南京市內(nèi)審協(xié)會(huì)2004年工作總結(jié)和2005年工作意見

1、精品文檔南京市內(nèi)審協(xié)會(huì) 2004 年工作總結(jié)和 2005年工作意見蓮山課件m7 一、 2004 年內(nèi)審工作回顧2004 年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在省審計(jì)廳和省內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo) 下，在市審計(jì)局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六 屆四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工 作規(guī)定和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定要求，按照省、市審計(jì)工 作會(huì)議精神，遵循“管理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以 2004 年度南京市內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃 為導(dǎo)向， 積極引 導(dǎo)全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo) 等方面發(fā)揮積極地作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)而服 務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng) 目”兩項(xiàng)

2、必審，和“全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、 加強(qiáng)物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審”，以及“積極 探索經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)”等四個(gè)重點(diǎn)審計(jì)的方向，圍繞提高內(nèi)部 審計(jì)的審計(jì)質(zhì)量、 審計(jì)技術(shù)與方法， 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)法制建設(shè)， 通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論 研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動(dòng)，全市內(nèi)部審計(jì)工作在各單位改 革、改制， 內(nèi)審人員變動(dòng)較大的情況下， 仍取得了較大成績(jī)。 據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2004 年全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類審計(jì)項(xiàng)目 8128 項(xiàng)；查出損失浪費(fèi)金額 32350 萬元；促進(jìn)增收節(jié)支 6210 萬元；已糾正違規(guī)行為金額 2592 萬元；提出建議意見 被采納 2524 條。向

3、司法機(jī)關(guān)移送案件 1 件；建議給予行政 處分 6 人；移送司法機(jī)關(guān)處理 5 人。內(nèi)部審計(jì)對(duì)促進(jìn)我市經(jīng) 濟(jì)建設(shè)，服務(wù)“兩個(gè)率先”，加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，提高企業(yè) 經(jīng)營(yíng)和決策水平；促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進(jìn)行反腐倡廉； 維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序， 減少企業(yè)成本， 增加效益方面發(fā)揮了積極地、 越來越重要的作用?？偨Y(jié) 2004 年全市內(nèi)部審計(jì)工作，主要 特點(diǎn)如下：（一）開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)已成為內(nèi)部審計(jì)工作的基本 任務(wù)根據(jù)上級(jí)關(guān)于開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定和要求，經(jīng) 過我市多年實(shí)行年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi) 部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計(jì)已成為一項(xiàng) 基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)，不但對(duì)所屬法定代表人

4、 離任進(jìn)行審計(jì)，還對(duì)與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的責(zé)任人離任時(shí)也進(jìn)行離任 審計(jì)，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)還全面加 強(qiáng)了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。如南京市教育局根據(jù) 有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實(shí)際情況，在 貫徹執(zhí)行南京市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì) 責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法 ，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，對(duì)學(xué)校的 分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)、主辦會(huì)計(jì)離任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ) 上，還積極探索任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有效途徑。重點(diǎn)對(duì)被審計(jì) 單位重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題，對(duì)易發(fā)問題部 位做到嚴(yán)審。 2004 年配合局紀(jì)工委對(duì)市衛(wèi)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 中，針對(duì)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項(xiàng)目方面加 強(qiáng)

5、審計(jì)，查獲涉案線索。南京市衛(wèi)生局 2004 年在全系統(tǒng)對(duì) 有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的部門負(fù)責(zé)人開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并 將此項(xiàng)列入院長(zhǎng)責(zé)任制考核目標(biāo)中；對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行有目的 的跟蹤，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化，使審計(jì)工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn) 變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)（含區(qū)縣） 2004 年開展 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目共 270 項(xiàng)，其中離任審計(jì) 201 項(xiàng)，任期內(nèi) 審計(jì) 69 項(xiàng)。查證損失浪費(fèi) 10934 萬元；查處違紀(jì)違規(guī) 259 萬元。審計(jì)后，其中晉升 13 人、平調(diào) 73 人、免職 30 人、 離退 43 人、行政處理 1 人、司法處理 2 人其他情況 108 人。（二）工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)成為內(nèi)部審計(jì)

6、防腐 倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段 我市多年來在南京市內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)計(jì)劃中，要求各單位 內(nèi)審機(jī)構(gòu)把工程竣工決算審計(jì)作為必審項(xiàng)目。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu) 單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己?jiǎn)挝坏膶?shí)際情況，分別采取自 審或送審的辦法認(rèn)真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定5 萬元以上的維修工程也要做到必審，對(duì)大的工程決算審計(jì)項(xiàng)目還采 取全過程跟蹤審計(jì)， 審計(jì)率近 100%。工程決算審計(jì)為單位加 強(qiáng)項(xiàng)目管理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信南京分公司每年的建設(shè)工程項(xiàng)目 都比較多， 資金使用量也比較大。 2004 年通過參加有關(guān)部門 組織的市通信工作設(shè)計(jì)、施工隊(duì)伍及施工（設(shè)計(jì)）綜合

7、單價(jià) 招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計(jì)、施 工隊(duì)伍，而且還使施工（設(shè)計(jì)）綜合單價(jià)比去年下降近50%。南京司法局與社會(huì)審計(jì)聯(lián)合對(duì)局辦公房的裝飾工程和大連 山勞教所的一些維修工程進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，工程送審金 額 281 萬元，審計(jì)共核減工程款 110 余萬元，核減率為 39.14%, 為機(jī)關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù) 初步統(tǒng)計(jì) 2004 年全市內(nèi)部審計(jì)自行審計(jì)工程項(xiàng)目數(shù) 350 項(xiàng)， 送審金額 104550 萬元，核減金額 8516 萬元，平均核減率為 8.15%.（三）內(nèi)控制度評(píng)審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度， 堵塞管理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。2004

8、年我市單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控制度開展評(píng)審工作有 了進(jìn)一步地深化，各單位結(jié)合自己特點(diǎn)開展內(nèi)部控制審計(jì)。 既有專項(xiàng)內(nèi)控制度評(píng)審，又結(jié)合其他審計(jì)事項(xiàng)，對(duì)內(nèi)控制度 建立、健全和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審，使審計(jì)關(guān)口前移，從事后 的查錯(cuò)性審計(jì)轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計(jì)，達(dá)到防患于未燃的 目的，也促進(jìn)了單位管理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如 南京浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實(shí)際情況，圍繞成本控制，開展了管 理審計(jì)。審計(jì)部針對(duì)應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況， 進(jìn)行了調(diào)查分析，根據(jù)審計(jì)結(jié)果要求各單位制定整改措施， 通過審計(jì)使應(yīng)收賬款大量回收，庫(kù)存物資得到了有效的控 制，避免了爛賬損失和糾正了賬實(shí)不符的問題，提高了資金 的使用效率。審計(jì)部

9、還通過評(píng)價(jià)跟蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā) 現(xiàn)委外配件審核部門及人員對(duì)物耗定額不太了解，影響了物 耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職 能處室及人員負(fù)責(zé)，既加強(qiáng)了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了 企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為。南京市商業(yè)銀行 2004 年重點(diǎn)針對(duì)內(nèi)控 制度執(zhí)行“嚴(yán)不嚴(yán)”的情況進(jìn)行了監(jiān)督和評(píng)價(jià)，將這項(xiàng)評(píng)審 工作貫穿到各類審計(jì)項(xiàng)目之中，對(duì)內(nèi)控管理體系各個(gè)組成部 分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng) 價(jià)，并對(duì)全行內(nèi)部控制制度進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，通過評(píng)審，建 立與健全了商行的內(nèi)控制度，達(dá)到堵塞管理漏洞的目的。（四）物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)是把好物資采購(gòu)與供應(yīng)關(guān)， 降低成本消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益的

10、好方式2004 年我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)為單位降低成本、 增加效益， 積極 努力地在物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)方面做了大量工作。特別是生產(chǎn) 型企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)， 通過采取市場(chǎng)調(diào)查、 電話聯(lián)系、 上網(wǎng)詢價(jià)、 按圖核算、定額計(jì)量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出 了貢獻(xiàn)。南京電氣（集團(tuán)）公司把做好價(jià)格審計(jì)做為內(nèi)審工 作的重頭戲來抓，制訂了公司采購(gòu)比價(jià)暫行管理辦法 ， 并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況設(shè)計(jì)了一整套價(jià)格審計(jì)申報(bào)及審批 表格，對(duì)物資采購(gòu)價(jià)格從計(jì)劃到實(shí)施完畢進(jìn)行全過程的監(jiān) 督，形成了閉環(huán)管理模式，降低了企業(yè)采購(gòu)成本，節(jié)約了可 貴資金，取得較大效益。其中，對(duì)常規(guī)性的物資采購(gòu)開展價(jià) 格審計(jì)，審核采購(gòu)計(jì)劃 13000 余萬元，審核

11、采購(gòu)發(fā)票 2140 份，僅此一項(xiàng)工作就節(jié)約采購(gòu)資金 484.44 萬元。南京市自 來水總公司 2004 年對(duì)下屬物資供銷公司天寅實(shí)業(yè)公司全年 的物資采購(gòu)定價(jià)工作進(jìn)行跟蹤審計(jì)，通過招投標(biāo)和競(jìng)爭(zhēng)性詢 價(jià)方式，為該單位節(jié)約資金約 120 萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng) 經(jīng)驗(yàn)在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個(gè)領(lǐng) 域，不僅增加了采購(gòu)工作的公正與透明，而且優(yōu)化了管理， 全年共節(jié)約資金約 390 萬元。（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各 專項(xiàng)審計(jì)與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點(diǎn)。圍繞單位中心工作， 抓住領(lǐng)導(dǎo)、 群眾關(guān)心的重點(diǎn)、 熱點(diǎn)、 難點(diǎn)問題開展內(nèi)部審計(jì)，為單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)做好服務(wù)

12、，是 內(nèi)部審計(jì)工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持， 群眾信任的基本點(diǎn)。 2004 年我 市各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)在開展內(nèi)部審計(jì)工作中，結(jié)合單位實(shí)際情 況，開展了多種專項(xiàng)審計(jì)與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級(jí) 領(lǐng)導(dǎo)與部門的要求，進(jìn)行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機(jī)構(gòu)在企 事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部 門做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的清查， 為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用。南京 市公安局 2004 年根據(jù)上級(jí)要求，對(duì)所屬監(jiān)所經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)收 入和經(jīng)偵部門辦案扣押款物及保證金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，涉及 金額達(dá) 2 億元。通過審計(jì)，摸清了有關(guān)管理工作現(xiàn)狀，也發(fā) 現(xiàn)了經(jīng)費(fèi)與收入有被擠占、挪用的問題

13、，及時(shí)提出審計(jì)建議 共 11 條，并作了通報(bào)，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂， 也消除了隱患。南京市交通局 2004 年針對(duì)區(qū)縣交通局實(shí)施 的鎮(zhèn)村公路水泥化項(xiàng)目的資金使用及管理情況，“五小”養(yǎng) 路費(fèi)、貨物附加費(fèi)的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)?的專項(xiàng)資金的管理使用情況專門進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部 分區(qū)縣存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不 及時(shí)、資金使用不合理等問題，及時(shí)提出了整改建議，確保 了資金的專款專用。南京證券公司針對(duì)營(yíng)業(yè)部客戶關(guān)心的保 證金使用問題進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，采取報(bào)表、賬冊(cè)與銀行對(duì)賬 單逐一核對(duì)的辦法，以確保客戶的保證金不被挪用，準(zhǔn)確無 誤。南京奶業(yè)（集團(tuán)）加強(qiáng)對(duì)中外

14、合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況 進(jìn)行摸底調(diào)查，通過調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實(shí)性，一 為中方談判提供依據(jù)，二為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工 作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)。南京市總工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi) 及互助保險(xiǎn)金的審計(jì)工作。南京機(jī)電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)為了規(guī)范企業(yè) 改制工作，根據(jù)市政府辦公廳和機(jī)電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 有關(guān)規(guī)定，在 2004 年專門制定了對(duì)改制企業(yè)法定代表人 進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的辦法 。南京紡織產(chǎn)業(yè)集團(tuán)根據(jù)企 業(yè)三聯(lián)動(dòng)工作要求，對(duì)所屬家企業(yè)財(cái)務(wù)清理審計(jì)報(bào)告進(jìn)行 了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見書；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革， 對(duì)所屬家企業(yè)進(jìn)行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負(fù)債清理的審 計(jì)。通過審計(jì)，拿出了詳實(shí)可靠的財(cái)務(wù)資料

15、，為產(chǎn)業(yè)集團(tuán)領(lǐng) 導(dǎo)提供了對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。（六）以貫徹落實(shí)審計(jì)署第 4 號(hào)令與內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則為契 機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范 化、法制化。審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定 （以下簡(jiǎn)稱“4 號(hào)令”） 與內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則 （以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)審準(zhǔn)則”）頒布后，我 市內(nèi)審機(jī)構(gòu)在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位 實(shí)際情況，對(duì)原制定的規(guī)范、制度、辦法與號(hào)令和內(nèi)審準(zhǔn) 則不相符的方面重新進(jìn)行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起 點(diǎn)，達(dá)到制度化、規(guī)范化、法制化。南京市衛(wèi)生局對(duì) 1997 年制定的南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員崗位職責(zé) 、南京 市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定 、南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審

16、計(jì) 檔案規(guī)范、南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范 、 南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn) 、南京市衛(wèi) 生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作制度等個(gè)內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定進(jìn) 行了重新修訂，使之符合號(hào)令與內(nèi)審準(zhǔn)則的要求。南京市 教育局以號(hào)令與內(nèi)審準(zhǔn)則為契機(jī)，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi) 審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個(gè)片，開 展交流、學(xué)習(xí)活動(dòng)，促進(jìn)提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。 南京造幣廠重新修訂了企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部審簽辦法 、制 定了企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法 。南京市商業(yè) 銀行、南京電信分公司、南京證券公司等許多單位都制定了 有關(guān)內(nèi)審工作、檔案管理及其他實(shí)施辦法、制度規(guī)定。（七）各區(qū)、縣審計(jì)局的

17、內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會(huì)適應(yīng) 新形勢(shì)，認(rèn)真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開展工作2004 年各區(qū)、 縣審計(jì)局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會(huì)認(rèn)真 貫徹執(zhí)行審計(jì)署“4 號(hào)令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo) 和規(guī)范化建設(shè)、加強(qiáng)了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū) 縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù) 統(tǒng)計(jì)，我市區(qū)、縣 2004 年內(nèi)審機(jī)構(gòu) 474 個(gè)，內(nèi)審人員 703 人；完成各類審計(jì)項(xiàng)目 2332 項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)金額 1393 萬 元，促進(jìn)增收節(jié)支 3690 萬元，已糾正違規(guī)行為金額 2057 萬 元，提出建議、意見被采用 1626 條，向司法機(jī)關(guān)移送案件 1 件，建議給予行政處分 5人，移送司法機(jī)

18、關(guān)處理 2 人。一是 年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計(jì)局內(nèi)審指導(dǎo)計(jì)劃，結(jié)合 各區(qū)縣內(nèi)審工作實(shí)際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計(jì)劃或 實(shí)施意見，并在年終都進(jìn)行了考核與表彰活動(dòng)，有力地調(diào)動(dòng) 了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進(jìn)區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開 展。二是根據(jù)號(hào)令與內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則重新修訂了“內(nèi)部審計(jì) 工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個(gè)規(guī)范。三是積極組織區(qū)精品文檔 縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動(dòng)。四 是加強(qiáng)宣傳與理論研討，有 10 個(gè)區(qū)縣提交了 15 篇論文，參 與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進(jìn)步。（八）市內(nèi)審協(xié)會(huì)采取計(jì)劃指導(dǎo)， 培訓(xùn)交流， 咨詢服務(wù)， 努力提升內(nèi)審人員審計(jì)水平

19、與審計(jì)質(zhì)量。2004 年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在省廳和省內(nèi)審協(xié)會(huì)、 市審計(jì)局的 領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“4 號(hào)令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，推行規(guī) 范化建設(shè)，加強(qiáng)計(jì)劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討 活動(dòng)，為提升內(nèi)審人員審計(jì)水平和審計(jì)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。主要 工作如下：一是加強(qiáng)計(jì)劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了 2004 年度南京市內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃 ，召開了全市內(nèi)審工作 總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會(huì)第三屆三次理事會(huì)會(huì)議，對(duì) 2003 年 度市屬內(nèi)審機(jī)構(gòu) 20 個(gè)內(nèi)審先進(jìn)集體與 10 名先進(jìn)個(gè)人，以及 區(qū)縣指導(dǎo)個(gè)先進(jìn)集體進(jìn)行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計(jì)劃和上 年考核情況，對(duì)考核細(xì)則指標(biāo)進(jìn)行修改，并按片組織了年終 考核事項(xiàng)。二是加強(qiáng)

20、了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動(dòng)： 2004 年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)委 托南京審計(jì)學(xué)院對(duì) 100 名內(nèi)審人員進(jìn)行了為期月的系統(tǒng)審 計(jì)理論培訓(xùn)；有三名新老院長(zhǎng)、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了 基礎(chǔ)理論與審計(jì)實(shí)踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提 高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。開展了 15 次市內(nèi)片會(huì)交流活動(dòng)，組織了 5 批次共 75 人出省市考察交流 活動(dòng)，對(duì)中國(guó)內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)和要 求。三是加強(qiáng)理論研討：年初對(duì)省內(nèi)審協(xié)會(huì)下達(dá)的理論研討 課題進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審 協(xié)會(huì)舉辦的 3 期理論研討班，共組織論文 52 篇，其中獲一 等獎(jiǎng)個(gè)，二等獎(jiǎng)個(gè)，三等獎(jiǎng) 19 個(gè)，優(yōu)秀獎(jiǎng)

21、 23 個(gè) , 并獲 全國(guó)優(yōu)秀論文三等獎(jiǎng) 4 個(gè)，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會(huì)主辦了內(nèi)部審 計(jì)質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽(yáng)集團(tuán)召開了審計(jì)質(zhì)量現(xiàn) 場(chǎng)會(huì)。市內(nèi)審協(xié)會(huì)獲得二項(xiàng)論文組織獎(jiǎng)。四是完成了 148 人次的國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師的報(bào)考工作 和 100 多人次的內(nèi)部審計(jì)上崗資格證的補(bǔ)報(bào)工作，以及對(duì)上 年度 cIA 考試人員取得成績(jī)與證書的發(fā)放工作。該項(xiàng)工作獲 省 cIA 考務(wù)工作集體一等獎(jiǎng)。五是完成了審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)報(bào)表變動(dòng)，對(duì)內(nèi)審人員 報(bào)表報(bào)送的指導(dǎo)與電子報(bào)盤的修改工作。積極為內(nèi)審人員做 好服務(wù)工作，完成了 196 份的中國(guó)內(nèi)部審計(jì)雜志和 50 多本江蘇審計(jì)年鑒以及 80 多份中國(guó)審計(jì)報(bào)等其他 刊物的征訂

22、工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方 面的咨詢。對(duì)內(nèi)審人員提出的要求，能及時(shí)協(xié)調(diào)安排，并為 內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺(tái)，七是在宣傳上，編寫了 2 期，達(dá) 5.5 字萬的南京內(nèi)審精品文檔 通訊以及上報(bào)多篇內(nèi)審信息。完成了全國(guó)、省級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu) 先進(jìn)單位與先進(jìn)個(gè)人評(píng)選推薦工作，我市分別推薦了 1 個(gè)全 國(guó)集體先進(jìn)， 1 名全國(guó)個(gè)人先進(jìn)； 10 個(gè)省級(jí)集體先進(jìn)， 10 名 個(gè)人省級(jí)先進(jìn)雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績(jī)，但同時(shí)，我們看到 我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審 工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對(duì)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)和 人員進(jìn)行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二

23、是有 的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識(shí)欠缺，審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容 無拓展；三是有的單位審計(jì)成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還 是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識(shí)不強(qiáng)；四是有的單位內(nèi)審工作較好， 但審計(jì)信息報(bào)道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實(shí)績(jī)?nèi)狈?bào)告，先 進(jìn)經(jīng)驗(yàn)也難以推廣；五統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、不嚴(yán)謹(jǐn)，有的 事項(xiàng)不愿報(bào)，造成報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際有一定差距；六是有的單 位內(nèi)審理論研究嚴(yán)重不足，內(nèi)審檔案需進(jìn)一步規(guī)范。七是年 終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報(bào)工作還須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。 這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進(jìn)一步 提高與事業(yè)的發(fā)展。二、 2005 年內(nèi)審工作實(shí)施意見2005 年是深入貫徹執(zhí)行黨的“十六大”精神， 全面落實(shí)

24、“三個(gè)代表”的要求，加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力，審計(jì)為我市率先 全面建設(shè)小康社會(huì)、率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡(jiǎn)稱“兩個(gè)率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī) 定、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則提升審計(jì)成果質(zhì)量和審計(jì)工作水平爭(zhēng) 優(yōu)創(chuàng)新之年。 為此，今年對(duì)我市內(nèi)審工作提出實(shí)施意見如下：（一）認(rèn)真執(zhí)行南京市 2005 年度內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo) 計(jì)劃，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)年終考核工作根據(jù)提升內(nèi)部審計(jì)工作水平與內(nèi)部審計(jì)成果質(zhì)量，為我 市實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)率先”服務(wù)的要求，按照全國(guó)及省審計(jì)工作會(huì) 議精神，市審計(jì)局已印發(fā)了南京市 2005 年度內(nèi)部審計(jì)工 作指導(dǎo)計(jì)劃 。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際制定年度 工作計(jì)劃，落實(shí)指導(dǎo)計(jì)劃中各項(xiàng)工作具體

25、要求，加強(qiáng)內(nèi)部審 計(jì)年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計(jì)工作有目 標(biāo)、有重點(diǎn)、有效地開展。（二）樹立和增強(qiáng)內(nèi)審為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意 識(shí)我市將通過南京內(nèi)審?fù)ㄓ?，加強(qiáng)信息報(bào)道和具體指 導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機(jī)構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立 和增強(qiáng)內(nèi)審要為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識(shí)。我們計(jì)劃 開展的審計(jì)項(xiàng)目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評(píng)價(jià)的職能，都是為了 保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行的。通過我們 的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價(jià)值、或節(jié)約資 金、或防范風(fēng)險(xiǎn)的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部 門同志們的支持，取得成效。（三）強(qiáng)化制度建設(shè)，按章審計(jì)，提高內(nèi)審質(zhì)量水平 審計(jì)署關(guān)

26、于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定重修頒發(fā)與內(nèi)部審 計(jì)基本準(zhǔn)則以及十五個(gè)具體準(zhǔn)則的頒布，使內(nèi)審工作有法可 依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi) 審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對(duì)存在的問 題，加強(qiáng)和督促各內(nèi)審機(jī)構(gòu)結(jié)合單位工作的實(shí)際情況，根據(jù) “4 號(hào)令”與內(nèi)審準(zhǔn)則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)工作制度，按照 制度規(guī)范開展審計(jì)工作，做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí) 法。提高內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。（四）堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀， 加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)， 提高人員素質(zhì)。 各單位應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革與企業(yè)的 改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動(dòng)。但我 們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊(duì)伍建設(shè)，特別是有

27、層次性、上規(guī) 模的大型企事業(yè)單位、集團(tuán)公司、上市公司以及下屬單位較 多和資金量大的主管部門，不論其單位性質(zhì)如何，加強(qiáng)內(nèi)審 工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導(dǎo)服 務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè) 與專職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單 位支持內(nèi)審人員參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，參加與內(nèi)審相 關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動(dòng)的進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù) 相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)， 提高理論水平， 不斷掌握新的審計(jì)業(yè)務(wù)技能， 運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)的審計(jì)方法，具有與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新意識(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。（五）增強(qiáng)內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立良好內(nèi)審形 象內(nèi)部審計(jì)與政府審計(jì)一樣，是審計(jì)體系的重要組成部分 和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計(jì)作風(fēng)地好壞，關(guān)系到 審計(jì)系統(tǒng)的整體形象