國際貿(mào)易法第五章國際貿(mào)易支付和融資制度

1、編輯編輯ppt編輯編輯ppt 自學(xué)內(nèi)容n一、國際貿(mào)易支付工具一、國際貿(mào)易支付工具票據(jù)票據(jù)1. 1.匯票匯票130130133-145133-1452. 2.本票本票3. 3.支票支票票據(jù)的特征：票據(jù)的特征：131131編輯編輯ppt二、國際貿(mào)易支付方式二、國際貿(mào)易支付方式托收、信用證托收、信用證（一）托收（一）托收托收的分類托收的分類 光票托收光票托收147147 跟單托收跟單托收 付款交單付款交單(D/P)(D/P) 承兌交單承兌交單(D/A)(D/A)編輯編輯ppt（二）信用證1. 1.信用證的含義及其法律特點信用證的含義及其法律特點150150跟單信用證跟單信用證6006002. 2.信

2、用證付款程序信用證付款程序1511513. 3.信用證的分類信用證的分類1551554. 4.信用證交易的基本原則信用證交易的基本原則1. 1.信用證獨立原則信用證獨立原則核心原則核心原則2. 2.單據(jù)交易原則單據(jù)交易原則3. 3.嚴(yán)格相符原則嚴(yán)格相符原則編輯編輯ppt1.信用證的含義（1 1）UCP600UCP600第第2 2條對信用證的定義是：信條對信用證的定義是：信用證意指一項約定，無論其如何命名或用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。行對于相符提示予以兌付的確定承諾。（2 2）信用證的性質(zhì)

3、）信用證的性質(zhì)信用證是一種銀行信用，由開證行以自己信用證是一種銀行信用，由開證行以自己的信用作出兌付保證。的信用作出兌付保證。編輯編輯ppt2.信用證的當(dāng)事人及其基本運作程序. .信用證的當(dāng)事人：信用證的當(dāng)事人：（1 1）開證申請人）開證申請人(Applicant)(Applicant)（2 2）開證行）開證行(Issuing Bank)(Issuing Bank)（3 3）通知行）通知行(Advising Bank)(Advising Bank)（4 4）受益人）受益人(Beneficiary)(Beneficiary)（5 5）議付行）議付行(Negotiation Bank)(Negot

4、iation Bank)（6 6）保兌行）保兌行(Confirming Bank)(Confirming Bank)（7 7）付款行或承兌行）付款行或承兌行(Paying or Accepting Bank)(Paying or Accepting Bank)（8 8）償付行或結(jié)算行）償付行或結(jié)算行(Reimbursement or (Reimbursement or Settlement Bank)Settlement Bank)編輯編輯ppt. .信用證的基本運作程序信用證的基本運作程序（1 1）買賣雙方在合同中明確約定貨款以信用證）買賣雙方在合同中明確約定貨款以信用證方式結(jié)算，這一約定通

5、常稱為信用證條款。方式結(jié)算，這一約定通常稱為信用證條款。（2 2）申請開證。）申請開證。（3 3）開證并轉(zhuǎn)交。）開證并轉(zhuǎn)交。（4 4）受益人處理信用證。）受益人處理信用證。（5 5）議付行議付。）議付行議付。（6 6）開證行償付墊款。）開證行償付墊款。（7 7）開證行通知開證申請人付款。）開證行通知開證申請人付款。（8 8）開證申請人付款贖單。）開證申請人付款贖單。編輯編輯ppt信用證交易流程信用證交易流程編輯編輯ppt3.信用證的主要條款（1 1）信用證的當(dāng)事人，特別是銀行當(dāng)事人。）信用證的當(dāng)事人，特別是銀行當(dāng)事人。（2 2）信用證種類。）信用證種類。（3 3）信用證金額。）信用證金額。（4

6、 4）單據(jù)條款。）單據(jù)條款。（5 5）裝運條款。）裝運條款。（6 6）信用證的到期日與交單地點。）信用證的到期日與交單地點。（7 7）交單日。）交單日。（8 8）開證行保證條款。）開證行保證條款。（9 9）適用）適用跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)(UCP)的文句。的文句。編輯編輯ppt4.信用證的主要種類A.A.付款、承兌與議付信用證付款、承兌與議付信用證（1 1）付款信用證可分為）付款信用證可分為即期付款即期付款( (Sight Payment)Sight Payment)和和延期付款延期付款(Deferred Payment)(Deferred Payment)信用證。主要

7、用信用證。主要用于交易期較長的資本貨物交易、工程承包等。于交易期較長的資本貨物交易、工程承包等。（2 2）承兌）承兌(Acceptance)(Acceptance)信用證是開證行根據(jù)相符信用證是開證行根據(jù)相符單據(jù)，對受益人開立的延期匯票予以承兌，承單據(jù)，對受益人開立的延期匯票予以承兌，承諾到期付款的信用證。諾到期付款的信用證。（3 3）議付信用證）議付信用證(Negotiation Credit)(Negotiation Credit)是允許受益是允許受益人向指定銀行或其他任何銀行提交其匯票和單人向指定銀行或其他任何銀行提交其匯票和單據(jù)，以請求支付價款的信用證。據(jù)，以請求支付價款的信用證。編輯

8、編輯ppt（1 1）可撤銷信用證可撤銷信用證(Revocable Credit)(Revocable Credit)，是指可由，是指可由開證行隨時修改或撤銷，而不需事先通知受益開證行隨時修改或撤銷，而不需事先通知受益人的信用證。人的信用證。（600600取消此類型。）取消此類型。）（2 2）不可撤銷信用證不可撤銷信用證(Irrevocable Credit)(Irrevocable Credit)，是指信，是指信用證一經(jīng)開立，未經(jīng)信用證各方當(dāng)事人的同意用證一經(jīng)開立，未經(jīng)信用證各方當(dāng)事人的同意，開證行不能進行任何修改或予以撤銷的信用，開證行不能進行任何修改或予以撤銷的信用證。證。B. .可撤銷與

9、不可撤銷信用證可撤銷與不可撤銷信用證編輯編輯ppt. .保兌信用證保兌信用證保兌信用證保兌信用證(Confirmed Credit)(Confirmed Credit)，是指經(jīng)由開，是指經(jīng)由開證行以外另一銀行對受益人作出兌付或證行以外另一銀行對受益人作出兌付或議付承諾的信用證。議付承諾的信用證。編輯編輯ppt. .可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)(Transferable Credit)，是指，是指明確表明其明確表明其“可以轉(zhuǎn)讓可以轉(zhuǎn)讓”的信用證。的信用證。編輯編輯ppt. .備用信用證備用信用證備用信用證備用信用證(Stand-by

10、L/C)(Stand-by L/C)，是開證行，是開證行對受益人的一項保證，保證在開證申請對受益人的一項保證，保證在開證申請人不履行其基礎(chǔ)合約義務(wù)時，對受益人人不履行其基礎(chǔ)合約義務(wù)時，對受益人支付信用證金額支付信用證金額 。編輯編輯ppt. .對背與對開信用證對背與對開信用證（1 1）對背信用證對背信用證又稱又稱背對背背對背(Back to Back)(Back to Back)信用證信用證，是指一個信用證的受益人以該，是指一個信用證的受益人以該信用證為保證，要求另一銀行開立以本信用證為保證，要求另一銀行開立以本人為開證申請人、以實際提供貨物或服人為開證申請人、以實際提供貨物或服務(wù)的人為受益人

11、的另一信用證。務(wù)的人為受益人的另一信用證。（2 2）對開對開(Reciprocal)(Reciprocal)信用證信用證，是指交易雙，是指交易雙方互相以本人作為開證申請人、以對方方互相以本人作為開證申請人、以對方作為受益人而開立兩個信用證，兩證金作為受益人而開立兩個信用證，兩證金額大致相等，可以同時生效，也可以分額大致相等，可以同時生效，也可以分別生效。別生效。編輯編輯ppt一、匯付一、匯付 匯付是指國際貿(mào)易的買方按照國際合同約定的金額和時間，將貨款匯付是指國際貿(mào)易的買方按照國際合同約定的金額和時間，將貨款通過銀行匯給賣方的付款方式。（信匯、電匯、票匯）通過銀行匯給賣方的付款方式。（信匯、電匯

12、、票匯） 二、托收（商業(yè)信用）二、托收（商業(yè)信用） 托收是由賣方向買方開出匯票，委托銀行向買方收款的結(jié)算貨款的托收是由賣方向買方開出匯票，委托銀行向買方收款的結(jié)算貨款的方式。托收方式中的兩家銀行和買賣雙方當(dāng)事人互相通過合同聯(lián)系方式。托收方式中的兩家銀行和買賣雙方當(dāng)事人互相通過合同聯(lián)系起來，法律和法院保障合同的履行和強制執(zhí)行。起來，法律和法院保障合同的履行和強制執(zhí)行。 買方：風(fēng)險較?。毁I方：風(fēng)險較?。?賣方：不負(fù)責(zé)一定收回款，時間也較長，資金周轉(zhuǎn)問題不好解決。賣方：不負(fù)責(zé)一定收回款，時間也較長，資金周轉(zhuǎn)問題不好解決。 三、信用證（銀行信用）三、信用證（銀行信用） 信用證是銀行以本身的信譽向賣方提

13、供付款信用與擔(dān)保的一種方式。信用證是銀行以本身的信譽向賣方提供付款信用與擔(dān)保的一種方式。銀行授權(quán)買方在符合信用證約定的項目下，以開證銀行或指定銀行銀行授權(quán)買方在符合信用證約定的項目下，以開證銀行或指定銀行作為付款人，開出不超過規(guī)定金額的匯票，并附隨規(guī)定的貨運單據(jù)，作為付款人，開出不超過規(guī)定金額的匯票，并附隨規(guī)定的貨運單據(jù)，約定日期到期后在指定地點收取貨款。約定日期到期后在指定地點收取貨款。 賣方：風(fēng)險很?。毁u方：風(fēng)險很?。?買方：手續(xù)費很貴，成本高，資金壓力大，擔(dān)心賣方假單證。買方：手續(xù)費很貴，成本高，資金壓力大，擔(dān)心賣方假單證。編輯編輯pptUCP600的新修改n1 1取消了信用證分為取消了

14、信用證分為“可撤銷信用證可撤銷信用證”和和“不可撤銷信用證不可撤銷信用證”的分的分類，明確規(guī)定信用證是不可撤銷的。類，明確規(guī)定信用證是不可撤銷的。n2 2明確明確“兌付兌付”（HonourHonour），是概括了開證行、保兌行、指定行在），是概括了開證行、保兌行、指定行在信用證下除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。議付是對票據(jù)及單信用證下除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。議付是對票據(jù)及單據(jù)的一種買入行為，并明確是對受益人的融資即預(yù)付或承諾議付，據(jù)的一種買入行為，并明確是對受益人的融資即預(yù)付或承諾議付，取消了取消了“支付對價支付對價”的表述。的表述。n3 3確立了確立了“單證一致單證一致”的新標(biāo)準(zhǔn)

15、：單內(nèi)一致、單單一致、單證一致的新標(biāo)準(zhǔn)：單內(nèi)一致、單單一致、單證一致，還明確了審核單據(jù)的依據(jù)是信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行，還明確了審核單據(jù)的依據(jù)是信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)。實務(wù)。n4 4對單據(jù)處理天數(shù)方面，規(guī)定為對單據(jù)處理天數(shù)方面，規(guī)定為“收單翌日起第收單翌日起第5 5個工作日個工作日”。n5 5關(guān)于拒付后單據(jù)的處理，關(guān)于拒付后單據(jù)的處理，UCP500UCP500規(guī)定開證行對于不符單據(jù)有兩規(guī)定開證行對于不符單據(jù)有兩種處理方式：一是持單聽候處理，二是退還交單人。而種處理方式：一是持單聽候處理，二是退還交單人。而UCP600UCP600增加增加了了“開證行持單直到開證申請人接受不

16、符單據(jù)開證行持單直到開證申請人接受不符單據(jù)”的處理方式，如果的處理方式，如果開證行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)。開證行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)。n6 6改進了有關(guān)轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定，一是明確開證行可以作為轉(zhuǎn)讓行改進了有關(guān)轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定，一是明確開證行可以作為轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓信用證。二是規(guī)定轉(zhuǎn)讓行有權(quán)在第一受益人無法或疏于換單的轉(zhuǎn)讓信用證。二是規(guī)定轉(zhuǎn)讓行有權(quán)在第一受益人無法或疏于換單的情況下直接將收到的第二受益人的單據(jù)提交給開證行。三是明確第情況下直接將收到的第二受益人的單據(jù)提交給開證行。三是明確第二受益人必須向轉(zhuǎn)讓行交單。二受益人必須向轉(zhuǎn)讓行交單。編輯編輯ppt5.信

17、用證欺詐. .欺詐欺詐信用證欺詐是信用證欺詐是指利用跟單信用證機制中單證相符即指利用跟單信用證機制中單證相符即予以支付的規(guī)定，提供表面記載與信用證要求相符，但予以支付的規(guī)定，提供表面記載與信用證要求相符，但實際上不能代表真實貨物的單據(jù)，騙取貨款支付的商業(yè)實際上不能代表真實貨物的單據(jù)，騙取貨款支付的商業(yè)欺詐行為。對于信用證欺詐行為，買方可以要求法院下欺詐行為。對于信用證欺詐行為，買方可以要求法院下令禁止銀行對信用證付款。令禁止銀行對信用證付款。 （1 1）買方開假信用證）買方開假信用證（2 2）賣方偽造單據(jù)）賣方偽造單據(jù)（3 3）以保函換倒簽提單、預(yù)借提單、清潔提單（惡意）以保函換倒簽提單、預(yù)借

18、提單、清潔提單（惡意）（4 4）軟條款：）軟條款：）信用證暫不生效，經(jīng)開證人確定后通知生效）信用證暫不生效，經(jīng)開證人確定后通知生效 ）限制性付款條款：貨物清關(guān)后、目的港貨檢合格后）限制性付款條款：貨物清關(guān)后、目的港貨檢合格后 3 3）其他各種限制：裝船日期以信用證修改書另行通知等）其他各種限制：裝船日期以信用證修改書另行通知等編輯編輯ppt. .欺詐例外欺詐例外（1 1）條件：）條件：A.A.銀行尚未承兌或付款；銀行尚未承兌或付款； B.B.確有證據(jù)；確有證據(jù)； C.C.通過法院發(fā)禁令通過法院發(fā)禁令（2 2）產(chǎn)生：首先由美國法院的判例中提出）產(chǎn)生：首先由美國法院的判例中提出（3 3）立法：僅美

19、國）立法：僅美國統(tǒng)一商法典統(tǒng)一商法典有規(guī)定，有規(guī)定，其他國家判例中承認(rèn)其他國家判例中承認(rèn)編輯編輯ppt三、國際保理（一）保理（一）保理（FactoringFactoring）指在國際貿(mào)易中以賒銷、承兌交單指在國際貿(mào)易中以賒銷、承兌交單等信用銷售條件下，保理商同國際貿(mào)易等信用銷售條件下，保理商同國際貿(mào)易中的賣方達(dá)成的一種連續(xù)性的協(xié)議，規(guī)中的賣方達(dá)成的一種連續(xù)性的協(xié)議，規(guī)定賣方將銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的定賣方將銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，而保理商則向應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，而保理商則向賣方提供預(yù)付款融資、買方的信用風(fēng)險賣方提供預(yù)付款融資、買方的信用風(fēng)險擔(dān)保、銷售分戶賬的管理及應(yīng)

20、收賬款回?fù)?dān)保、銷售分戶賬的管理及應(yīng)收賬款回收等服務(wù)的一項綜合性金融業(yè)務(wù)。收等服務(wù)的一項綜合性金融業(yè)務(wù)。編輯編輯ppt（二）國際保理業(yè)務(wù)的特點1. 1.其依賴的基礎(chǔ)交易往往是賒銷貿(mào)易，即賣其依賴的基礎(chǔ)交易往往是賒銷貿(mào)易，即賣方將貨物賒給外國的買方貨款遠(yuǎn)期支付；方將貨物賒給外國的買方貨款遠(yuǎn)期支付；2. 2.保理商為賣方提供的服務(wù)是多元化的：保理商為賣方提供的服務(wù)是多元化的：（1 1）資信調(diào)查）資信調(diào)查（2 2）融資）融資（3 3）銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款催收）銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款催收（4 4）壞賬擔(dān)保）壞賬擔(dān)保3. 3.保理業(yè)務(wù)的本質(zhì)特點是應(yīng)收賬款的收購（保理業(yè)務(wù)的本質(zhì)特點是應(yīng)收賬款的收購（法

21、律上即債權(quán)讓與）法律上即債權(quán)讓與）編輯編輯ppt（三）國際保理的流程（雙保理）編輯編輯ppt1.出口商向本地保理商申請敘作保理業(yè)務(wù)，通知進口商的名址，申請出口商向本地保理商申請敘作保理業(yè)務(wù)，通知進口商的名址，申請（進口商）額度；（進口商）額度；2.出口保理商傳遞申請給進口保理商；出口保理商傳遞申請給進口保理商；3.進口保理商資信調(diào)查，并初步核定信用額度，通知出口保理商；進口保理商資信調(diào)查，并初步核定信用額度，通知出口保理商；4.由出口保理商向出口商通知信用額度、提出報價，出口商與出口保由出口保理商向出口商通知信用額度、提出報價，出口商與出口保理商正式簽訂理商正式簽訂出口保理協(xié)議出口保理協(xié)議；5.出口商與進口商正式簽約；出口商與進口商正式簽約；6.出口商發(fā)貨，將正本