FMIS系統(tǒng)預算管理流程詳細講解(共25頁).ppt

1、2008年12月16日 廣電財2008295號文明確了我單位參加廣東電網公司企業(yè)負責人資產經營考核。 提高我們資產經營指標和經營管理指標的考核水平。 提高財務信息化管理水平。 與省公司管理要求保持一致。 考慮大家熟悉FIMS預算系統(tǒng)有一定的過程，為提高預算編制的準確性，在用FIMS系統(tǒng)編制月度資金計劃的同時需用原方式上報月度資金計劃，以求穩(wěn)妥。 在預算的控制環(huán)節(jié)，也雙軌運行。即報銷時在FIMS預算系統(tǒng)里審批流轉時也進行原紙質審批的流程。一、區(qū)分費用歸屬單位 預算員以電?；蚺嘤栔行牡纳矸葸M入編制。 資本性項目、修理費統(tǒng)一在培訓中心編制。 醫(yī)藥費統(tǒng)一在電校編制。 飯?zhí)没锸持С鼋y(tǒng)一在電校編制。 電校

2、財務科預算員是王朝暉。 培訓中心財務科預算員是馬沁。二、統(tǒng)一費用的歸屬部門（一）學校費用 工資、福利（不包醫(yī)藥費）、社保等職工薪酬統(tǒng)一由人事科編制。 醫(yī)藥費統(tǒng)一由膳衛(wèi)科編制。 招待費、辦公費統(tǒng)一由辦公室編制。 低值易耗品統(tǒng)一由總務科編制。 車輛費用統(tǒng)一由總務科編制。 黨團活動費統(tǒng)一由黨辦編制。 信息系統(tǒng)維護費由信息技術部編制。 飯?zhí)觅M用由膳食衛(wèi)生科編制。二、統(tǒng)一費用的歸屬部門（二）培訓中心費用 招待費、辦公費、運輸費、 保險費、修理費、低值易耗品、綠化費、會議費等統(tǒng)一由綜合辦編制。 工資、福利、無形資產攤銷、折舊等統(tǒng)一由財務科編制。 培訓班費用支出由培訓部編制。二、統(tǒng)一費用的歸屬部門（三）資本

3、性支出 小型基建項目由籌建辦編制。 技改項目由年度預算申報部門編制。 科技項目由年度預算申報部門編制。三、各項費用的編制流程（一）概述 各部門預算員登陸FMIS系統(tǒng) 點擊月度資金計劃編制進入 點擊項目選擇有關項目一直到最底層 確定 傳遞三、各項費用的編制流程（二）醫(yī)藥費 職工藥費膳衛(wèi)科醫(yī)生（審核匯總）膳衛(wèi)科預算員FMIS系統(tǒng)醫(yī)藥費項目財務科（學校） 離退休藥費工會匯總膳衛(wèi)科醫(yī)生審核膳衛(wèi)科預算員FMIS系統(tǒng)離退休經費項目財務科（學校）三、各項費用的編制流程（三）辦公費（僅指筆、紙、電池、辦公飲水、茶等辦公消耗品及話費、郵費等） 、招待費 各部門預算員收集有關信息各部門領導辦公室預算員填入 FMI

4、S系統(tǒng)辦公費、招待費項目財務科（學校） 各部門預算員收集有關信息各部門領導綜合辦預算員填入 FMIS系統(tǒng)辦公費、招待費項目財務科（培訓中心）三、各項費用的編制流程 （四）車輛費用（包括油費、過橋費、停車費、車輛維修等）、低值易耗品（單位價值在2000元以下，使用時間在一年以上的物品） 有關部門預算員收集相關信息有關部門領導總務科填入FMIS系統(tǒng)(運輸費、保險費、低值易耗品攤銷) 財務科（學校） 有關部門預算員收集相關信息有關部門領導綜合部填入FMIS系統(tǒng)(運輸費、保險費、低值易耗品攤銷)財務科（培訓中心）三、各項費用的編制流程 （五）差旅費等其他費用 各部門預算員填入FMIS系統(tǒng)(差旅費等)有

5、關部門領導財務科預算員（學校） 各部門預算員填入FMIS系統(tǒng)(差旅費等)有關部門領導財務科預算員（培訓中心）四、備用金（包括醫(yī)療費、差旅費）借款的編制流程 5000元以下不借備用金，先由經辦人墊付。 職工借款所屬部門領導相關費用控制部門的預算員 填入FMIS系統(tǒng)相關項目費用控制部門領導財務科預算員財務科長（含5000元以下）副校長（含30000元以下）校長（30000元以上） 離退休職工借款工會匯總相關費用控制部門的預算員 填入FMIS系統(tǒng)相關項目費用控制部門領導財務科預算員財務科長（含5000元以下）副校長（含30000元以下）校長（30000元以上）五、培訓班支出的編制流程 管理人員培訓專

6、責將培訓支出填入FMIS系統(tǒng)月度資金支付申請其他支出其他應付款項目培訓部領導審批財務科（培訓） 生產人員、技能鑒定培訓專責將培訓支出填入FMIS系統(tǒng)月度資金支付申請其他業(yè)務支出項目培訓部領導審批財務科（培訓） 其他技能鑒定站的培訓支出由技能鑒定培訓專責負責在FMIS系統(tǒng)上報資金計劃。 凡是有開發(fā)票收取培訓費的項目在FMIS系統(tǒng)上報月度資金計劃時填列其他業(yè)務支出項目。六、飯?zhí)觅M用月度預算的編制流程 東區(qū)承包飯?zhí)?膳衛(wèi)科預算員將飯?zhí)弥С鎏钊隖MIS系統(tǒng)月度資金支付申請其他支出其他應付款項目膳衛(wèi)科領導審批財務科（學校） 西區(qū)自營飯?zhí)?綜合部預算員將飯?zhí)弥С鎏钊隖MIS系統(tǒng)月度資金支付申請其他業(yè)務支出

7、項目綜合部領導審批財務科（學校） 月度預算編制上報到財務科的時間為用款月度的上月23日前。 需要歸集費用的部門可要求其他部門適當提前時間。 建議有關費用歸集的部門可設定合適的表格以統(tǒng)計不同部門的資金計劃和實際使用情況。 供電成本 備用金沖賬 小型基建（在工程模塊里控制，暫時控制不了） 技改項目（在工程模塊里控制，暫時控制不了） 科技項目（在工程模塊里控制，暫時控制不了）一、費用報銷原則 報銷的費用必須有周期內的資金支付計劃。 報銷的周期為本月的1日本月的25日。 原則上要求所有費用在FMIS系統(tǒng)里審批流轉。二、報銷審批流程(一般費用） 報銷人在FMIS系統(tǒng)里填制單據報銷人所在部門領導（2000元及以下）財務科預算員財務科科長（5000元及以下） 主管校長（30000元及以下） 校長（30000元以上） 控制集中費用的部門報銷集中控制的費用適用于該流程。二、報銷審批流程(其他部門報銷集中控制的費用） 報銷人在FMIS系統(tǒng)里填制單據報銷人所在部門領導（2000元及以下）費用預算控制部門預算員費用預算控制部門領導財務科預算員財務科科長（5000元及以下） 主管校長（30000元及以下） 校長（30000元以上） 二、報銷審批流程（招待費） 報銷人在FMIS系統(tǒng)里填制單據報銷人所在部門領導辦公室預算