財(cái)務(wù)制度大全-會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度

1、北京全聚德烤鴨股份會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度本公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位。 分設(shè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人， 現(xiàn)金出納、銀行出納、稽核、稅務(wù)會(huì)計(jì)、本錢費(fèi)用核算、資金往來結(jié)算、總帳報(bào) 表、檔案管理等會(huì)計(jì)工作崗位。根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)量的大小及內(nèi)部牽制制度的要求，可以一人一崗，一人多 崗或一崗多人。但出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債 務(wù)帳簿的登記工作。本公司會(huì)計(jì)工作崗位實(shí)行有方案地輪換， 以便會(huì)計(jì)人員可以全面熟悉業(yè)務(wù)， 不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)取得會(huì)計(jì)證后才能上崗。 根據(jù)財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) 和工作標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本公司會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)：

2、1、敬業(yè)愛崗，要有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，服從分配，干一崗愛一崗，干 一崗就干好一崗；2、熟悉法規(guī)，全體會(huì)計(jì)人員不但要熟練掌握會(huì)計(jì)工作根本知識(shí)和業(yè)務(wù)技術(shù)， 還要熟練掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)、法律和企業(yè)會(huì)計(jì)制度；3、依法辦事，全體會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中要嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和制度規(guī) 定程序辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。保證會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、及時(shí)、完整；4、客觀公正，全體會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)要實(shí)事求是、客觀公正；5、加強(qiáng)效勞，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)情況，既要做好 財(cái)務(wù)管理，又要把財(cái)務(wù)效勞表到達(dá)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理之中；6、保守秘密，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守企業(yè)秘密，未經(jīng)企業(yè)允許，不得擅自向外 界提供或泄露會(huì)計(jì)信息和資料。主要

3、會(huì)計(jì)工作崗位的職責(zé)是：一、公司本部一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1、領(lǐng)導(dǎo)本部人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的各項(xiàng)政策， 嚴(yán)格遵守國家的法律、 法 規(guī)，執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)制度和會(huì)計(jì)制度，維護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的平安。2、對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作負(fù)全面直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)檢查、督導(dǎo)，保證財(cái)務(wù) 部各崗位工作有序進(jìn)行。3、全面組織好財(cái)務(wù)部的日常核算工作， 組織會(huì)計(jì)人員按照有關(guān)法律、 法規(guī) 和會(huì)計(jì)制度的要求，對(duì)本單位的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。4、對(duì)本單位的資產(chǎn)狀況、 經(jīng)營(yíng)成果及資金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)分析； 貫徹法 人代表指示，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)布置的工作認(rèn)真貫徹傳達(dá)、組織實(shí)施。5、對(duì)各會(huì)計(jì)工作崗位進(jìn)行檢查，對(duì)不稱職的會(huì)計(jì)人員提出處分意見。6、根據(jù)總

4、經(jīng)理的指示，及時(shí)向下傳達(dá)領(lǐng)導(dǎo)的決定并完成交辦的各項(xiàng)工作， 當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。7、編制本部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)方案，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)方案順利執(zhí)行。8、有方案的組織本部人員業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，不斷提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。二總帳報(bào)表會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)本公司的收入、 本錢、費(fèi)用核算及上繳下?lián)軒?wù)處理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工 作。在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織好本部賬目，負(fù)責(zé)總分類賬。2、總帳要控制各級(jí)明細(xì)賬，明細(xì)賬應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與總帳對(duì)帳，按期對(duì)帳?？値?監(jiān)督、檢查各級(jí)明細(xì)賬和清理懸案帳務(wù)工作，并對(duì)各崗位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。3、為保證會(huì)計(jì)核算的正確、 真實(shí)完整。 必須對(duì)全部記賬憑證及其附屬原始 單證進(jìn)行復(fù)核、檢查數(shù)量、金額是否相符，簽章手續(xù)是否完備

5、，會(huì)計(jì)分錄是否正 確，做到按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理帳務(wù)。 在復(fù)核過程中， 發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即通知有關(guān)人 員更正處理。4、在復(fù)核正確的根底上， 可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小， 五天或十天編制記賬憑證匯 總表，試算平衡后，按所發(fā)生的科目金額登記總分類賬。5、月終結(jié)賬編制當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表、年中編制結(jié)算表。6、負(fù)責(zé)稅務(wù)工作，經(jīng)常與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得聯(lián)系，及時(shí)上繳各項(xiàng)稅款。7、協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)工作，完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收支及銀行存款的管理。 出納要按照 ?現(xiàn)金管理暫行條 例?的規(guī)定控制好現(xiàn)金的支付范圍。2、在辦理業(yè)務(wù)時(shí)首先協(xié)助稽核再次審核原始單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、 完整，其次審核原始單據(jù)簽字

6、手續(xù)是否齊全， 對(duì)于手續(xù)不全或者不真實(shí)、 不準(zhǔn)確、 不合法、不完整的原始單據(jù)有權(quán)拒絕受理。 對(duì)于弄慮作假、 嚴(yán)重違法的原始單據(jù)， 在不受理的同時(shí)， 應(yīng)當(dāng)扣留并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)， 請(qǐng)求查明原因， 追究當(dāng)事人 責(zé)任。對(duì)于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始單據(jù)，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。3、出納對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時(shí)制作記帳憑證， 不得壓票。 堅(jiān)持印章分開保管 的原那么，堵塞漏洞發(fā)生?，F(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳款相符。不得擅自將現(xiàn)金出借 他人或挪作他用。 更不能超出核定庫存限額數(shù)。 不得白條抵庫。 發(fā)生過失屬個(gè)人 責(zé)任的由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。 銀行存款經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究后存入有關(guān)銀行， 不得多頭開 戶，不準(zhǔn)公款私存。4、每月終

7、了， 要及時(shí)與銀行對(duì)帳并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 及時(shí)清理未 達(dá)帳項(xiàng)并將銀行對(duì)帳單和每月的余額調(diào)節(jié)表裝訂成冊(cè)。5、要時(shí)刻做好資金的平安防范工作。每日下班將印蓋、票據(jù)、現(xiàn)金、單據(jù) 鎖入保險(xiǎn)柜，并將密碼打亂。每日向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告資金的使用結(jié)存情況。6、負(fù)責(zé)支票購置和領(lǐng)用，保管未使用的支票，嚴(yán)防喪失。四稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 稽核會(huì)計(jì)是財(cái)務(wù)核算中的內(nèi)部質(zhì)檢部?；藭?huì)計(jì)必須做到原那么性強(qiáng)、素質(zhì) 高、法規(guī)熟、業(yè)務(wù)精。 審核記帳憑證時(shí)首先審核原始憑證是否真實(shí)、 準(zhǔn)確、合法、 完整，手續(xù)是否齊全， 其次審查會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否準(zhǔn)確， 會(huì)計(jì)憑證要素是否合規(guī)， 會(huì)計(jì)根底工作是否到達(dá)要求。對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核要及時(shí)、準(zhǔn)確，

8、不得壓票，準(zhǔn)確 編號(hào)。對(duì)存在的問題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人反映。五稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、掌握稅收征管政策， 處理好與稅務(wù)等單位的業(yè)務(wù)關(guān)系， 及時(shí)報(bào)送各種報(bào) 表及相關(guān)資料；2、認(rèn)真做好納稅申報(bào)工作， 在稅法規(guī)定的納稅申報(bào)日期內(nèi)， 申報(bào)各種款項(xiàng)， 因人為原因造成延緩納稅申報(bào)造成的稅收罰款和滯納金由其本人負(fù)責(zé)賠償；3、根據(jù)公司使用發(fā)票情況及時(shí)到稅務(wù)部門購置發(fā)票，購票時(shí)要認(rèn)真清點(diǎn)， 做到準(zhǔn)確無誤 ，保證發(fā)票平安，對(duì)已經(jīng)使用過的發(fā)票存根，要按照發(fā)票管理規(guī) 定裝訂成冊(cè)；稅務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票使用要加強(qiáng)管理，實(shí)行交舊換新、舊票核銷、領(lǐng)新 登帳制度，對(duì)發(fā)票要妥善保管， 符合發(fā)票使用和管理規(guī)定， 到達(dá)稅務(wù)部門的要求。4、對(duì)于外

9、來的增值稅發(fā)票、 運(yùn)輸發(fā)票應(yīng)認(rèn)真審核， 對(duì)于不符合發(fā)票管理規(guī) 定的發(fā)票堅(jiān)決退回。到達(dá)稅務(wù)部門的要求。六本錢費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)原材料、物料用品、庫存商品明細(xì)帳的登記及日常收、發(fā)、存 核算工作；監(jiān)督、幫助倉庫保管員做好材料、物品的收、發(fā)、存工作。2、確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)足數(shù)入庫，定期檢查核對(duì)帳目、卡片、實(shí)物是否相符，報(bào) 送材料、物品收、發(fā)、存一覽表。3、負(fù)責(zé)企業(yè)外購商品及制售菜品的定價(jià)工作， 按物價(jià)管理要求對(duì)銷售商品 明碼標(biāo)價(jià)。4、登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳，保管好固定資產(chǎn)卡片。5、月末結(jié)轉(zhuǎn)各本錢帳戶的耗用額，結(jié)出材料、物品帳目的余額，并與總帳 進(jìn)行核對(duì)相符。6、隨時(shí)完成會(huì)計(jì)主管臨時(shí)交辦的其它工作。七檔

10、案管理崗位職責(zé) 檔案管理人員應(yīng)于每月月初，對(duì)上月的憑證裝訂成冊(cè)，對(duì)報(bào)表進(jìn)行整理歸 檔；年度終了，應(yīng)按照檔案管理要求對(duì)全年的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單等應(yīng)當(dāng)保存的資料進(jìn)行整理、編號(hào)、造冊(cè)、登 記；檔案管理人員應(yīng)對(duì)公司的會(huì)計(jì)檔案妥善保管，不經(jīng)允許不得外借。二、各企業(yè)分理部一分理部負(fù)責(zé)人職責(zé)1、對(duì)分理部的工作負(fù)有全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行?會(huì)計(jì)法?及?企業(yè)會(huì)計(jì) 制度?，保證分理部各崗位工作有序進(jìn)行。2、負(fù)責(zé)編制所在企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案，并在實(shí)際工作中監(jiān)督、檢查預(yù)算 的執(zhí)行情況，及時(shí)提出挖潛和增收節(jié)支的建議。3、及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)所在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及分理部的工作情況，

11、做好 上傳下達(dá)工作。4、協(xié)調(diào)所在企業(yè)同分理部的關(guān)系，支持企業(yè)工作，及時(shí)向企業(yè)提供各種會(huì) 計(jì)信息及經(jīng)營(yíng)信息，提醒企業(yè)及時(shí)收回應(yīng)收款項(xiàng)、結(jié)算應(yīng)付款項(xiàng)。5、負(fù)責(zé)驗(yàn)核本錢費(fèi)用開支是否超預(yù)算、是否合理，固定資產(chǎn)購置、更新改造等費(fèi)用開支是否經(jīng)批準(zhǔn)，并保證所在企業(yè)的資金需求。6、督導(dǎo)分理部人員嚴(yán)格遵守所在企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，保證本部的工作秩 序及平安，及時(shí)處理分理部突發(fā)的各種問題。二出納員崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)保管企業(yè)的現(xiàn)金和支票，逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬， 每月終編制銀行調(diào)節(jié)表， 及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)并銀行對(duì)帳單、 余額調(diào)節(jié)表裝訂成冊(cè)， 以示備查。2、辦理所在企業(yè)日常收支工作，認(rèn)真按照會(huì)計(jì)制度審查原始憑

12、證，凡不符 合財(cái)務(wù)規(guī)定的、手續(xù)不全的、不真實(shí)不完整的不予報(bào)銷。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法 的在不受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣留及向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3、每日的營(yíng)業(yè)款收入要及時(shí)送存銀行，分理部庫存現(xiàn)金超限額的局部也應(yīng) 及時(shí)送存銀行，決不允許白條頂替現(xiàn)金的現(xiàn)象存在。4、負(fù)責(zé)發(fā)放所在企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金、福利等工作。5、做好資金的平安管理工作，嚴(yán)防喪失。三往來結(jié)算崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)記錄所在企業(yè)的往來帳戶，對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付的各種原始票據(jù)認(rèn)真準(zhǔn)確 的復(fù)核，及時(shí)將明細(xì)賬與總帳進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符。2、配合所在企業(yè)通過對(duì)帳、函證手段與業(yè)務(wù)單位核對(duì)帳務(wù)，確保債權(quán)債務(wù) 賬戶金額的準(zhǔn)確性。3、往來帳簿的設(shè)置要符合會(huì)計(jì)根底工作的要求，摘要要準(zhǔn)

13、確、簡(jiǎn)明扼要， 不錯(cuò)記、漏記及不串戶，為結(jié)算工作打好根底。4、協(xié)助出納員去銀行存取款項(xiàng)，發(fā)放獎(jiǎng)金及各種津貼。5、完成其他臨時(shí)交辦的工作。北京全聚德烤鴨股份2001年 5月 19日Word是學(xué)生和職場(chǎng)人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實(shí)，這個(gè)軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號(hào)以后，會(huì)自動(dòng)編號(hào)段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對(duì)齊， Ctrl + R 右對(duì)齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有學(xué)問！有時(shí)候Word文檔中有許多多余的空行需要?jiǎng)h除，這個(gè)時(shí)候我們可以完全可以用查找替換來輕松解