山西城鄉(xiāng)建設(shè)學校

1、山西省城鄉(xiāng)建設(shè)學校2017 年度內(nèi)審工作總結(jié)及 2018年工作計劃2017 年在學校領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，緊跟學校各項工作部署順利 完成內(nèi)審工作。為了總結(jié)經(jīng)驗，克服不足，現(xiàn)將 2017 年的工作做簡 要回顧和總結(jié)。財務(wù)部門作為學校的職能管理部門， 在嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng) 紀律的同時，嚴肅、認真履行財務(wù)監(jiān)督檢查的職能，保證學校財務(wù)管 理水平的不斷提升，同時積極配合紀檢、財稅、物價、審計及上級主 管部門完成各項檢查。一、專業(yè)業(yè)務(wù)知識及新政策、制度的學習1、組織相關(guān)人員積極參加中國建設(shè)會計學會組織的內(nèi)部控制建 設(shè)相關(guān)內(nèi)容的培訓。 通過對培訓內(nèi)容認真學習和深刻領(lǐng)會， 完成學校 資金、收入、支出、預算等內(nèi)

2、控制度、關(guān)鍵崗位職責和風險點控制流 程圖的編寫。通過對內(nèi)部控制相關(guān)制度的學習和學校內(nèi)控建設(shè)的初步 完成，使大多數(shù)職工及時了解新內(nèi)控政策和相關(guān)規(guī)定的同時， 創(chuàng)造了 良好的內(nèi)部控制環(huán)境，規(guī)范了會計行為，消除了風險隱患，確保國家 和單位資產(chǎn)的安全。2、組織會計人員積極參加會計人員繼續(xù)教育培訓， 提高會計人 員業(yè)務(wù)水平和服務(wù)意識。二、日常監(jiān)督管理工作1、原始憑證審核環(huán)節(jié)，認真執(zhí)行會計法事業(yè)單位會計準 則等國家和學校的會計制度， 嚴格按照各類制度處理財務(wù)收支業(yè)務(wù)， 規(guī)范會計記錄和核算等財務(wù)基礎(chǔ)工作。 在財務(wù)監(jiān)督方面， 嚴明財經(jīng)紀 律、嚴把費用支出報銷審核關(guān)，對不符合規(guī)定、內(nèi)容不完整憑證的原 始予以退回，

3、提出補充和整改要求，對不予改正拒絕報銷。2、費用收取環(huán)節(jié)，嚴格按照財政、 物價部門要求，及時申報 2016 年度收費工作年度報告相關(guān)手續(xù)，對 2017 年各類收費項目及收費標 準在規(guī)定的網(wǎng)站公示， 并在費用的收取過程中嚴格按照財政、 物價部 門審定的收費項目及收費標準執(zhí)行。 嚴格執(zhí)行預算外資金 “收支兩條 線”政策及時、足額將收取的學生學費、公寓費上繳財政專戶；按照 稅務(wù)部門的稅費政策，及時、足額將收取的培訓費交納增值稅。在完 成各類費用收取的同時， 確保收費過程中無亂收費、 超標準收費現(xiàn)象 發(fā)生。3、票據(jù)使用管理環(huán)節(jié)， 嚴格執(zhí)行財政、稅務(wù)部門收費票據(jù)使用、 管理制度，對各類票據(jù)做到專人管理、

4、及時核銷、規(guī)范使用，保證學 校無亂用、混用、違規(guī)使用票據(jù)情況發(fā)生。4、預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，按照財政部門批復的 2017 年度預算及保證 重點、兼顧一般的資金使用原則，編制本年度資金使用計劃。在年度 預算的合理分配和年度資金使用計劃的使用過程中， 隨時與金財網(wǎng)核 對學校財政撥款余額及預算執(zhí)行進度，提醒相關(guān)部門及時費用支付， 保證預算按期執(zhí)行；及時與財政部門核對預算外財政專戶資金結(jié)余。 通過各種對帳工作及時了解掌握學校各類資金結(jié)余情況， 為校領(lǐng)導安 排學校重點建設(shè)項目提供可行性參考數(shù)據(jù)，并保證年度預算執(zhí)行進 度，提高學校資金使用效率。三、專項監(jiān)督檢查工作1、在學校自查的基礎(chǔ)上， 配合上級紀檢、 財務(wù)部門

5、安排的對學校 2017 年度公用經(jīng)費的聯(lián)合檢查。我們通過對檢查過程中檢查人員 提出的問題進行梳理總結(jié)， 形成書面總結(jié)資料匯報領(lǐng)導， 并將存在問 題的改進措施和具體改進辦法以通報形式分發(fā)學校的部門， 以其在今 后工作中不要有類似問題發(fā)生。2、為保證國家稅費政的準確執(zhí)行， 邀請悅泓稅務(wù)師事務(wù)所對學 校 2016 年度企業(yè)所得稅計算、繳納情況工作進行審計，根據(jù)審計結(jié) 果及時清繳學校 2016 年度企業(yè)所得稅，并完成企業(yè)所得稅匯算清繳 報表的編報。3、根據(jù)山西省教育廳的安排，配合正嘉對學校 2016 、2017 年 國家助學資金撥付到位和資金使用情況進行了全面、 系統(tǒng)檢查。 通過 檢查理清學校國家助學

6、金資金使用、 管理中經(jīng)驗與不足， 促進了助學 資金合理、規(guī)范使用。4、根據(jù)山西省教育廳的安排， 與學校其他部門共同完成專家組 對學校測量實訓基地建設(shè)情況的驗收。 在專項資金使用過程中嚴格執(zhí) 行專項資金專賬管理、 ?？顚Ｓ玫脑瓌t， 專項資金管理工作得到檢查 專家的好評。5、2017 年學校按照政府采購相關(guān)規(guī)定，對達到規(guī)定標準的維 修改造工程項目和設(shè)備購置項目， 全部申報政府采購備案， 并委托有 資質(zhì)的招標代理公司進行公開招標。 對已完工項目根據(jù)需要委托有資 格的事務(wù)所進行結(jié)算的審計， 進一步規(guī)范了學校維修改造資金和設(shè)備 購置資金的使用。四、2018 年內(nèi)部審計工作計劃2018 年，我校將進一步加

7、強內(nèi)審和自查工作的同時， 在以下幾個方面加強財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)審監(jiān)管的力度，保證學校經(jīng)費使用更加合 理、合法、規(guī)范。1、加強預算和計劃的監(jiān)督管理， 人員支出預算要嚴格按照國家 政策規(guī)定和標準，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預算支 出；日常公用支出預算要本著節(jié)約、從儉的原則執(zhí)行；專項支出預算 要嚴格按照項目預算下達規(guī)定使用項目資金，杜絕擠占、挪用、截留 項目資金。對財政下達的預算，學校必須嚴格貫徹執(zhí)行，不得隨意調(diào) 整。緊密結(jié)合學校當年主要職責任務(wù)、工作目標及事業(yè)發(fā)展設(shè)想，嚴 格按照預算制定年度用款計劃，并分解下達各科室，本著實事求是、 從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按順序安排學校預算資金。2、加強“三公”經(jīng)費的監(jiān)督管理，要嚴格按照相關(guān)要求，嚴格 控制“三公”經(jīng)費的支出。堅持“三公”經(jīng)費支出情況報表的公開公 示制度，達到全體教職工共同監(jiān)督“三公”經(jīng)費資金使用的目的。3 、加強資產(chǎn)的管理， 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款管理辦法， 確保 單位現(xiàn)金和銀行存款的合理使用和安全；明確財務(wù)