客戶信用管理辦法

1、*有限公司客戶信用管理辦法（2011 年試行版）一總則第一條 為充分了解和掌握客戶的信譽(yù)、資信狀況，規(guī)范公司客戶信用管理 工作，規(guī)范應(yīng)收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，避免業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 因客戶信用等問題給企業(yè)帶來?yè)p失，對(duì)客戶在銷售的事前、事中、事后進(jìn)行有效控 制，特制定本管理辦法。第二條 本辦法適用于與本公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有客戶的管理，含供應(yīng)商、 銷售客戶及其他客戶。第三條 根據(jù)本公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，成立由公司總經(jīng)理牽頭的、主要經(jīng)營(yíng) 管理人員參與的“客戶信用評(píng)審小組”，建立往來客戶資信評(píng)估體系 , 確定業(yè)務(wù)客 戶授信標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司正常的往來客戶核定授信額度，并及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，并以書面

2、 形式通知業(yè)務(wù)部門執(zhí)行和通知財(cái)務(wù)部門監(jiān)督。二 客戶信用的評(píng)價(jià)第四條 客戶信用評(píng)定程序 財(cái)務(wù)部參考客戶資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、凈利潤(rùn)、銀行信譽(yù)、行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)及資金 擔(dān)保能力等指標(biāo)負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)部需提供參考建議及 企業(yè)客戶的相關(guān)資料作為政策制定的參考。根據(jù)對(duì)客戶的信用調(diào)查結(jié)果、業(yè)務(wù)往來 過程中客戶的表現(xiàn)以及公司經(jīng)營(yíng)特征，可將公司客戶分為代理及自營(yíng)兩大類，每類 又分為三級(jí)，具體如下表所示。公司對(duì)所有賒賬、賒貨、需預(yù)付貨款的業(yè)務(wù)原則上都要求客戶提供有效擔(dān)保。 第五條 業(yè)務(wù)員在采購(gòu)談判及銷售談判時(shí)，應(yīng)按照“客戶信用評(píng)審小組”評(píng)定 的客戶等級(jí)給予不同的采購(gòu)及銷售政策。1對(duì) A 級(jí)信用較

3、好的客戶，可以給予一定的預(yù)付款額度、賒銷額度及回款期 限。2 對(duì) B 級(jí)客戶，一般要求現(xiàn)貨現(xiàn)款及現(xiàn)款現(xiàn)貨。可預(yù)先設(shè)定一個(gè)信用額度，再 根據(jù)信用狀況逐漸放寬。3對(duì) C 級(jí)客戶，要求現(xiàn)貨現(xiàn)款及現(xiàn)款現(xiàn)貨，原則上不給予任何信用交易，堅(jiān) 決要求供應(yīng)方現(xiàn)款現(xiàn)貨或先貨后款；采購(gòu)方現(xiàn)款現(xiàn)貨或先款后貨。本條所指給予客戶的信用賒銷額度，指的是公司對(duì)同一客戶業(yè)務(wù)累積的賒銷額 度，不是指單筆業(yè)務(wù)賒銷額度；在業(yè)務(wù)開展過程中客戶的任何一筆業(yè)務(wù)不能出現(xiàn)違 反合同主要條款的事項(xiàng)，否則其業(yè)務(wù)將被中止，公司將視其改進(jìn)情況予以恢復(fù)業(yè) 務(wù)，或最終取消其賒銷信用額度、停止其業(yè)務(wù)。第六條 客戶的信用政策實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，財(cái)務(wù)部可以隨著業(yè)務(wù)實(shí)

4、際情況的發(fā)展 變化而提請(qǐng)“客戶信用評(píng)審小組”進(jìn)行客戶信用政策的調(diào)整。業(yè)務(wù)人員所負(fù)責(zé)的客 戶業(yè)務(wù)如需超過規(guī)定的信用限度時(shí)，需客戶信用評(píng)審小組審批，未經(jīng)審批的超額信 用業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用等級(jí)的定期核查，并根據(jù)核查結(jié)果提出對(duì)客 戶銷售政策的調(diào)整建議，經(jīng)“客戶信用評(píng)審小組”討論通過后，通知相關(guān)部門按照 新的政策執(zhí)行。三 客戶的動(dòng)態(tài)管理事前管理 為了做好客戶動(dòng)態(tài)管理，要求做到對(duì)公司客戶實(shí)行事前、事中及事后管 理。第八條 初始客戶的信用信息調(diào)查。在執(zhí)行新業(yè)務(wù)之前，公司需對(duì)此客戶進(jìn)行信用調(diào)查。公司委托業(yè)務(wù)部及財(cái)務(wù)部 選擇以下途徑對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查。1 外部調(diào)查：通

5、過銀行、工商、保險(xiǎn)、媒體、網(wǎng)絡(luò)及關(guān)聯(lián)客戶或行業(yè)組織等多 種渠道進(jìn)行調(diào)查和了解。2 內(nèi)部調(diào)查：通過其他途徑了解客戶的信用狀況，包括從 * 股份系統(tǒng)內(nèi)單 位獲取客戶的相關(guān)信用情況。3實(shí)地調(diào)查：通過我司人員與客戶的接洽過程中負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶信息， 并將相關(guān)信息提供給財(cái)務(wù)部進(jìn)行分析、評(píng)估客戶企業(yè)的信用狀 況。收集客戶相關(guān)資料應(yīng)包括以下內(nèi)容?？蛻粜畔㈨?xiàng)目1、基礎(chǔ)資料2、客戶特征3、業(yè)務(wù)狀況4、交易現(xiàn)狀主要內(nèi)容營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國(guó)、地稅證，貸款卡號(hào)、工商局 的查詢資料、行業(yè)準(zhǔn)入資質(zhì)、法定代表人、主要經(jīng)辦人的身份 證明等企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)政策和觀念、經(jīng)營(yíng)方向和特點(diǎn)、生產(chǎn)及銷售能 力、發(fā)展?jié)摿?、行業(yè)特征

6、及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等 客戶銷售業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)管理者和業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、與其他競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系、與本企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系及合作態(tài)度等客戶的企業(yè)形象、聲譽(yù)、信用狀況、銷售活動(dòng)現(xiàn)狀及優(yōu)劣勢(shì)、交易條件、出現(xiàn)的信用問題及對(duì)策等5、財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況、現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況等由客戶提供的資料需加蓋客戶單位公章。 第九條 客戶資信檔案的建立與管理 1 調(diào)查完成后應(yīng)編寫客戶信用調(diào)查報(bào)告（ 1）客戶信用調(diào)查完畢，業(yè)務(wù)人員應(yīng)編制客戶信用調(diào)查報(bào)告即項(xiàng)目建議 書，及時(shí)報(bào)告給所屬部門經(jīng)理。經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，提交此 項(xiàng)目建議書至“客戶信用評(píng)審小組”研究討論，確認(rèn)相應(yīng)資信等級(jí)后核準(zhǔn)實(shí)施。項(xiàng)目建議書的基本內(nèi)容須有該

7、項(xiàng)目的背景、合作客戶的基本情況介紹、合 作方式、合作前景、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、需占用公司資源、效益預(yù)測(cè)、潛在風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司的 影響、以及業(yè)務(wù)部門的合理建議等項(xiàng)。（2）在業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中，業(yè)務(wù)員應(yīng)將平時(shí)報(bào)告與定期報(bào)告結(jié)合，定期報(bào)告的時(shí) 間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。 A類客戶每半年一次即可。 B類客戶每三個(gè)月一次。 C類客戶要求每月一次。（3）調(diào)查報(bào)告應(yīng)按公司統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫，切忌主觀臆斷，不能過多 地羅列數(shù)字，要以資料和事實(shí)說話，調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)保證明確全面。定期調(diào)查報(bào)告的基本內(nèi)容須載明當(dāng)期客戶的流動(dòng)資產(chǎn)、總資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、 總負(fù)債、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)營(yíng)指標(biāo)以及合作過程中的溝 通、

8、合同金額、收付款金額、剩余款項(xiàng)、企業(yè)運(yùn)行情況等經(jīng)營(yíng)運(yùn)行指標(biāo)。2 信用狀況異動(dòng)情況下的處理。（1）業(yè)務(wù)員如果發(fā)現(xiàn)自己所負(fù)責(zé)的客戶信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)直接向上級(jí)主管 報(bào)告（情況緊急可越級(jí)上報(bào)），按“緊急報(bào)告”處理。采取對(duì)策必須有上級(jí)主管的 明確指示，不得擅自處理。（2）對(duì)于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對(duì)策：對(duì)于供應(yīng)商可停止預(yù)付貨款；增加現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨異動(dòng)力度；減少采購(gòu)貨物量；直至 停止采購(gòu)等方法。對(duì)于銷售客戶則要求客戶提供新的擔(dān)保人和連帶擔(dān)保人；增加信用保證金；減 少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨限制；收回已發(fā)貨物；直至停止業(yè)務(wù)。第十條 業(yè)務(wù)員在工作中應(yīng)建立客戶信息資料卡，以確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開 展，及時(shí)掌握

9、客戶的變化以及信用狀況。客戶信息資料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。1 基本資料：客戶的姓名、電話、住址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人等。2業(yè)務(wù)資料：客戶的付款態(tài)度、付款時(shí)間、銀行往來情況、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、付 款方式、及業(yè)務(wù)臺(tái)賬（訂購(gòu)日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額）等。第十一條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶業(yè)務(wù)檔案的及時(shí)整理歸檔。第十二條 無論新老客戶，都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果設(shè)定不同的附加條件， 如：提供主要當(dāng)事個(gè)人擔(dān)保、連帶責(zé)任擔(dān)?；蛱峁┵Y產(chǎn)抵押、質(zhì)押等各種形式的擔(dān) 保。公司原則上要求由業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門共同辦理?yè)?dān)保事項(xiàng)，辦理?yè)?dān)保事項(xiàng)時(shí)，必須 注意擔(dān)保主體、客體、時(shí)效及形式等方面的法律有效性，實(shí)施前應(yīng)請(qǐng)專業(yè)的法律人 士把關(guān)。四 客戶的動(dòng)

10、態(tài)管理事中管理第十三條 對(duì)于已與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶，公司應(yīng)建立包括：業(yè)務(wù)、財(cái) 務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)及公司經(jīng)營(yíng)層等與客戶方面多維立體的聯(lián)系機(jī)制，定期走訪客戶，收集客 戶最新動(dòng)態(tài) , 并形成書面匯報(bào)或記錄。第十四條 業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)過程中應(yīng)經(jīng)常保持與外部聯(lián)絡(luò)，并通過媒體、網(wǎng) 絡(luò)等第三方資料收集客戶信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)和產(chǎn)品價(jià)格等信息，如發(fā)現(xiàn)客戶存在影響 其資信等級(jí)或公司利益等異常情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并向財(cái)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)部 等相關(guān)管理部門反映，公司總經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)作出相應(yīng)的處理意見。同時(shí)，公司財(cái)務(wù)與儲(chǔ)運(yùn)等相關(guān)管理部門應(yīng)密切跟蹤公司業(yè)務(wù)的運(yùn)行狀態(tài)，如發(fā) 現(xiàn)異常情況可及時(shí)作出暫停付款或發(fā)貨等處理措施并上報(bào)給公司總經(jīng)

11、理。第十五條 業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中如需對(duì)合同相關(guān)條款進(jìn)行變更，如貨物運(yùn)輸方 式、貨物交接地點(diǎn)、貨物交接人等，除了按照公司合同法管理辦法（ 2010 年 修訂版）的有關(guān)規(guī)定處理外，業(yè)務(wù)員還須取得客戶加蓋公章的書面事項(xiàng)變更確認(rèn) 書。第十六條 在業(yè)務(wù)過程中，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)收集與業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證，包括但不限 于，客戶的法人簽名、合同、商業(yè)發(fā)票、往來文件等單據(jù)，如因特殊情況，暫時(shí)無 法收到原始憑證，可通過傳真方式獲取業(yè)務(wù)所需文件，但所取得的傳真件，須注明 “傳真件與原件法律效果相同”字樣方可采用，對(duì)于業(yè)務(wù)電子郵件，須是客戶直接 發(fā)送的原始電子郵件（轉(zhuǎn)發(fā)無效），業(yè)務(wù)員根據(jù)以上文件資料做出初步的審核。第十七條 儲(chǔ)運(yùn)部

12、負(fù)責(zé)貨物交接、貨權(quán)轉(zhuǎn)移的辦理，并保證合法、及時(shí)、準(zhǔn) 確無誤。并負(fù)責(zé)收集在貨物交接、貨權(quán)轉(zhuǎn)移過程中產(chǎn)生的相關(guān)文件、單據(jù)（包括但 不限于合同、商業(yè)發(fā)票、往來文件、貨物交接書等單據(jù)），如果雙方合同貨物是通 過第三方進(jìn)行轉(zhuǎn)交接的，儲(chǔ)運(yùn)部還應(yīng)取得第三方貨物運(yùn)輸憑證及貨場(chǎng)簽收文件，據(jù) 此進(jìn)行初步的審核。儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)對(duì)所經(jīng)辦的物流運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行密切跟蹤，發(fā)現(xiàn)異常情 況時(shí)應(yīng)及時(shí)作出處理并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第十八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期審閱客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等財(cái)務(wù)資料并分 析，發(fā)現(xiàn)有異常情況，要及時(shí)反饋。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期（至少每半年）組織、配合業(yè) 務(wù)部門對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行合規(guī)的書面對(duì)賬工作。第十九條 在條件允許的前提下，公司將

13、派員直接去客戶單位現(xiàn)場(chǎng)了解其業(yè) 務(wù)和資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。五 客戶的動(dòng)態(tài)管理事后管理第二十條 應(yīng)收賬款的監(jiān)控1、公司財(cái)務(wù)部門對(duì)本公司的應(yīng)收款項(xiàng)要落實(shí)專人管理，建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案， 每月都必須整理核查一遍，對(duì)超過合同履行期的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)列入重點(diǎn)督查范圍，隨 時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查并加大催收力度。在合同執(zhí)行期，當(dāng)票據(jù)或支票被拒付或延期支付 時(shí)，業(yè)務(wù)員應(yīng)逐級(jí)向上級(jí)詳細(xì)報(bào)告，公司在接到業(yè)務(wù)員的報(bào)告后應(yīng)及時(shí)作出處理并 提出解決方案，財(cái)務(wù)部及業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的解決方案作做出相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。2、應(yīng)收款項(xiàng)專職管理人員對(duì)超過合同履行期的應(yīng)收款項(xiàng)每月都必須書面呈報(bào) 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)每月向總經(jīng)理做出書面匯總報(bào)告，此報(bào)告作為每季

14、度財(cái) 務(wù)分析的重要內(nèi)容，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)不正常時(shí)要及時(shí)向公司發(fā)出預(yù)警性提示，并向經(jīng)辦 人所屬的部門負(fù)責(zé)人通報(bào)。3、公司指定財(cái)務(wù)總監(jiān)定期或不定期的對(duì)公司的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對(duì) 于異常情況應(yīng)提出處理意見并書面上報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行研究。第二十一條 應(yīng)收款項(xiàng)的責(zé)任 本條中應(yīng)收款項(xiàng)，是指按照經(jīng)濟(jì)合同到期應(yīng)收而未收的逾期應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)實(shí)際 發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)，公司將根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的實(shí)際情況，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員給 予行政降職、免職、開除、降薪等相應(yīng)的行政處罰措施，如涉及違法行為的一并追 究法律責(zé)任。1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理作為應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任 人。儲(chǔ)運(yùn)部門未按公司規(guī)定執(zhí)行公司貨物的收發(fā)程序造

15、成應(yīng)收款項(xiàng)的收款損失，經(jīng) 辦人和部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2、財(cái)務(wù)部審核員和財(cái)務(wù)經(jīng)理在經(jīng)濟(jì)合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)、安全、可行性審核以及 應(yīng)收款項(xiàng)的回款提示等方面具有間接責(zé)任。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作為公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的參與 人，在經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審、應(yīng)收款項(xiàng)的回款以及應(yīng)收款項(xiàng)的清欠過程中負(fù)有不可推卸 的審核、監(jiān)督責(zé)任。3、公司董事長(zhǎng)作為公司法定代表人，對(duì)公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中所造成的經(jīng) 濟(jì)損失都具有法定領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、責(zé)任人對(duì)已經(jīng)形成的應(yīng)收款項(xiàng)故意隱瞞不報(bào)，錯(cuò)過清收債權(quán)時(shí)間，由公司 追究其法律責(zé)任并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。5、如業(yè)務(wù)流程均是按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行而形成的逾期應(yīng)收款項(xiàng)，則業(yè)務(wù)員 及相關(guān)責(zé)任人須承擔(dān)降職、降薪，金額較大

16、、情節(jié)嚴(yán)重的還須承擔(dān)免職、辭退等相 應(yīng)的行政責(zé)任。6、如果責(zé)任人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生差錯(cuò)而導(dǎo)致的逾期應(yīng)收款項(xiàng)，由相關(guān)責(zé)任人 承擔(dān)降職、降薪、免職、開除等相應(yīng)的行政責(zé)任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，如涉及違法行為的一 并追究法律責(zé)任。7、責(zé)任人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中接受賄賂或?qū)⒇浛睿ㄘ浳铮┺D(zhuǎn)移別處的，通過人為壓 價(jià)（如降價(jià)等）手段沖減應(yīng)收款項(xiàng)，從中中飽私囊的，除應(yīng)承擔(dān)100%的經(jīng)濟(jì)損失外還要追究相應(yīng)的法律責(zé)任。8、公司將應(yīng)收款項(xiàng)管理列入公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核范圍。六 客戶信用管理工作的移交第二十二條 公司人員變更，客戶信用管理檔案以及應(yīng)收款項(xiàng)的交接應(yīng)作為 工作交接的一項(xiàng)主要內(nèi)容，新接手人員就應(yīng)收款項(xiàng)中所不清楚問題可以請(qǐng)前任作出 書面解釋。1、新任公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司應(yīng)收款項(xiàng)承擔(dān)清欠責(zé)任，但不解除以及前任公司負(fù) 責(zé)人相應(yīng)的行政、經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，前任公司負(fù)責(zé)人有協(xié)助現(xiàn)任公司負(fù)責(zé)人清收應(yīng) 收款項(xiàng)的義務(wù)。2、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作變更，應(yīng)將本部門經(jīng)辦的客戶信用資料及應(yīng)收款項(xiàng)一 并列入移交范圍，新任部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)本部門應(yīng)收款項(xiàng)的清理清收工作及后續(xù)的客 戶信用管理工作。原部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)責(zé)任不予解除并承擔(dān)協(xié)助清收的義務(wù)。3、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人調(diào)離本工作崗位，部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)）應(yīng)安排該經(jīng)辦人 將所經(jīng)手的客戶信用資料及應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行正式交接并履行監(jiān)交責(zé)任，接受人應(yīng)逐筆 清理接受的客戶信用資料及應(yīng)收款項(xiàng)并