項目財務(wù)管理

1、項目財務(wù)管理第一節(jié)項目的財務(wù)機構(gòu)和會計人員一、項目財務(wù)機構(gòu)的設(shè)立。根據(jù)公司項目部組織機構(gòu)設(shè)置的要求，工程造價在500 萬元以上的項目，一般應(yīng)設(shè)置財務(wù)科，其會計人員、出納人員統(tǒng)一由公司委派；工程造價在500萬元以下的項目，可不設(shè)財務(wù)機構(gòu)，其會計核算由公司會計管理。項目竣工后，公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況調(diào)回委派會計人員。二、項目會計人員的管理。委派到各項目部的會計人員，由公司財務(wù)部進行管理，委派會計人員的工資（工資標準按公司規(guī)定）、獎金及有關(guān)的福利和因工作必要的開支直接由項目部負責。三、委派會計人員的職責和權(quán)力。1、委派會計人員的職責：（ 1）履行會計法、 江西省會計條例等會計法律法規(guī)賦于的職責；（

2、 2）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)規(guī)定及公司各項制度，搞好財務(wù)核算和會計監(jiān)督工作，如實向公司財務(wù)審計部反映單位的重大財務(wù)違紀事項；（ 3）保證單位會計憑證、會計帳表的數(shù)據(jù)真實、準確、及時、完整；建立工程成本、資金等有關(guān)臺帳，及時掌握工程的合同造價、已完工程量、已收工程款（含調(diào)料等）、扣繳各種稅費情況、上繳公司各種利費情況等；（ 4）業(yè)務(wù)上報服從公司財務(wù)部的領(lǐng)導；（ 5）服從基層單位負責人的日常工作安排，積極協(xié)助、支持基層單位的各項工作，搞好會計服務(wù)工作，為提高單位經(jīng)濟效益當好參謀；（ 6）積極上繳公司各項應(yīng)繳款項；（ 7）負責按公司有關(guān)規(guī)定管理好財務(wù)公章和銀行帳戶（或公司委托管理的行政公章）。2、委派會計

3、人員的權(quán)力：（ 1）對違反公司明文規(guī)定的開支有權(quán)拒絕辦理；（ 2）對本單位的財務(wù)事項有權(quán)直接向公司財務(wù)審計部報告；（ 3）依據(jù)公司作出的經(jīng)濟裁決，有權(quán)作相應(yīng)的帳務(wù)處理；（ 4）行使會計法、 江西省會計條例賦予的各項權(quán)力；（ 5）享受一定的工資、獎金及各項津貼的權(quán)利。第二節(jié)項目資金管理一、項目銀行賬戶及銀行印鑒（財務(wù)公章）的管理項目部所有銀行賬戶必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，由公司財務(wù)部派人開設(shè)，銀行印鑒必須由公司委派會計人員掌管。財務(wù)部應(yīng)定期（半年一次）對公司所有賬戶進行檢查、清理，檢查的內(nèi)容主要是： 資金流向情況、銀行印鑒使用情況（是否未經(jīng)公司同意私自更換印鑒）未經(jīng)公司同意私自開設(shè)銀行賬戶情況等，對

4、違規(guī)開設(shè)的賬戶堅決銷戶。對工程已竣工驗收且工程款已收?。ㄙ|(zhì)量保證金除外）的項目，其開設(shè)的銀行賬戶一律銷戶。對未經(jīng)公司同意私自開設(shè)銀行賬戶、未經(jīng)公司同意私自更換印鑒的單位或項目部，公司將撤消私自開設(shè)或私自更換印鑒的銀行賬戶，并對責任單位或項目部罰款1 萬元，同時對責任單位行政一把手和經(jīng)辦人員進行嚴肅處理。特別值得注意的是，由于公司目前的實際情況，在向甲方收取工程款提供賬號時，應(yīng)隨時與管理項目賬號的財務(wù)部保持聯(lián)系。為加強對銀行帳戶的跟蹤管理，各項目部應(yīng)按季上報銀行帳戶清理表開設(shè)銀行帳戶時，必須將開戶許可證和印鑒卡片原件交財務(wù)部保管，以保證項目完工后將財務(wù)印鑒等資料上交公司和及時銷戶，避免因久閑帳戶

5、造成對公司的影響。二、項目資金必須進公司資金“籠子”公司委派會計人員要保證公司的所有資金都進公司同意開設(shè)的銀行賬戶，項目的工程款存入公司準許開設(shè)的銀行賬戶，不得將項目資金存入其他單位或自行開設(shè)的銀行賬戶及私人存款戶。三、施工過程中的資金控制在工程未竣工驗收，債權(quán)債務(wù)未清算之前，業(yè)主支付的工程款（含預(yù)付款和備料款）只能用于該工程項目，不得挪作其他任何用途。公司規(guī)定：1、任何人不得提前分配施工利潤，不得將資金借給他人，不得將資金挪用其他任何項目，所有付款要有足以證明是本項目所需支出的依據(jù)，包括勞務(wù)合同、分包合同及材料、設(shè)備的采購合同、結(jié)算憑證等憑據(jù)。2、項目資金安排必須重點保證各項稅款的繳納、公司

6、各項上繳，以及公司各專業(yè)單位的欠款。項目應(yīng)按內(nèi)分包合同（協(xié)議）或按甲方付款同等比例支付內(nèi)分包工程款，如不執(zhí)行則公司有權(quán)根據(jù)項目與內(nèi)分包方簽訂的合同（協(xié)議）強行劃撥支付內(nèi)分包資金。3、公司委派會計人員應(yīng)定期向公司財務(wù)審計部匯報項目的資金流向等有關(guān)情況。4、公司所有項目部要建立資金支付審批制度，所有項目的資金分配權(quán)原則上在公司，對大額的工程款的支付，必須由項目部編制支付計劃，報公司主管領(lǐng)導審批后，項目財務(wù)根據(jù)審批計劃付款，沒有資金計劃的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。6、與工程部密切配合、加強工程管理。為了杜絕項目拖欠內(nèi)外工程款給公司帶來的債務(wù)糾紛，所有工程項目，必須簽訂各項合同并經(jīng)公司領(lǐng)導審批，財務(wù)根據(jù)

7、經(jīng)公司審批的分包合同和資金計劃工程款，未經(jīng)公司審批的工程款，財務(wù)一律不付款。四、項目各項上繳嚴格項目各項資金上繳，公司或各項目部對項目一律按內(nèi)部承包合同和公司有關(guān)規(guī)定催繳或扣繳應(yīng)上繳公司的各項資金。五、銀行保函的辦理公司為項目出具銀行各種保函，實際上就是對項目的一種投資，公司為此承擔了相應(yīng)的風險。銀行保函必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理，原則上未經(jīng)公司授權(quán)同意，其他人不得私自聯(lián)系金融機構(gòu)辦理。辦理銀行各種保函的程序：（ 1）提交辦理銀行保函申請書、項目責任人的反擔保函。（ 2）提供有關(guān)資料：招標文件、業(yè)主要求出示保函的書面文件或中標通知書、施工合同、項目情況簡介、可行性分析報告等。由于保函需要在銀行規(guī)

8、定的工作日辦理，故申辦銀行保函的單位必須提前2 天時間將有關(guān)資料送達財務(wù)部。（ 3）向公司財務(wù)審計部繳納銀行保函保證金。銀行信貸證明保證金按所開金額的 15%交納，投標保函保證金；履約保函、預(yù)付款保函的保證金按保函金額的20%。（ 4）公司財務(wù)部代銀行收取手續(xù)費。收費標準：銀行資信證明按每份/次500 元整（隨銀行調(diào)整而調(diào)整），其他保函，根據(jù)合同工期按每季度計算，一次性收取。不足3個月的按一個季度收取，收取比例為 4%。每筆彳費不足1500元的，按1500 元收取。（ 5）辦理的各類銀行保函等已到期或所投標的項目沒有中標，申辦單位必須負責將上述保函原件退還給財務(wù)部，由財務(wù)部退回給辦理銀行。經(jīng)銀

9、行審核無誤后，退回保證金，但手續(xù)費不退。第三節(jié)項目稅務(wù)管理一、加強稅務(wù)管理，依法納稅。由于國家對市場經(jīng)濟的管理越來越規(guī)范，稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的稅務(wù)管理也越來越嚴格，我們必須加強稅務(wù)管理，依法納稅。在稅務(wù)管理方面，加強對以個方面的管理：1、加強對公司全體員工和公司各項目承包人、項目經(jīng)理的稅法教育，增強納稅意識，樹立必須依法納稅，偷稅、漏稅就是違法的觀念。2、嚴格要求各單位、各項目正確計算各項應(yīng)繳稅款，公司委派會計人員對所經(jīng)營的單位、項目必須及時足額按稅法規(guī)定扣繳各項應(yīng)繳稅款。3、公司財務(wù)部必須加強對公司所屬各單位的稅務(wù)監(jiān)管，定期對各單位進行稅務(wù)檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。4、加強外出施工證明的管理，凡

10、需要開具外出施工證明的項目，應(yīng)向財務(wù)審計部提出書面申請，提供工程合同復(fù)印件，經(jīng)批準后，由財務(wù)部向主管稅務(wù)部門申請開具外出經(jīng)營活動稅收管理證明。如當?shù)囟悇?wù)部門要求在施工所在地交納個人所有稅，則上交完稅憑證。第四節(jié)項目會計核算一、項目的核算方式根據(jù)公司的實際情況，自2006年起，項目財務(wù)核算采取三種方式：1、簡易資金核算方式。財務(wù)資料不齊全或沒有的，一律按工程總造價的一定比例（按所在地稅務(wù)部門的規(guī)定）代扣代繳個人所得稅，財務(wù)只核算工程款的收付，并以收到建設(shè)單位工程款作為財務(wù)收入，應(yīng)付給聯(lián)營項目的工程款作為工程管理費作為工程結(jié)算利潤。2、簡易財務(wù)核算方式。對項目所有的經(jīng)濟活動，即使不得取得正式發(fā)票也

11、必須進行會計核算，并建賬。核算的目的，就是要了解、掌握項目真實的資金流向和真實的債權(quán)債務(wù)情況。要直接面對業(yè)主和供應(yīng)商，定期與業(yè)主和供應(yīng)商核對往來賬務(wù)（至少每半年一次），要保管好項目的會計檔案。3、正規(guī)財務(wù)核算方式。會計資料合法、齊全并嚴格按會計制度進行核算。二、簡易核算的管理1、為了防范項目風險，公司規(guī)定所有項目必須建帳。目的是要了解和掌握項目真實的資金流向和真實的債權(quán)債務(wù)情況。二是規(guī)避稅務(wù)風險，即每個項目都要提供合理、真實、齊全的會計核算資料。2、嚴格執(zhí)行簡易資金核算方式的審批制。凡是采用簡易資金核算方式的工程項目，都要報公司審批。由項目承包人提出申請并經(jīng)所屬項目的行政負責人擔保，報公司主管

12、財務(wù)領(lǐng)導批準后方可執(zhí)行，公司財務(wù)審計部備案。否則只能采用簡易帳務(wù)核算或正規(guī)的財務(wù)核算方式。如果項目承包不按公司的規(guī)定將會計核算資料交財務(wù)人員，公司授權(quán)財務(wù)人員可暫停撥付工程款，直至達到公司的管理要求。第五節(jié)項目的成本控制一、項目部應(yīng)控制好工程成本各項目部一定要認真搞好成本管理和成本控制，明確成本費用的開支范圍，通過對生產(chǎn)費用和資金的控制來實現(xiàn)財務(wù)對項目成本的控制。項目部所有經(jīng)濟活動不得違反國家有關(guān)法律法規(guī)，不得違反公司有關(guān)的制度規(guī)定，并接受公司相關(guān)部室監(jiān)督檢查。公司要對各項目進行過程成本控制，各項目必須建立工程成本臺帳和資金臺帳。項目部應(yīng)認真組織學習公司組織編寫的施工項目成本管理一書，科學地抓

13、好成本管理工作。二、公司必須及時掌握項目的成本情況公司要及時掌握項目有關(guān)情況，其方式有：采取公司委派項目經(jīng)理及公司其他各委派人員定期匯報制；非正常情況及報告制；公司綜合及專項檢查制；定期報表制度（會計報表及其他報表）。附注：本文中引用文件目錄如下：江西省諾金建設(shè)工程有限公司 2011年財務(wù)工作要點。江西省諾金建設(shè)工程有限公司財務(wù)管理規(guī)定司財字2004148號文項目勞動人事管理第一節(jié)項目員工工作調(diào)動管理1、 員工調(diào)動必須堅持個人服從組織、下級服從上級、局部服從整體的原則。對不服從安排的員工，人力資源部將依照人力資源管理辦法對其進行處罰。二、員工調(diào)動分為公司內(nèi)部調(diào)動和對外調(diào)動兩種情況。3、 不論何

14、種原因，員工調(diào)離工作崗位必須辦理好工作移交手續(xù)，退還領(lǐng)用的辦公用品，并辦理員工調(diào)離備案手續(xù)。4、 員工內(nèi)部調(diào)動必須經(jīng)過組織或上級部門批準，任何單位和個人不得擅自更換員工工作崗位。5、 因工作需要調(diào)動員工工作崗位，由項目部填寫員工內(nèi)部調(diào)動申請及審批表（格式附后）和員工調(diào)動備案表（格式附后），經(jīng)雙方用人單位負責人簽署意見并報經(jīng)公司人力資源部及主管領(lǐng)導批準同意后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。6、 項目竣工或中途需要退回項目管理人員，必須報公司人力資源部，經(jīng)公司人力資源部及公司主管領(lǐng)導同意后，由公司人力資源部另行安排工作，調(diào)動手續(xù)按第五條辦理。7、 員工調(diào)動后，其原崗位在未接任之前，該項同志須積極協(xié)助完成原工作

15、崗位未完工作。八、員工在新的工作單位起薪日及原單位的止薪日以員工內(nèi)部調(diào)動申請及審批表所注明的時間為準。9、 調(diào)回公司的員工，調(diào)動通知單上注明的報到時間，以及由本人帶回的相關(guān)證件不得更改或遺失，如有改動或遺失者，由本人負所有責任。十、 項目部不得使用已經(jīng)與其他單位簽訂勞動合同的人員在項目工作，否則， 由此引起的勞資糾紛概由項目部負責。員工調(diào)動備案表各相關(guān)部門及人員：同志經(jīng)批準調(diào)離你單位，請各相關(guān)部門和人員協(xié)助辦 理該同志在本部門有未情事項，請注明具體事項及處理方法。年 月 日序號部門名稱意 見簽名及日期1分公司經(jīng)理（項目經(jīng)理、部 門負責人）2工作接交人員3經(jīng)營部4綜合辦公室5工程管理部6工會7財

16、務(wù)部注：1、請按順序依次辦理手續(xù)，無法填寫或毋需填定的欄目填寫“ /”2、此表全部填寫完畢后交公司人力資源部備案員工內(nèi)部調(diào)動申請及審批表調(diào)出單位名稱止薪日期年 月 日調(diào)入單位名稱起薪日期年 月 日調(diào)離單位意見單位負責人簽名/日期：調(diào)入單位意見單位負責人簽名/日期：分公司（部門、項目）分管領(lǐng)導意見簽名/日期：分管人事工作領(lǐng)導意見簽名/日期：第二節(jié)項目員工社會保險費收繳管理一、職工個人部分應(yīng)繳的養(yǎng)老金、失業(yè)金，由職工所在項目負責代扣代收，上交公司財務(wù)審計部，由公司財務(wù)審計部統(tǒng)一上繳社保局。二、公司人力資源部，按養(yǎng)老保險收繳政策的收繳辦法，以職工個人上年度平均工資為基數(shù)（低于省平均工資60%按 60

17、%保底，高于300%的按300%封頂） ，核定各單位職工本年度繳費基數(shù)，根據(jù)該項目員工本年度繳費基數(shù)計算應(yīng)繳“三金”的企業(yè)部分，逐月向公司財務(wù)審計部提供職工養(yǎng)老金、失業(yè)金交繳結(jié)算單，由公司財務(wù)審計部向項目部扣繳。三、對在聯(lián)營項目工作的職工，公司采取由人才交流中心統(tǒng)一管理辦法，其中職工個人應(yīng)交納的社保金，由個人直接向人才中心交納，再匯總統(tǒng)一上交公司財務(wù)，企業(yè)部分的社保金按第二點執(zhí)行。無論哪一級單位負責代收職工個人交納的社保金，代收單位必須出具公司正規(guī)的財務(wù)收據(jù)，及時做好職工社保金臺帳，確保管理到位。四、任何分公司或項目部未經(jīng)過人力資源部同意擅自使用公司內(nèi)部或外部的員工，其所造成的經(jīng)濟糾紛一律由分

18、公司或項目部負責。公司人力資源部一旦發(fā)現(xiàn)分公司或項目部擅自使用員工，將根據(jù)該項目使用的管理人員的人數(shù)，按株洲市上年度月平均工資的300%為基數(shù)扣繳企業(yè)部分和個人部分的社保金，并按上述基數(shù)給予項目部2 倍的罰款，其費用由人力資源部制單提交財務(wù)審計部，由財務(wù)審計部直接扣繳上交公司。第三節(jié)項目新分配學生試用管理一、 新分配學生指大中專學生為沒有實際工作經(jīng)驗的應(yīng)屆和往屆畢業(yè)生（以下稱新生）。公司所屬各單位項目接納新生必須經(jīng)公司人力資源部同意，并由公司人力資源部統(tǒng)一安排。任何分公司或項目私自接收新生而未經(jīng)人力資源部審批同意，造成的一切經(jīng)濟糾紛和勞動糾紛均由分公司或項目部負責。二、新生分配到公司工作，必須

19、先到人力資源部簽訂勞動合同并經(jīng)過試用。試用期為一個月至六個月不等，勞動合同期限不滿1 年的，試用期不超過1 個月， 勞動合同期限在1-3 年的， 試用期不超過兩個月，勞動合同期限在3 年以上的，試用期不超過6 個月，自與公司簽訂勞動合同之日起計算，在未簽訂勞動合同之前，任何項目和個人不得讓新生進入項目工作。三、新生試用期間必須服從分配。四、各項目對安排進來的新生必須安排力所能及的工作，并對新生的工作表現(xiàn)掃季進行考核，主要針對新生工作能力、業(yè)務(wù)知識、工作態(tài)度、交流溝通能力等方面進行（具體內(nèi)容詳見新生試用情況考核表）考核。各單位在新生在2人（包括2 人）以上的，應(yīng)對新生進行綜合排名。五、考核新生由

20、新生所在項目部實施。對經(jīng)考核不能勝任工作的新生，由新生所在項目報公司人力資源部，公司人力資源部根據(jù)具體情況予以調(diào)整。六、經(jīng)過相應(yīng)試用期的工作考核，對業(yè)務(wù)能力和工作能力強，表現(xiàn)突出的新生所在項目可給予適當?shù)莫剟?，并向公司推薦提前轉(zhuǎn)正。對不能勝任現(xiàn)在所從事工作的新生，項目部將情況報公司人力資源部，人力資源部視情況可進行以下處理：1、重新安排其他工作；2、經(jīng)公司同意后進入人才中心；3、在經(jīng)培訓或調(diào)整崗位后任不能勝任工作的，經(jīng)公司研究后，提前一個月以書面的形式通知勞動者本人解除勞動合同及終止社保關(guān)系，個人檔案退回本人。七、與公司簽訂勞動合同的新生，崗薪按照公司人力資源部統(tǒng)一規(guī)定指導性標準，暫定標準如下

21、：研究生學歷1600元 /月，雙學士學歷1400元 /月，本科學歷1000元 /月，大專學歷900元 /月，中專學歷750元 /月，各單位可根據(jù)實際工作能力上浮，如公司標準有變動，按公司人力資源部通知執(zhí)行，轉(zhuǎn)正后按公司薪酬管理辦法執(zhí)行。八、經(jīng)過公司同意，在校學生來項目學習，學習期間發(fā)放補貼300 元 /月。江西諾金建設(shè)工程有限公司新生試用情況考核表部位（部門）名稱：填表日期： 年 月 日姓名性別籍貫政治面貌學歷畢業(yè) 院?？己?時段自年月日至年月日愛崗敬業(yè)優(yōu)秀（）合格（）不合格( )業(yè)務(wù)知識優(yōu)秀（）合格（）不合格( )工作能力優(yōu)秀（）合格（）不合格( )溝通能力優(yōu)秀（）合格（）不合格( )團結(jié)協(xié)

22、作優(yōu)秀（）合格（）不合格( )所在單位 （部門） 綜合評價負責人簽字：所在單位 領(lǐng)導意見簽字：公司人力資源部 意見簽章：此表由新生所在單位勞資員填寫，在相應(yīng)的考核成績括號內(nèi)項目終結(jié)結(jié)算及善后處理第一節(jié)項目終結(jié)結(jié)算工程結(jié)算工作是施工企業(yè)十分重要的工作之一，它是項目管理的重要內(nèi)容，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。為了加強工程項目結(jié)算工作的管理，公司介入所有項目的過程結(jié)算和最終清算工作。清結(jié)算工作在公司清結(jié)算工作領(lǐng)導小組指導和安排下進行，具體辦事機構(gòu)設(shè)在公司市場經(jīng)營部。公司清算工作領(lǐng)導小組根據(jù)工程項目的實際情況不定期下發(fā)清結(jié)算通知，同時規(guī)定結(jié)算時間及其它清算的要求，各項目經(jīng)理部要無條件的配合并執(zhí)行。項目終結(jié)

23、后，項目部應(yīng)從以下幾個方面辦理結(jié)算：一、辦理結(jié)算主要以各單位及項目經(jīng)理為主（本單位或項目經(jīng)理無辦理結(jié)算能力的，可委托市場經(jīng)營部辦理，相關(guān)費用由委托單位或項目部負責），結(jié)算書編制后，其主管或責任單位負責審核，責任單位負責人簽字同意后，交市場經(jīng)營部備案，公司總裁辦加蓋公章后方可遞交建設(shè)單位。二、工程結(jié)算書及完整的結(jié)算資料在工程竣工驗收28 天內(nèi)必須送達發(fā)包方審核，分包工程在驗收簽字后15 天內(nèi)送達發(fā)包方審核。工程結(jié)算報告及結(jié)算資料送達后需由收件人簽收。三、屬于業(yè)主自己審核結(jié)算的工程，如施工合同無特殊要求，結(jié)算須在發(fā)包方收到結(jié)算書及結(jié)算資料后28 天內(nèi)辦理完畢，經(jīng)辦人員應(yīng)及時與業(yè)主聯(lián)系。四、需造價咨

24、詢單位審核的結(jié)算，經(jīng)辦人員應(yīng)清楚審核期限及進展情況，隨時向項目經(jīng)理或責任人匯報。（ 審核期限見湖南省人民政府令第192號文件 江西省建設(shè)工程造價管理辦法中第十六條規(guī)定：工程造價咨詢機構(gòu)應(yīng)當于收到發(fā)包人交付的全部竣工結(jié)算文件之日起的下列期限內(nèi)完成審核：（1） 500 萬元以下（含500 萬元）的工程項目，20 日；（2） 500萬元以上2000萬元以下（含2000萬元）的工程項目，30 日；（3） 2000 萬元以上5000 萬元以下（含5000 萬元）的工程項目，45日；（4） 5000 萬元以上1 億元以下（含1 億元）的工程項目，60 日；（5） 1 億元以上的工程項目，90 日。 （委托

25、審核只進行一次）五、經(jīng)發(fā)包方審核，雙方認可的結(jié)算報告及結(jié)算書應(yīng)及時歸檔，根據(jù)建設(shè)部 107 號令關(guān)于結(jié)算備案制的要求，所交結(jié)算書必須是兩份原件。六、預(yù)結(jié)算經(jīng)辦人員獲得預(yù)算員崗位資格，工程結(jié)算的編制必須由造價工程簽字，并加蓋造價工程師執(zhí)業(yè)專用章。七、對可能要通過上級主管部門調(diào)解手段來解決結(jié)算的工程，其所在單位和項目部必須將結(jié)算資料（詳細的設(shè)計變更、簽證、隱蔽記錄等資料）整理完善，報公司市場經(jīng)營部一份。對必須提起訴訟的工程結(jié)算，其所在單位和項目部應(yīng)在工程竣工之日或合同約定竣工之日1 個月內(nèi)將工程結(jié)算資料（詳細的設(shè)計變更、簽證、隱蔽記錄等資料）整理完善報公司法律事務(wù)部和市場經(jīng)營部。八、工程結(jié)算全部辦

26、理完后，項目經(jīng)理部應(yīng)將工程所有結(jié)算書（含結(jié)算審核定案書）交公司市場經(jīng)營部存檔。第二節(jié)項目竣工后的財務(wù)管理項目竣工后，委派會計人員應(yīng)將各類往來賬務(wù)與對方核對一致，將實物資產(chǎn)進行盤點清產(chǎn)，并將有關(guān)情況向項目承包人匯報，為項目承包人與業(yè)主辦理工程決算提供真實的數(shù)據(jù)。待工程決算完畢，委派會計人員應(yīng)按內(nèi)部承包合同的有關(guān)條款，將項目應(yīng)交管理費、稅金等全部扣交，并將收入、成本向決算靠齊，成本中應(yīng)預(yù)留保修金，并承諾工程的保修責任，并清理完債權(quán)、債務(wù)。當上述工作完畢后，委派會計人員應(yīng)將會計資料向財務(wù)審計部移交，項目財務(wù)管理工作可告終結(jié)。第三節(jié)項目經(jīng)理部解體及善后處理一、項目經(jīng)理部解體1 、工程項目竣工，項目承包

27、人應(yīng)根據(jù)工程項目具體情況及時提出項目經(jīng)理部解體申請報告。2、工程項目竣工后，項目承包人要認真做好以下工作：對工程項目的債權(quán)債務(wù)進行清算。按照施工合同的要求認真做好工程結(jié)算工作。在提交解體報告時，應(yīng)同時提交項目部工作總結(jié)（主要說明對施工合同 、 內(nèi)部承包合同的履行情況；債權(quán)債務(wù)清理對帳情況；工程結(jié)算情況以及解體前存在的主要問題及解決辦法等）。3、 公司收到申請報告后，公司主管領(lǐng)導組織相關(guān)部室對項目進行審計評估，寫現(xiàn)審計評估報告，提交總裁審批，書面給予答復(fù)。二、善后處理1 、未經(jīng)公司經(jīng)濟效益評估考核領(lǐng)導小組審計，項目所有資產(chǎn)歸公司所有，項目承包人不得擅自處置。2、經(jīng)公司經(jīng)濟效益評估考核領(lǐng)導小組審計

28、，確認項目承包人圓滿履行施工合同及內(nèi)部承包合同的約定，項目部的資產(chǎn)方可由項目承包人自行分配處置；對確認在履行施工合同及內(nèi)部承包合同過程中有重大違約的項目部，其資產(chǎn)按公司經(jīng)濟效益評估考核領(lǐng)導小組的評估報告進行處置。項目部解體后，工程項目的保修責任仍由項目承包人承擔；不因項目部的解體而免除項目承包人的工程質(zhì)量責任。附則江西諾金建設(shè)工程有限公司項目施工管理辦法總則第一條 為不斷適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需求，加強公司對工程項目的管理，保證項目的效益，規(guī)避項目的風險，特在原項目施工管理辦法的基礎(chǔ)上修訂并制定本辦法。本辦法適用于公司范圍內(nèi)的所有工程項目。第二條 項目施工管理，實行“項目承包人負責制”。即：項目承

29、包人與公司簽訂內(nèi)部承包合同，按照“依法經(jīng)營、確保上交、獨立核算、自負盈虧、照章納稅、盈利自主分配”的原則，實行項目承包人風險抵押承包（交納履約保證金和不動產(chǎn)抵押擔保）。項目承包人及項目職業(yè)經(jīng)理組建項目經(jīng)理部，負責對項目施工過程進行全方位管理。第三條 項目承包人，指具備項目施工管理的相關(guān)能力，具備相應(yīng)的社會資源和經(jīng)濟實力，對工程項目施工、結(jié)算、收款全過程進行承包經(jīng)營，并承擔項目經(jīng)營管理風險責任、工程項目盈虧責任和法律責任的自然人。項目職業(yè)經(jīng)理，指有相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，具備相應(yīng)項目管理的實際能力，由項目承包人委托，經(jīng)公司聘任，負責對工程項目進行日常管理的人員。第四條 項目經(jīng)理部是針對其所管理的單個工程項

30、目而設(shè)置的一次性臨時機構(gòu)。項目經(jīng)理部由項目承包人全面負責，由項目職業(yè)經(jīng)理對項目進行日常管理，代表公司履行業(yè)主（建設(shè)方）施工合同。第五條 項目管理人員對項目職業(yè)經(jīng)理負責，項目職業(yè)經(jīng)理對項目承包人負責，項目承包人對公司負責，項目管理的過程中，都必須以公司利益為核心，項目承包人、項目職業(yè)經(jīng)理、項目管理人員都必須對公司負責。項目級別分類和項目經(jīng)理部組織機構(gòu)設(shè)置第七條 項目根據(jù)工程規(guī)模大小劃分為四個等級5000萬元以上；2000萬元以上至5000萬500萬元以上至2000萬元500萬元以下。（一）一級項目：指工程項目建筑工程總造價的（二）二級項目：指工程項目建筑工程總造價的 元以下；（三）三級項目：指工

31、程項目建筑工程總造價的 以下；（四）四級項目：指工程項目建筑工程總造價在第八條項目經(jīng)理部的機構(gòu)設(shè)置項目經(jīng)理部應(yīng)具有“精干、靈活、一專多能”的特點。其管理職能機構(gòu)基 本模式的設(shè)置，一般為四科一室；生產(chǎn)經(jīng)營科、技術(shù)質(zhì)安科、財務(wù)勞資科、材 料設(shè)備科、綜合辦公室。項目級別分類和項目經(jīng)理部組織機構(gòu)設(shè)置第九條項目承包人的權(quán)利（一）依照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的管理規(guī)定，項目承包人有權(quán)對工程 項目的人、財、物以及施工過程中的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行全面管理。（二）在項目施工過程中，在遵紀守法和執(zhí)行公司制度的前提下，享有物 資采購權(quán)、材料及勞務(wù)定價權(quán)、勞動力調(diào)配權(quán)、工資資金分配權(quán)、項目清算后 的剩余資產(chǎn)處置權(quán)。第十條

32、項目承包人的責任與義務(wù)（一）項目承包人必須認真履行施工合同和內(nèi)部承包合同，承擔項目在運行中的一切風險，在履行施工合同和內(nèi)部承包合同過程中，對 產(chǎn)生的質(zhì)量、安全、法律、債務(wù)糾紛等問題承擔無限連帶責任。（二）項目承包人除按簽訂的內(nèi)部承包合同完成應(yīng)上交公司的管理費外，還應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定繳納各項稅費。（三）項目承包人必須按照下列標準交納風險抵押金（押金不計息）工程規(guī)模500萬元以內(nèi) （含500萬元）5002000萬元 （含2000萬元）20005000萬元（含5000萬元）5000萬元 以上履約保證金（萬元）51015201、 500 萬元以內(nèi)的工程項目，風險抵押金必須以現(xiàn)金方式一次性

33、交納到財務(wù)審計部。2、 500 萬元以上工程項目風險抵押金以現(xiàn)金方式一次性交納確定有困難需分批交納的，項目承包人寫出書面申請，經(jīng)項目責任單位負責人簽字，由公司副總裁及以上領(lǐng)導擔保同意，可分批交納。分批交納的次數(shù)不得超過三次，最后一次交納的時間不得超過合同工期的1/2。3、 除交納履約保證金外，經(jīng)公司合同評審小組認定應(yīng)提供抵押擔保的項目，項目承包人用不動產(chǎn)（如房屋產(chǎn)權(quán)、固定資產(chǎn)、有價證券等）作為抵押。抵押標準為：合同造價在5002000萬元（含2000萬元）工程項目按5%氐押，合同 造價在20005000萬元（含5000萬元）工程項目按3%氐押，合同造價5000萬 元以上工程項目按2%抵押。（四

34、）項目承包人因經(jīng)營管理不善，造成虧損的，公司將項目承包人交納的履約保證金和不動產(chǎn)進行沖抵，保證金和不動產(chǎn)不夠充抵虧損的，公司將依法起訴，通過法律程序追回損失。第十一條項目職業(yè)經(jīng)理及項目部管理人員的職責（ 1）在不違反公司規(guī)定的前提下，項目承包人應(yīng)以協(xié)議等形式明確項目職業(yè)經(jīng)理的權(quán)限、職責和待遇等，該協(xié)議報公司工程科技部和人力資源部備案。（ 2）在項目管理過程中，對有違反國家相關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)制度以及有損于公司利益的行為，以及產(chǎn)生的質(zhì)量、安全、法律、債務(wù)糾紛等問題，承擔一定責任。（ 3）項目職業(yè)經(jīng)理受項目承包人委托，帶領(lǐng)項目部成員具體對項目施工過程進行管理，具體履行公司與業(yè)主簽訂的施工合同。第

35、十二條項目承包人代表企業(yè)法人對所承包項目全面負責，在項目實施的過程中，項目的一切資產(chǎn)及權(quán)益歸企業(yè)法人所有，只有當工程竣工交驗，清償債權(quán)債務(wù)，經(jīng)公司審計認可，全面履行內(nèi)部承包合同后，其項目利潤與物資方可歸項目承包人所有。公司對項目管理的要求第十三條公司要加強對項目部監(jiān)控、監(jiān)管，具體方式有：（一）項目實施前，公司對項目部全體管理人員實行約談制度：即項目承包人、 項目職業(yè)經(jīng)理、 “四科一室”負責人在工程項目實施前接受公司主管領(lǐng)導、各管理部門對項目各項管理規(guī)定、管理目標的書面交底。（二）以公司委派項目職業(yè)經(jīng)理為主，項目管理人員積極配合，代表公司對項目進行綜合管理與監(jiān)控；發(fā)現(xiàn)情況，項目職業(yè)經(jīng)理應(yīng)及時與項

36、目承包人協(xié)調(diào)處理，并向公司報告。（三）公司各相關(guān)部門應(yīng)及時掌握項目有關(guān)情況，及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。項目部應(yīng)無條件接受公司各項檢查和審計。第十四條項目生產(chǎn)經(jīng)營管理1、項目部日常施工管理必須按照公司“一體化”程序文件和公司的有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行，遵守國家、行業(yè)的法律法規(guī)、技術(shù)標準及規(guī)范、規(guī)程。2、項目部在工程施工全過程中必須無條件接受公司工程科技部的日常檢查。項目部每月必須組織一次質(zhì)量安全檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題和存在的隱患，必須及時整改完成。每月 25 日參加公司生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、安全、貫標工作例會，按時填報生產(chǎn)統(tǒng)計、質(zhì)量、安全、環(huán)境報表，并報送公司工程科技部，由公司主管部門組織項目協(xié)調(diào)處理相關(guān)問題。3、項

37、目部在工程開工前，應(yīng)根據(jù)公司“一體化”程序文件和管理方案組織編制項目“一體化”管理規(guī)劃；根據(jù)現(xiàn)行國家規(guī)范、技術(shù)標準、施工合同、設(shè)計文件編制施工組織設(shè)計，及時按照公司有關(guān)管理規(guī)劃和施工組織設(shè)計實施，且必須對項目部所有員工進行質(zhì)量、安全教育的書面交底。4、一、二級項目和技術(shù)含量高、工藝復(fù)雜的工程，圖紙會審、設(shè)計交底工作必須通知公司工程科技部或區(qū)域分公司的專業(yè)技術(shù)人員參加。5、 項目部必須嚴格按照國家、地方和公司的有關(guān)規(guī)定與工程進度同步收集、整理、歸檔工程技術(shù)、安全、經(jīng)濟、管理及相關(guān)音像等資料和數(shù)據(jù)，并在竣工驗收后一個月內(nèi)上交公司工程科技部審核，并送公司檔案館存檔。6、項目部需要分包的工程，必須按照

38、江西諾金建設(shè)工程有限公司分包管理規(guī)定 （司貫字 20083 號）執(zhí)行。7、項目部在工程主體完工和工程竣工驗收前必須通知公司工程科技部，工程科技部派人或委托區(qū)域分公司對工程技術(shù)資料、施工現(xiàn)場進行全面檢查，組織項目部進行預(yù)驗收，預(yù)驗收存在的缺陷整改完成后，才能向業(yè)主提出驗收申請。第十五條項目人事勞資管理（一）項目部所有人員調(diào)配必須嚴格執(zhí)行公司人力資源管理辦法，遵循分線管理和雙向選擇的原則，項目部對勞務(wù)人員的配備，應(yīng)編制用工計劃。項目經(jīng)理、財務(wù)人員必須由公司委派，對其他需公司配備的管理人員，由人力資源部牽頭，由各分管部門推薦人選，人力資源部統(tǒng)一調(diào)配，辦理調(diào)配手續(xù)。項目部人員確定后，分別報公司人力資源

39、部和工程科技部。（二）項目部招聘使用的勞務(wù)隊伍經(jīng)公司年終業(yè)績考評合格后方可使用，所有勞務(wù)隊伍須簽訂勞務(wù)合同，嚴格按照省建設(shè)廳關(guān)于印發(fā)江西省建設(shè)工程施工作業(yè)分包合同（示范文本）的通知（司字 200865 號） 、 江西諾金建設(shè)工程有限公司工程分包管理規(guī)定（ 司貫字 20083 號） 中的有關(guān)勞務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，并報人力資源部備案。（三）公司委派的各類項目管理人員應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金的個人交納部分由項目部財務(wù)發(fā)工資時代扣上交公司財務(wù)審計部，項目部人員的工資參照公司人力資源管理辦法執(zhí)行。第十六條項目財務(wù)管理（一）由公司財務(wù)審計部或公司委派的會計人員統(tǒng)一管理項目的銀行帳號。（二）項目資金管理與監(jiān)控，主要包括：1、項目的工程款必須進入公司開設(shè)的銀行帳戶，不得將項目資金存入其他單位或自行開設(shè)的銀行帳戶及私人存款戶。2、工程項目的各項付款必須憑據(jù)