員工福利與退休計(jì)劃練習(xí)題

1、員工福利與退休計(jì)劃練習(xí)題1. 狹義員工福利是（） 。A.員工的工資性收入B 員工的非工資性收入，包括社會(huì)福利C.僅指雇主提供的福利D 以上說法皆不正確答案： C解析：員工的非工資性收入包括社會(huì)福利和雇主提供的福利。2. 在與退休計(jì)劃相關(guān)的合同中，雇主和雇員建立勞動(dòng)關(guān)系和明確各自權(quán)利義務(wù)的法律形式是（）A. 勞動(dòng)合同B. 集體協(xié)議C. 信托合同D. 委托合同答案： A3. 下列關(guān)于退休計(jì)劃的描述，正確的是（） 。（ 1 ）廣義即安排退休生活的計(jì)劃（ 2 ）狹義上即通過長期儲(chǔ)蓄籌集養(yǎng)老金的計(jì)劃（ 3 ）退休計(jì)劃即養(yǎng)老基金投資運(yùn)作計(jì)劃（ 4 ）退休計(jì)劃即國家基本養(yǎng)老金計(jì)劃A. （ 1） （ 2）B.

2、 （ 3） （ 4）C. （ 1 ） （ 3）D. （ 2） （ 4）答案： A解析： （ 3） （ 4）的答案不周延4. 英國人羅伯特.歐文（ 1771-1858 ） 是發(fā)展早期員工福利的主要代表人物之一，下列符合其思想的是：（）A. 員工福利體現(xiàn)的是雇主的“父愛 ”，并非工人的權(quán)利B. 企業(yè)之間的區(qū)別不在于“有 ”與 “無 ”，而在于“多 ”與 “少 ”C. 員工福利是工人的權(quán)利，應(yīng)有法可依，并與社會(huì)福利整合發(fā)展D. 員工福利應(yīng)該成為社會(huì)保障的組成部分，政府稅收和監(jiān)管功能也應(yīng)該介入答案： A5. 下列對(duì)員工福利管理三種模式的描述中，正確的一項(xiàng)是（） 。（ 1 ）包括早期的雇主自我管理、中期

3、的中介機(jī)構(gòu)市場管理和現(xiàn)代的多元整合管理三階段（ 2 ） 雇主自我管理階段即基于雇主激勵(lì)員工生產(chǎn)積極性的動(dòng)機(jī)，雇主單方建立和由雇主管理員工福利計(jì)劃的階段（ 3 ）在中介機(jī)構(gòu)市場管理階段，年金計(jì)劃模式只有保險(xiǎn)合同一種（ 4 ）現(xiàn)代的多元整合管理階段中，大多數(shù)國家通過立法和稅收優(yōu)惠政策約束和規(guī)范員工福利計(jì)劃A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： B6. 下列對(duì)美國401（k） 計(jì)劃的描述中，正確的一項(xiàng)是（） 。（ 1 ） 401（k） 是美國國稅條例第401 條的 K 款，是關(guān)于對(duì)合格退休計(jì)劃實(shí)行免稅政策的法條2 ）私營公司可以建立4

4、01（k） 退休計(jì)劃，員工自愿參加，公司自愿配款3 ） 401（K） 計(jì)劃的參加者在退休前絕對(duì)不允許提款（4）雇主是401 （k）計(jì)劃的發(fā)起人和資助人，負(fù)責(zé)計(jì)劃的設(shè)計(jì)和管理A. （ 1） （ 2）B. （ 1） （ 3）C. （ 2） （ 4）D. （ 3） （ 4）答案：C解析：401（k） 是美國國稅條例第401 條的 K 款，是關(guān)于對(duì)合格退休計(jì)劃實(shí)行延期納稅政策的法條。大多數(shù)401（K） 計(jì)劃允許會(huì)員在退休前以貸款（）或提款（）兩種方式提款。7. 下列對(duì)澳大利亞的超級(jí)年金計(jì)劃的描述中，正確的一項(xiàng)是（） 。（ 1 ）政府通過立法強(qiáng)制雇主為其雇員向經(jīng)批準(zhǔn)的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃繳費(fèi)（ 2 ）在負(fù)責(zé)監(jiān)

5、管養(yǎng)老金行業(yè)的政府機(jī)構(gòu)中，負(fù)責(zé)維護(hù)市場秩序的是澳大利亞審慎監(jiān)管局（ 3 ） 澳大利亞證券與投資委員會(huì)負(fù)責(zé)制定與法律相對(duì)應(yīng)的監(jiān)管條例、從業(yè)人員資格標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)老金實(shí)體經(jīng)營規(guī)范等（ 4 ）為保證大多數(shù)雇員有足夠的養(yǎng)老金積累，本計(jì)劃對(duì)于雇主供款最低標(biāo)準(zhǔn)有相應(yīng)規(guī)定A. （ 1） （ 3）8. （ 1） （ 4）9. （ 2） （ 3）10. （ 2） （ 4）答案： B解析：在負(fù)責(zé)監(jiān)管養(yǎng)老金行業(yè)的四個(gè)政府機(jī)構(gòu)中，澳大利亞審慎監(jiān)管局（）負(fù)責(zé)制定與法律相對(duì)應(yīng)的監(jiān)管條例、從業(yè)人員資格標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)老金實(shí)體經(jīng)營規(guī)范等；澳大利亞競爭與消費(fèi)者委員會(huì)（）負(fù)責(zé)維護(hù)市場秩序。8. 下列對(duì)于待遇確定（）的描述中，正確的一項(xiàng)是（）。

6、A.預(yù)先確定繳費(fèi)B 可以不建立個(gè)人賬戶C.雇員承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)D 美國401（k） 計(jì)劃是一個(gè)實(shí)例答案：B解析：計(jì)劃：預(yù)先確定待遇、不建立個(gè)人賬戶、雇主承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。美國401（k） 計(jì)劃是一個(gè)繳費(fèi)確定計(jì)劃的實(shí)例。9. 在退休計(jì)劃信托管理模式中，“ 資產(chǎn)獨(dú)立，錢權(quán)分離”的價(jià)值體現(xiàn)在如下選擇中（） 。（ 1 ）隔離市場風(fēng)險(xiǎn)的制度安排（ 2 ）隔離道德風(fēng)險(xiǎn)的制度安排（ 3 ）保障受托人利益最大化的制度安排（ 4 ）退休計(jì)劃理財(cái)以信托方式管理，可以對(duì)抗第三方的財(cái)產(chǎn)請(qǐng)求，但受到受托人破產(chǎn)清算的影響A. （ 1） （ 4）B. （ 1） （ 2）C. （ 3） （ 4）D. （ 2） （ 3）答案： B10. 根據(jù)

7、目前中國企業(yè)年金計(jì)劃的供款方式判斷其屬于怎樣的員工福利類型（） 。A. 現(xiàn)金供款B. 現(xiàn)收現(xiàn)付C. 利潤分享D. 靈活賬戶 答案：A13. 自助福利和靈活賬戶的興起取決于傳統(tǒng)福利計(jì)劃的如下局限性（）。11. 因特網(wǎng)孵化器公司的創(chuàng)始人格羅斯說：“賦予員工更多的自由和大量股份絕對(duì)會(huì)產(chǎn)生極大的積極效應(yīng)。這是員工持股計(jì)劃得以發(fā)展的重要原因，以下描述正確的是（） 。（ 1 ）上述說法體現(xiàn)了員工持股計(jì)劃對(duì)員工的重要激勵(lì)作用（ 2 ）員工持股即賦予員工持有企業(yè)股份的權(quán)利，是一種新的所有權(quán)管理理念（ 3 ）員工離開公司時(shí)可以出售（由公司現(xiàn)金購買）保留（留在原公司）或者攜帶（參加新公司的計(jì)劃）（ 4 ）員工持有

8、的本公司股權(quán)的行權(quán)收入，在美國可能依法進(jìn)入個(gè)人退休賬戶，并隨時(shí)支取。A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： A12. 下列對(duì)利潤分享退休計(jì)劃的描述正確的一項(xiàng)是（） 。（ 1 ）以企業(yè)利潤為基數(shù)計(jì)算向個(gè)人退休賬戶供款額的退休計(jì)劃（ 2 ）無論公司當(dāng)年是否具有營利，都必須按照預(yù)先承諾向員工個(gè)人賬戶供款（ 3 ）利潤提成的方法包括任意法、公式法和混合法等（ 4 ）對(duì)員工的分配方式應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的，如果有差別就意味著該計(jì)劃具有歧視性A. （ 1） （ 2）B. （ 1） （ 3）C. （ 2） （ 4）D. （ 3） （ 4）答案： B1

9、）不能充分滿足不同員工的福利需求，滿意度相對(duì)低 （ 2 ）福利價(jià)值缺失、邊際效用遞減（ 3 ）雇主負(fù)擔(dān)過重，員工獲益過少（ 4 ）法律限制太多，制約著福利計(jì)劃的發(fā)展A. （1）（2）（4）B. （1）（2）（3）C. （2）（3）（4）D. （1 ）（3）（4）答案：B ，選項(xiàng)（3）是不確定性答案14. 下列養(yǎng)老金計(jì)劃類型中屬于合格計(jì)劃的是（） 。（ 1 ）企業(yè)為職工購買的團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品（ 2 ）中國企業(yè)年金計(jì)劃（3）美國401 （k）計(jì)劃（ 4 ）澳大利亞的超級(jí)年金計(jì)劃A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： D解析：中國企業(yè)

10、經(jīng)辦的補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃包括合格計(jì)劃與非合格計(jì)劃，其中企業(yè)年金計(jì)劃屬于合格計(jì)劃。15. 某企業(yè)得雇主養(yǎng)老金計(jì)劃中，關(guān)于企業(yè)供款對(duì)員工的歸屬方法約定，如下表所示： 員工工齡X （年）1<X< 4X >4歸屬比例（%）0100以上方法屬于企業(yè)供款向員工轉(zhuǎn)移的方法（ ）中的（） 。A. 階段轉(zhuǎn)移法B. 階梯轉(zhuǎn)移法C. 完全轉(zhuǎn)移法D. 部分轉(zhuǎn)移法答案： A16. 根據(jù)【勞字（2004 ） 20 號(hào)】文件的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)年金計(jì)劃委托人與受托人應(yīng)當(dāng)訂立（）合同。A. 書面委托B. 口頭委托C. 書面信托D. 口頭信托答案： C17. 根據(jù)企業(yè)年金試行辦法規(guī)定，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)必須符合如

11、下條件（）（ 1 ）企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營狀況符合法定要求（ 2 ）具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力（ 3 ）建立了集體協(xié)商機(jī)制，參加計(jì)劃的員工不得少于員工總數(shù)的504 ）依法參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行了繳費(fèi)義務(wù)A. （ #） （ 3）B. （ 1） （ 4）C. （ 1 ） （ 3）D. （ 2） （ 4）答案： D18. 某企業(yè)建立了企業(yè)年金計(jì)劃，其資金籌集和供款辦法中符合有關(guān)法規(guī)的是（） 。A. 企業(yè)年繳費(fèi)超過了該企業(yè)上年度職工工資總額的12% ；B.只能從職工福利基金中提取C. 企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過該企業(yè)上年度職工工資總額的1/6；D.企業(yè)和員工向企業(yè)年金計(jì)劃的繳費(fèi)均沒有計(jì)入應(yīng)稅收入答案： C19

12、. 雇主向企業(yè)年金計(jì)劃供款應(yīng)當(dāng)根據(jù)員工福利方案向員工個(gè)人賬戶進(jìn)行分配，其屬性如下（）A. 員工的福利權(quán)利和現(xiàn)金收入B. 當(dāng)員工違反勞動(dòng)合同時(shí)雇主可以剝奪其企業(yè)年金雇主供款的受益權(quán)，并收回供款C. 員工的既得權(quán)益D. 脫離雇主和員工，歸屬企業(yè)年金計(jì)劃所有答案： C20. 下列對(duì)于企業(yè)年金賬戶建立和資金管理的描述中正確的一項(xiàng)是（） 。（ 1 ）員工供款進(jìn)入個(gè)人賬戶，歸個(gè)人所有；（ 2 ）單位供款進(jìn)入共同賬戶，歸屬具備資格的員工賬戶；（ 3 ）員工離開單位時(shí)，個(gè)人賬戶基金可以攜帶，但不能予以保留；4 ）如員工受益資格被取消，單位在其名下的供款對(duì)計(jì)劃全體成員進(jìn)行分配。A. （ 1） （ 2） （ 3）

13、B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： B21. 某金融機(jī)構(gòu)欲申請(qǐng)成為企業(yè)年金受托人，下述哪些條件是其成為法人受托機(jī)構(gòu)所必需的？（）（ 1 ）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊；（ 2 ）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（ 3 ）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（ 4 ）近五年沒有重大違法違規(guī)行為。A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： A解析：參見企業(yè)年金基金管理試行辦法第12 條。22. 某企業(yè)年金投資管理人在基金管理過程中有如下做法，其中符合企業(yè)年金基

14、金管理試行辦法規(guī)定的是（ ） 。（ 1 ）遵循 “謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)”原則，充分考慮“安全性、流動(dòng)性、收益性”（ 2 ）在諸多投資產(chǎn)品中，為保證安全與收益，只投資于國債等固定收益類產(chǎn)品以及股票等權(quán)益類產(chǎn)品（ 3 ）投資國債的比例為基金凈資產(chǎn)的65%（ 4 ）投資股票的比例為基金凈資產(chǎn)的15%A. （ 1） （ 2）B. （ 1） （ 4）C. （ 2） （ 3）D. （ 3） （ 4）答案： B解析：參見企業(yè)年金基金管理試行辦法第47 條。23. 下列關(guān)于企業(yè)年金計(jì)發(fā)辦法和待遇支付方式的描述中，正確的是（） 。（ 1 ）根據(jù)自主自由原則由企業(yè)年金方案做出規(guī)定，并經(jīng)過員工個(gè)人認(rèn)可（ 2 ）支付方式包

15、括一次性提款、購買年金產(chǎn)品以及混合支付等（ 3 ）職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí)，必須從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次性領(lǐng)取企業(yè)年金（ 4 ）職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金A. （ 2） （ 3）B. （ 2） （ 4）C. （ 3） （ 4）D. （ 2） （ 3）答案： B解析：參見企業(yè)年金試行辦法第12 條。24. 下列關(guān)于團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)（）的描述是正確（ 1 ） 從國外的經(jīng)驗(yàn)看，企業(yè)穩(wěn)定的員工福利需求與國家的稅收優(yōu)惠政策是支撐團(tuán)險(xiǎn)市場發(fā)展的兩個(gè)重要因素（ 2 ）團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人與團(tuán)體保單的所有人以及團(tuán)體內(nèi)的個(gè)人都具有合同關(guān)系（ 3 ） 為達(dá)到更好的監(jiān)督效果，

16、團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人需要向團(tuán)體保單的所有人以及員工個(gè)人提供財(cái)務(wù)報(bào)告4 ）當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，由保險(xiǎn)人向保單所有人或被保險(xiǎn)人（或其受益人）支付保險(xiǎn)金A. （ 1） （ 2）B. （ 1） （ 4）C. （ 2） （ 3）D. （ 3） （ 4）答案： B解析：保險(xiǎn)人只與團(tuán)體保單的所有人具有合同關(guān)系，而不與團(tuán)體內(nèi)的個(gè)人具有合同關(guān)系。保險(xiǎn)人不向員工個(gè)人提供財(cái)務(wù)報(bào)告。25. 下列對(duì)于運(yùn)用團(tuán)體保險(xiǎn)工具進(jìn)行退休規(guī)劃的優(yōu)勢，（ ）的表述是正確的。（ 1 ）價(jià)格合理，管理簡便（ 2 ）避免逆選擇，有利于保護(hù)年老、患病員工的利益（ 3 ）保障程度高、保障期限長、風(fēng)險(xiǎn)?。?4 ）對(duì)員工的信息披露更充分A. （ 1）

17、 （ 3）B. （ 1） （ 2）C. （ 3） （ 4）D. （ 2） （ 3）答案： B26. 下列對(duì)于團(tuán)體健康保險(xiǎn)的說法中正確的是：（） 。（ 1 ）團(tuán)體健康保險(xiǎn)即以團(tuán)體作為參保對(duì)象和提供團(tuán)體服務(wù)的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品（ 2 ）團(tuán)體健康保險(xiǎn)經(jīng)辦的方式和機(jī)構(gòu)有：保險(xiǎn)公司經(jīng)辦、保險(xiǎn)和醫(yī)藥聯(lián)合機(jī)構(gòu)經(jīng)辦和公益組織經(jīng)辦（ 3 ）現(xiàn)存的團(tuán)體健康保險(xiǎn)種類主要有團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)，團(tuán)體牙科保險(xiǎn)，團(tuán)體長期護(hù)理保險(xiǎn)等（ 4 ）中國已經(jīng)具有產(chǎn)品豐富、運(yùn)行相對(duì)安全的發(fā)達(dá)的團(tuán)體健康保險(xiǎn)市場A. （ 1） （ 2） （ 3）B. （ 1） （ #） （ 4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案：A,中國團(tuán)體健康

18、保險(xiǎn)市場尚不發(fā)展27. 下述選項(xiàng)屬于退休基金的存量的是（） 。A. 雇主繳費(fèi)B. 投資收益C. 累計(jì)給付負(fù)債D. 養(yǎng)老金支付答案： C28. 下列選項(xiàng)屬于影響退休計(jì)劃的客觀因素的是（） 。A. 對(duì)基本變量的預(yù)測B. 貼現(xiàn)率的選擇C. 退休計(jì)劃的管理水平D. 持久收入狀況答案： D29. 退休計(jì)劃四線圖中，將生命周期劃分為養(yǎng)老債務(wù)分?jǐn)偲谂c養(yǎng)老成本發(fā)生期兩個(gè)階段的是（）A. 收入曲線B. 支出曲線C. 退休時(shí)點(diǎn)線D. 生命周期線 答案： C30. 退休計(jì)劃收支平衡模型中的變量指（）A. 養(yǎng)老金總需求（退休時(shí)點(diǎn)的養(yǎng)老金積累額）B. 目前擁有的資產(chǎn)C. 第n 年收入D. 第n 年消費(fèi)支出答案： A31

19、. 影響退休計(jì)劃收支平衡的因素包括（） 。（ 1 ）初始資產(chǎn)狀況（2）當(dāng)期儲(chǔ)蓄（3）投資收益率（4）退休前的消費(fèi)水平A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： A解析：退休計(jì)劃收支平衡的影響因素包括：初始資產(chǎn)狀況、當(dāng)期儲(chǔ)蓄、投資收益率、貼現(xiàn)率、稅收政策、退休時(shí)點(diǎn)的選擇、退休后的消費(fèi)水平以及預(yù)期余壽等。32. 關(guān)于延期納稅（）的描述是正確的（ 1 ）改變納稅時(shí)間，由即期納稅改為延期納稅（ 2 ）延期納稅導(dǎo)致貨幣時(shí)間價(jià)值的分配發(fā)生變化（ 3 ）稅收政策指籌集資金期間征稅，基金管理和待遇支付期間免稅（ 4 ）稅收政策鼓勵(lì)繳費(fèi)和基金運(yùn)作、對(duì)

20、老齡人口征稅A. （ 1） （ 2） （ 3）B. （ 1） （ 2） （ 4）C. （ 1 ） （ 3） （ #）D. （ 2） （ 3） （ 4）答案： B33. 假定供款1000 元在稅前列支，運(yùn)行20 年，平均投資利率3% ，投資收益稅率20% ，則較之于即期納稅，延期納稅使個(gè)人收益率提高（） 。A. 7.67%B. 8.13%C. 25.92%D. 26.71%答案： B解析：延期征稅：即期征稅：34. 關(guān)于信托特征（）的描述中是正確的。（ 1 ）人們之間的信任委托，包括法定委托和自愿委托（ 2 ）受托人享有特定產(chǎn)權(quán)，以受益人的名義實(shí)施管理和經(jīng)營行為（ 3 ）信托資產(chǎn)獨(dú)立于任何主體，

21、以隔離市場風(fēng)險(xiǎn)（ 4 ）具有三方主體，即委托人（權(quán)益讓渡）、受托人（權(quán)益承載）、受益人（權(quán)益所有）A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D.（2）（3）（#）答案： C）。35. 張先生向其理財(cái)師咨詢關(guān)于退休計(jì)劃理財(cái)工具的相關(guān)知識(shí)，理財(cái)師做了如下介紹，其中正確的是（ （ 1 ）儲(chǔ)蓄低風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)，適用于風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的人，如接近退休年齡的人（ 2 ） 與個(gè)人退休計(jì)劃理財(cái)相關(guān)的保險(xiǎn)產(chǎn)品包括壽險(xiǎn)和個(gè)人年金，其中壽險(xiǎn)是對(duì)退休計(jì)劃最有針對(duì)性的保險(xiǎn)產(chǎn)品（ 3 ）對(duì)于投資知識(shí)不足、資金量小、風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)度較高的客戶來說，基金是一個(gè)很好的理財(cái)工具（ 4 ）信托是基于信任關(guān)系

22、的代人理財(cái)制度，是一種比較簡便安全的理財(cái)工具A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： C解析：個(gè)人年金是對(duì)退休計(jì)劃最有針對(duì)性的保險(xiǎn)產(chǎn)品36. 下列對(duì)養(yǎng)老金信托的描述中，正確的是（） 。（ 1 ）養(yǎng)老金信托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)游離期最長，社會(huì)公益性最強(qiáng)（ 2 ）委托人（員工）也是受益人，具有特殊的監(jiān)督作用（ 3 ）受托人對(duì)于受托的養(yǎng)老金計(jì)劃財(cái)產(chǎn)具有自由處分權(quán)（ 4 ）受托人必須是合規(guī)的、審慎的A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D.（2）（3）（4）答案： B解析：受托人只能依據(jù)法律和合同管理受托財(cái)產(chǎn)，不具

23、有處分權(quán)37. 以下主體中，可以申請(qǐng)成為企業(yè)年金計(jì)劃受托人的是（） 。A. 企業(yè)工會(huì)B. 企業(yè)財(cái)務(wù)部門C. 養(yǎng)老金管理公司D. 任何金融機(jī)構(gòu)答案： C解析：參見企業(yè)年金基金管理試行辦法第12 條38. 在客戶將其退休計(jì)劃委托理財(cái)師進(jìn)行全權(quán)管理的情況下，理財(cái)師與客戶之間即發(fā)生了法律上的（）關(guān)系。A. 代理B. 委托C. 信托D. 服務(wù)答案： C39. 企業(yè)年金法人受托機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)是（） 。（ 1 ）制定企業(yè)年金基金投資策略（ 2 ）編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（ 3 ）根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督（ 4 ）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告A. （1）（2） （3）C. （ 1 ）

24、 （ 3） （ 4）B. （ 1） （ 2） （ 4）D. （ 2） （ 3） （ 4）答案： A解析：參見企業(yè)年金基金管理試行辦法第13 條40. 某企業(yè)年金受托人在基金管理過程中有如下做法，其中符合企業(yè)年金基金管理試行辦法規(guī)定的是（）。（ 1 ）與功能代理人之間簽訂企業(yè)年金計(jì)劃管理專項(xiàng)功能代理的信托合同（ 2 ）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)（ 3 ）提取不高于基金凈值1.2% 的管理費(fèi)用（ 4 ）按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15 年A. （ 1） （ 3）B. （ 1） （ 4）C. （ 2） （ 3）D. （ 2） （ 4）答案： D

25、解析：受托人與功能代理人之間簽訂的是委托合同，其可提取不高于基金凈值0.2% 的管理費(fèi)用41. 某企業(yè)年金基金凈值為人民幣1000 萬元， 在進(jìn)行基金管理的過程中相關(guān)法律主體有如下做法，其中符合企業(yè)年金基金管理試行辦法規(guī)定的是（） 。（ 1 ）為確保更高收益，受托人委托一家在境外注冊的金融機(jī)構(gòu)為投資管理人（ 2 ）資產(chǎn)托管人每月收取人民幣2 萬元作為管理費(fèi)（ 3 ）為方便管理，選擇同一家金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任投資管理人與托管人（ 4 ）投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20% 作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金A. （ 1） （ 3）B. （ 1） （ 4）C. （ 2） （ 3）D. （ 2） （

26、4）答案： D解析：投資管理人需為境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人，投資管理人與托管人不得為同一人42. 下列關(guān)于管理養(yǎng)老基金審慎人的特征描述中，說法正確的是（） 。（ 1 ）嚴(yán)格資質(zhì)，包括人員的專業(yè)資質(zhì)和信譽(yù)記錄（ 2 ）高度誠信，堅(jiān)持受益人利益最大化，利益追求包括管理費(fèi)和利潤分紅（ 3 ）資產(chǎn)分散，組合投資，風(fēng)險(xiǎn)防范（ 4 ）依法運(yùn)營，涉及投資管制和信息披露A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： C解析：堅(jiān)持受益人利益最大化，管理費(fèi)是唯一的利益訴求43. 下列關(guān)于中國企業(yè)年金信托制度的描述，正確的是（） 。（ 1 ）堅(jiān)持 “資產(chǎn)獨(dú)立”和

27、“錢權(quán)分離”，以避免市場風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)（ 2 ）企業(yè)年金委托人與受托人之間簽訂的企業(yè)年金計(jì)劃管理合同是委托合同（ 3 ）企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途（ 4 ）托管人根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇A. （ 1） （ 3）B. （ 1） （ 4）C. （ 2） （ 3）D. （ 2） （ 4）答案： A44. 下列關(guān)于養(yǎng)老基金投資績效評(píng)價(jià)基線的描述，正確的是（） 。（ 1 ）是一個(gè)隨時(shí)間變化的常數(shù)（ 2 ）實(shí)際投資收益可能偏離基線（ 3 ）實(shí)踐中需要關(guān)注偏離的幅度等（ 4 ）偏離頻率與持續(xù)時(shí)間等也是實(shí)

28、踐中需要關(guān)注的A. （1）（2）（3）B. （1）（2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： D45. 退休計(jì)劃投資理論和技巧中有個(gè)說法是“不要將雞蛋放在同一個(gè)籃子里”，對(duì)此理解正確的是（ ）（ 1 ）退休計(jì)劃的投資理論和技巧是進(jìn)行資產(chǎn)配置以分散風(fēng)險(xiǎn)（ 2 ）分散投資能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，但是卻會(huì)降低預(yù)期收益（ 3 ）也不能把雞蛋放在過多的籃子里，使得投資追蹤困難，如果分析不到位會(huì)降低預(yù)期收益率（ 4 ）對(duì)于資金量較多的客戶，有必要資產(chǎn)分散投資來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于資金不多的投資者，把雞蛋放在過多的籃子里，收益可能不會(huì)達(dá)到最大化A. （ 1） （ 2） （ 3）C. （ 1 ） （

29、 3） （ 4）B. （ 1） （ 2） （ 4）D. （ 2） （ 3） （ 4）答案： C解析：分散投資能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，且不會(huì)降低預(yù)期收益46. 美國安然公司在2001 年底破產(chǎn)，該事件對(duì)金融市場產(chǎn)生爆炸性影響并波及全球。從安然公司雇員養(yǎng)老金損失角度分析該破產(chǎn)案，正確的一項(xiàng)是（） 。（ 1 ）法律缺位和信息不對(duì)稱是造成參保員工養(yǎng)老金損失嚴(yán)重的重要原因（ 2 ）做假賬拖延了安然公司破產(chǎn)時(shí)間，加重了員工的損失（ 3 ）雖然不能限制雇員購買本公司上市股票，但是應(yīng)建議“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”（ 4 ）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)上市公司表外交易、表外安排和表外債務(wù)信息披露的監(jiān)管A. （1）（2）（3）B. （1）（

30、2）（4）C. （1 ）（3）（4）D. （2）（3）（4）答案： B解析：安然破產(chǎn)案的教訓(xùn)告訴我們，應(yīng)該對(duì)雇員購買本公司上市股票的資產(chǎn)比例設(shè)有上限規(guī)定，安然公司雇員正是因?yàn)閷€(gè)人賬戶的大量養(yǎng)老金購買了本公司的股票，才不得不承受由于公司破產(chǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失。47. 關(guān)于評(píng)估客戶家庭資產(chǎn)的描述，正確的是（） 。（ 1 ）供養(yǎng)老人是家庭成本（ 2 ）需考察家庭既定繼承財(cái)產(chǎn)及其未來價(jià)值走向（ 3 ）家庭成員的人力資本狀況對(duì)其家庭財(cái)務(wù)狀況影響不大（ 4 ）家庭成員擁有的股票期權(quán)也是有風(fēng)險(xiǎn)的家庭資產(chǎn)A. （ 1） （ 2） （ 3）C. （ 1 ） （ 3） （ 4）D. （ 2） （ 3） （ 4）答案

31、： B48. 經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)人力資本的理論闡述是（）A. 一個(gè)人勞動(dòng)收入的現(xiàn)值B. 一個(gè)人未來勞動(dòng)收入的終值C. 一個(gè)人未來勞動(dòng)收入的現(xiàn)值D. 一個(gè)人的儲(chǔ)蓄能力答案： C解析：參考貝克爾（）的人力資本理論49. 對(duì)于弗里德曼（ ）的持久收入理論，以下理解正確的是（） 。某人目前35 歲， 65 歲退休，退休后預(yù)期余壽15 年，以后30 年內(nèi)每年的勞動(dòng)收入為$30000 ，假設(shè)投資回報(bào)率 3% 。（ 1 ）在 35 歲時(shí)其人力資本為$588013計(jì)算方法：N I 結(jié)果30 3% ？0 30000 588013（ 2 ）每年持久收入為$23982計(jì)算方法：N I 結(jié)果45 3% 588013 0？23

32、982（ 3 ）隨年齡增加剩余勞動(dòng)收入下降，人力資本到65 歲時(shí)開始下降（ 4 ）隨年齡增加剩余勞動(dòng)收入上升，人力資本到65 歲時(shí)開始下降A(chǔ). (1)(3)B. (1)(2)(4)C. (2)(3)D. (1)(2)答案： D解析：持久收入隨年齡增加剩余勞動(dòng)收入下降，人力資本到65 歲時(shí)下降為050. 根據(jù)下列終生儲(chǔ)蓄收支平衡模型理解理財(cái)師的“看穿 ”原則(1 )基于目前客戶的看到其未來的(2 )透過E判斷其人力資本(3 )追求d的最大化(4 )測算C判斷其持久收入A. (1)(2)(3)B. (1)(2)(4)C. (2)(3)(4)D. (1)(3)(4)答案： B解析：第(3)項(xiàng)內(nèi)容與看

33、穿原則無關(guān)51. 現(xiàn)收現(xiàn)付()與預(yù)先積累()的主要區(qū)別( 1 )對(duì)人口統(tǒng)計(jì)和贍養(yǎng)率的反映不同( 2 )對(duì)積累需求和投資風(fēng)險(xiǎn)的反映不同( 3 )對(duì)籌資方式和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的要求不同( 4 )對(duì)參保人的資格要求不同C. (2)(3)(4)D. (1)(3)(4)答案：A解析：對(duì)參保人資格沒有不同要求52. 某市從 2006 年 1 月開始做實(shí)個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶繳費(fèi)額按月計(jì)息，年底結(jié)算。假設(shè)在該市工作的A先生個(gè)人社保繳費(fèi)基數(shù)為6， 000 元 /月， 所在單位參加了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月月底繳費(fèi)，那么 A 先生從 2006年 1 月到 2007 年 1 月初養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶結(jié)算，當(dāng)年的本息累計(jì)額為() 。 (

34、根據(jù)該市公布的政策，2006年社會(huì)保險(xiǎn)年利率即當(dāng)年計(jì)算利息應(yīng)為2% 。 )A. 6000B. 5813C. 5500D. 6600答案：B解析： 12; 212; 6 ， 000*0.08; 5813.0953. 2005 年底，立飛公司企業(yè)年金基金凈值為5000 萬元，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，該年金基金的資產(chǎn)托管人 2005 年收取的管理費(fèi)用最高為() 。A. 60 萬元B. 10 萬元C. 20 萬元D. 50 萬元答案： B54. 2005 年底，立飛公司企業(yè)年金基金凈值為5000 萬元，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，該年金基金的投資管理人2005 年用于投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的上限為() 。A. 1

35、0 萬元B. 60 萬元C. 12 萬元D. 4 萬元答案： C55. 2005 年底，立飛公司企業(yè)年金基金凈值為5000 萬元，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，立飛公司年金基金全部投資組合中，符合規(guī)定的是（） 。A. 存在中國銀行活期存款800 萬B. 購買金融債2600 萬元C. 持有十年期國債600 萬元D. 持有中國聯(lián)通股票500 萬股，收盤價(jià)2 元股答案： D56. 2005 年公司職工工資總額為12 ， 000 萬元，則2006 年公司企業(yè)年金繳費(fèi)最高額為（）A. 2 ， 000 萬元B. 1 ， 000 萬元C. 1 ， 500 萬元D. 480 萬元答案： B57. 2005 年公司職工

36、工資總額為12 ， 000 萬元，若該公司所得稅率為33，根據(jù)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)年金稅收政策，公司的企業(yè)年金供款在上年度工資總額4的部分可在企業(yè)成本中列支，2006 年，企業(yè)因?yàn)閰⒓幽杲鹩?jì)劃而最多可以節(jié)稅（） 。A. 175.2 萬元B. 158.4 萬元C. 190 萬元D. 145.8 萬元 答案： B58. A 先生在 2005 年年初參加了所在企業(yè)的年金計(jì)劃。計(jì)劃規(guī)定個(gè)人繳費(fèi)率為個(gè)人當(dāng)期月薪酬的5，企業(yè)則按個(gè)人繳費(fèi)的70 配款，個(gè)人和企業(yè)都于月底供款。假設(shè)張先生薪酬為8000 元 /月不變，年金年投資收益率為5。到2010 年年初時(shí)A 先生個(gè)人賬戶余額為（） 。A. 47 ， 741.45 元B

37、. 46 ， 244.14 元C. 49 ， 603.43 元D. 41 ， 773.77 元答案： B解析：N: 5 X12; I: 512; : -80000.05X1.7:0 : 46244.14根據(jù)下列資料回答59-60 題。劉先生 2005 年 1 月 1 日參加工作，并參加了單位的企業(yè)年金計(jì)劃，企業(yè)年金計(jì)劃方案規(guī)定公司和個(gè)人年底供款，個(gè)人供款額為當(dāng)年平均工資的5% ，公司配款是個(gè)人供款額的100，年投資回報(bào)率5，公司供款可按照階梯法和階段法向員工轉(zhuǎn)移。假設(shè)劉先生個(gè)人月平均工資總額為5000 元， 從 2005 年 1 月 1 日開始，其個(gè)人月平均工資每年增長5。階梯式轉(zhuǎn)移法階段式轉(zhuǎn)

38、移法員工工齡個(gè)人歸屬比例員工工齡個(gè)人歸屬比例2-4 年（含 4 年，下同）40%1-4 年（含 4 年，下同）5-6 年50%5 年以上100%7-8 年70%9 年以上100%59. 如果劉先生在2010 年 1 月 1 日離開公司并選擇階梯法攜帶年金收入，可攜帶（） 。A. 21 ， 768.87 元B. 27 ， 348.90 元C. 21 ， 769.78 元D. 20 ， 878.45 元答案： B解析：第5 年年底離開，階梯法：企業(yè)和個(gè)人賬戶余額分別為：5000X 12X0.05X1.05A4 X5 = 18, 232.6元（年金年投資回報(bào)率和工資增長幅度相同）。可攜帶年金收入=1

39、8, 232.6 （1 +50%） = 27, 348.9元（個(gè)人賬戶全部余額+50%的企業(yè)年金賬戶余額）。60. 劉先生在2010 年 1 月 1 日離開公司并選擇階段法，可攜帶（） 。A. 21 ， 931.23 元B. 30 ， 334.56 元C. 36 ， 465.20 元D. 22 ， 978.34 元 答案： C解析：階段法：可攜帶年金收入=18, 232.6 (1 + 1 ) =36, 465.2元。根據(jù)以下資料回答61-65 題。1996-2005 年間，付先生和所在企業(yè)每年年底向企業(yè)年金個(gè)人賬戶總供款10， 000 元，年金投資平均收益率為 4% ， 2006 年年初付先生

40、在辦理退休手續(xù)時(shí)將全部企業(yè)年金收入交理財(cái)師打理。61. 付先生退休時(shí)全部企業(yè)年金收入總額為() 。A. 165 ， 083 元B. 163 ， 086 元C. 124 ， 864 元D. 120 ， 061 元答案： D解析：年金收入：120， 061 ( 10; 4%; 10 ， 000; 120 ， 061 )62. 付先生向理財(cái)師咨詢，如果退休后，平均投資收益率為4%，每年年初支付養(yǎng)老金12， 000 元，大約可以支付()年。A. 15B. 13C. 20D. 18答案： B解析：可支付時(shí)間：13 年左右(120 ， 061; 4%; 12 ， 000; 13.03 )20 年， 那么，

41、 付先生退休后每年63. 理財(cái)師建議付先生可以退休時(shí)把個(gè)人賬戶余額全部轉(zhuǎn)成等額年金領(lǐng)取年初可以領(lǐng)取的年金為()元。A. 7 ， 568 元B. 8 ， 834 元C. 6， 500 元D. 9， 245 元答案： B解析：退休后領(lǐng)取年金：8， 834 元 （ 20; 4%; 120 ， 061; 8 ， 834）64. 李先生期望其養(yǎng)老金目標(biāo)替代率（替代退休前月薪）為80% ，預(yù)計(jì)李先生退休前月薪為6， 000 元，其能夠領(lǐng)取的國家基本養(yǎng)老金約為1 ， 200 元 /月；李先生還有20 年退休， 他現(xiàn)在就可以參加企業(yè)年金計(jì)劃，以籌集預(yù)計(jì)的目標(biāo)養(yǎng)老金缺口。假設(shè)年金投資回報(bào)率為5，退休后年金發(fā)放月

42、數(shù)為139 個(gè)月。從現(xiàn)在開始他需要每月月底向企業(yè)年金賬戶繳納（） 。A. 923 元B. 927 元C. 850 元D. 1000 元答案： B解析：目標(biāo)養(yǎng)老金需求缺口：380 ， 842 元（;:6, 00OX801, 200=3, 600; r: 512; n: 139; 假設(shè)月初領(lǐng)取養(yǎng)老金，380, 842）需要從現(xiàn)在開始每月向年金計(jì)劃繳費(fèi)：927 元（380, 842; r: 512; n: 20 12; : 927 ）。65. 根據(jù)亞洲開發(fā)銀行員工養(yǎng)老金計(jì)劃規(guī)定，工齡與年齡相加達(dá)到70 點(diǎn)時(shí)即可以辦理退休。A 先生在這里工作了14 年，今年56 歲，已決定退休，其個(gè)人養(yǎng)老金賬戶積累總

43、額為$360 ， 000 ，年利率5。假定預(yù)期余命為15 年，領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)A 先生以下選擇中最佳的是（） 。A. 一次性領(lǐng)?。ㄒ驀炊ǎ瑫翰豢紤]稅收）。B. 支付生存年金$3， 000/月。C. 一次性領(lǐng)取50，余額支付生存年金$1 ， 500/月。D. 一次性領(lǐng)取70% ，余額支付生存年金$1 ， 000/月。答案： B解析：(A) 一次性領(lǐng)取$360, 000,現(xiàn)值=360, 000美元(B)如領(lǐng)取生存年金$3, 000/月，可領(lǐng)取年金現(xiàn)值為 380, 946美元(,R:512; n:15 X12; :3, 000; 380, 946)(C)共計(jì)領(lǐng)取現(xiàn)值為 190, 473 + 180,

44、 000 =370, 473(,R:512; n:15 12; 1, 500; 190 , 473)( D )共計(jì)領(lǐng)取現(xiàn)值為126 ， 455+252 ， 000=378 ， 455(,R:512; n:15 12; 1, 000; 126 , 455)。根據(jù)以下資料回答66-70 題。李繼的夫人2005 年 1 月年滿 42 歲，為一個(gè)體商人，計(jì)劃在2021 年 1 月年滿 58 歲時(shí)退休。2005 年經(jīng)營所得的應(yīng)納稅所得額 200, 000元，此后應(yīng)納稅所得額每年增長4%。理財(cái)師建議李夫人從 2006年1月開始每月繳納國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，按規(guī)定可以按當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べY的20% 繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)

45、金。已知2005年當(dāng)?shù)厣鐣?huì)月平均工資為2 ， 060 元，此后年增長率為3%，銀行一年期存款年利率為3% ，國家規(guī)定養(yǎng)老金年收益率為3%。 (58 歲退休，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為152 個(gè)月)。假定李夫人的資金全部為一年期的定期存款。66. 假設(shè)李夫人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，至退休時(shí)點(diǎn)，節(jié)稅累積收益額為() 。A. 34 ， 521 元B. 39 ， 261 元C. 45 ， 324 元D. 34 ， 254 元答案： B解析：2, 060X20%< 12X35%1+3%)(2020-2006) X 15 = 39, 260.78)。67. 2021 年 1 月，李夫人養(yǎng)老金個(gè)人賬戶累積額為(A. 34

46、 ， 525 元B. 34 ， 454 元C. 44 ， 869 元D. 32 ， 321 元答案： C解析：2, 060X8%< 12X(1+3%)(2020-2006) X 15 = 44, 869.4668. 假設(shè)李夫人從2021 年 1 月開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。退休時(shí)個(gè)人賬戶積累額為44， 869.46 元，指數(shù)化月平均工資為3, 000元。則2022年1月份領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為()。A. 911.27 元B. 723.61 元C. 835.42 元D. 768.12 元答案： D解析：(2, 060X ( 1+3%) (2021-2005)+3, 000 ) /2 X1544, 869

47、.46/152=768.1269. 若李夫人退休時(shí)個(gè)人賬戶積累額為44， 869.46 元，則 2033 年 1 月個(gè)人賬戶余額為() 。A. 2 ， 362 元B. 2 ， 343 元C. 4， 532 元D. 4， 351 元答案： A解析：44, 869.46/152 X ( 152 ( 2033-2021 ) X12) = 2, 361.5570. 李家退休時(shí)養(yǎng)金總需求為2， 390， 445.23 元。李夫人退休后領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金折現(xiàn)到退休時(shí)點(diǎn)為 162 ， 790.24 元。請(qǐng)問在其它情況不變的情況下，與不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，李家養(yǎng)老金總需求變化率為()。A. 6.81%B. -

48、6.81%C. 0D. 4%答案： C解析：養(yǎng)老金總需求不隨既得養(yǎng)老金的變化而變化根據(jù)以下資料回答71-74 題。李繼一家的消費(fèi)由日常支出、醫(yī)療和旅游支出三部分構(gòu)成。2005 年李繼一家日常支出費(fèi)用20 ， 000 元，醫(yī)藥和旅游費(fèi)用都為4， 000 元。按規(guī)定，李繼2020 年 1 月年滿 60 歲后退休。李繼對(duì)理財(cái)師提出的基本要求是，退休后日常費(fèi)用為現(xiàn)在的70 ，醫(yī)藥和旅游費(fèi)用都為現(xiàn)在的150 。71. 如果不考慮費(fèi)用變動(dòng)率，李家退休第一年的生活成本費(fèi)用為（） 。A. 24 ， 000 元B. 26 ， 000 元C. 28 ， 000 元D. 30 ， 000 元答案： B解析：20, 000X70%+ 4, 000X 150%< 2 = 26, 00072. 理財(cái)師預(yù)測的日常費(fèi)用增長率為3，醫(yī)藥費(fèi)用增長6，旅游費(fèi)用增長5。那么，李繼退休第一年的生活成本為（） 。A. 48 ， 664 元B. 45 ， 641 元C. 34 ， 565 元D. 34 ， 532 元答案： A解析：20, 000X ( 1+3%) (2020-2005) X70%+4, 000X (1+ 6 %) (2020-2005) X150%+4, 000X (1+5%) (2020-2005) X150%=48, 664.4673. 理財(cái)師為李繼預(yù)測的預(yù)期余