公司銀行帳戶管理制度

1、公司銀行帳戶管理制度一、為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家銀行賬戶 管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。二、公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項資金帳 戶、保證金帳戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。三、本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一 般存款賬戶、臨時存款賬戶和專項存款賬戶。四、公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變 更、撤銷、使用管理。五、銀行賬戶開立、撤銷需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶變更需上 報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。六、所有銀行賬戶遵循 收支兩條線”原則，專戶專用。銀行賬戶基本信息管理公司建立銀行賬戶管理信

2、息數(shù)據(jù)，開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀 行賬戶管理信息范圍。八、公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：戶名全稱開戶銀行全稱銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對公賬戶）賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限九、財務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護和管理。十、財務(wù)部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時、全面的反 映公司銀行賬戶的真實情況。財務(wù)部應(yīng)該定期對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記 錄進(jìn)行全面的核對和清理。第二章銀行賬戶管理一、銀行賬戶管理直接責(zé)任

3、人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé) 任。二、直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶 開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管 理檔案。三、銀行賬戶必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭 開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。四、公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫銀行開 /銷戶申請 表，獲財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。五、財務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀 U盾（詳細(xì)請遵照印章 管理制度，確保銀行賬戶安全。六、公司銀行賬戶主要用途分類如下：基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支 出等；一般帳

4、戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；專項資金帳戶用于核算公司專項資金收支；貸款賬戶用于公司對外借款、融資等；資本金賬戶用于投資入股、驗資等；其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。七、銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外提供賬 戶相關(guān)任何信息。第三章 銀行賬戶開立八、銀行賬戶開立實行總經(jīng)理審核制。九、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對銀行賬戶的日 常管理；公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致；公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶。十、開立銀行賬戶程序：申請開立銀行賬戶，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；財務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶

5、的申請表，對開戶信息資料與公司審批意 見的一致性進(jìn)行核查；一、公司應(yīng)對擬開戶銀行進(jìn)行評估。評估范圍包括：信譽度、服務(wù)范圍、 服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。二、與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。第四章 銀行賬戶變更和撤銷三、銀行賬戶登記內(nèi)容發(fā)生變更時，應(yīng)在變更事項得到開戶銀行變更確認(rèn) 后在銀行賬戶管理信息中記錄變更信息。四、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要 的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。五、銀行賬戶應(yīng)在撤銷后在銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信息。第五章銀行存款備查帳六、出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后 交給總帳會計在

6、系統(tǒng)中做賬，同時登記銀行存款日記賬備查。七、每日下午5: 30付款結(jié)束后，出納人員應(yīng)核對當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、 和個人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準(zhǔn)確、無誤。若出現(xiàn)錯誤，應(yīng)報 財務(wù)主管或經(jīng)理及時查明原因并解決。八、每月初，總帳會計應(yīng)與出納核對上月銀行存款明細(xì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，同時分析未達(dá)賬項產(chǎn)生原因，及時解決未達(dá)賬項。對超過1個月的未達(dá)賬項需上報財務(wù)總監(jiān)處理。第六章禁止行為和罰則九、在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；不按本制度規(guī)定的程序和時間及時、準(zhǔn)確的上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；不認(rèn)真清理和及時注銷不需使用的賬戶；隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事 公款私存”、小金庫”等賬外經(jīng)營活動；出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?/p>