金額小計報銷金額合 計（大寫）：萬仟佰拾元角分。（小寫）：¥附單據(jù)： 張預(yù)支金額