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1、第八章第八章 國際貿(mào)易融資方式國際貿(mào)易融資方式主要內容:主要內容:p掌握國際貿(mào)易融資的各種方式掌握國際貿(mào)易融資的各種方式p理解不同貿(mào)易融資方式的特點和應用范理解不同貿(mào)易融資方式的特點和應用范圍圍第一節(jié) 出口貿(mào)易融資一、信用證打包放款一、信用證打包放款 ( (一一) )信用證打包放款的含義信用證打包放款的含義 打包放款是指出口方銀行以出口商提打包放款是指出口方銀行以出口商提供的進口方銀行開來的信用證正本作抵供的進口方銀行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。押向其發(fā)放貸款的融資行為。(二二)打包放款的特點打包放款的特點 1、打包放款的發(fā)放時間是出口商接、打包放款的發(fā)放時間是出口商接受信用

2、證之后,發(fā)貨和交單之前。受信用證之后,發(fā)貨和交單之前。2、目的是向出口商提供備貨、發(fā)貨的、目的是向出口商提供備貨、發(fā)貨的周轉資金。周轉資金。3、融資金額是信用證的一部分。、融資金額是信用證的一部分。4、放款期限不超過單據(jù)上的收款日期。、放款期限不超過單據(jù)上的收款日期。二、出口押匯二、出口押匯 出口押匯是出口商將代表貨權的單據(jù)及其他出口押匯是出口商將代表貨權的單據(jù)及其他單據(jù)抵押給銀行,從而得到銀行扣除押匯利息單據(jù)抵押給銀行,從而得到銀行扣除押匯利息及費用后的有追索權的墊款。它包括信用證項及費用后的有追索權的墊款。它包括信用證項下單據(jù)押匯和托收單據(jù)押匯。下單據(jù)押匯和托收單據(jù)押匯。 ( (一一) )

3、出口信用證押匯出口信用證押匯 ( (二二) )出口托收押匯出口托收押匯 在托收業(yè)務中,出口商將代表貨權的提在托收業(yè)務中,出口商將代表貨權的提單及其他單據(jù)抵押給銀行,并從銀行得到扣單及其他單據(jù)抵押給銀行,并從銀行得到扣除押匯利息及費用后的有追索權的墊款的方除押匯利息及費用后的有追索權的墊款的方式;或者指銀行有追索權的向出口商購買跟式;或者指銀行有追索權的向出口商購買跟單匯票或全套貨權單據(jù)的行為。單匯票或全套貨權單據(jù)的行為。第二節(jié)第二節(jié) 遠期信用證融資遠期信用證融資一、一、 賣方遠期信用證融資賣方遠期信用證融資 賣方遠期信用證又叫真遠期信用證,它賣方遠期信用證又叫真遠期信用證,它是付款期限與貿(mào)易合

4、同規(guī)定一致的遠期信是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的遠期信用證。采用賣方遠期信用證融資,主要是用證。采用賣方遠期信用證融資,主要是指通過遠期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融資指通過遠期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融資。 ( (一一) )銀行承兌與票據(jù)貼現(xiàn)銀行承兌與票據(jù)貼現(xiàn) 銀行承兌是指銀行在遠期匯票上簽署銀行承兌是指銀行在遠期匯票上簽署“承兌承兌”字樣,使持票人能夠憑此在公開字樣,使持票人能夠憑此在公開市場轉讓及貼現(xiàn)其票據(jù)的行為。銀行承市場轉讓及貼現(xiàn)其票據(jù)的行為。銀行承兌的主要是有貿(mào)易背景的匯票;承兌匯兌的主要是有貿(mào)易背景的匯票;承兌匯票的持有人通常是出口商。票的持有人通常是出口商。 ( (二二) )遠期信用證融資的程

5、序遠期信用證融資的程序 ( (三三) )遠期信用證融資的風險遠期信用證融資的風險1、進口商不僅要支付較高的成本,而且要冒進口貨、進口商不僅要支付較高的成本,而且要冒進口貨物與貿(mào)易合同及單證不符的風險。物與貿(mào)易合同及單證不符的風險。2、開證行承兌匯票后,面臨進口商拒付的風險。、開證行承兌匯票后,面臨進口商拒付的風險。3、寄單行面臨貼入承兌匯票后開證行倒閉的風險。、寄單行面臨貼入承兌匯票后開證行倒閉的風險。4、出口商面臨著匯票承兌前開證行或進口商無理拒、出口商面臨著匯票承兌前開證行或進口商無理拒付的風險。付的風險。二、買方遠期信用證融資二、買方遠期信用證融資(一)假遠期信用證的含義(一)假遠期信用

6、證的含義 買方遠期信用證即假遠期信用證,它指信用買方遠期信用證即假遠期信用證,它指信用證項下遠期匯票付款按即期付款辦理的信用證。證項下遠期匯票付款按即期付款辦理的信用證。它是相對于賣方遠期信用證而言的。這是出口方它是相對于賣方遠期信用證而言的。這是出口方銀行(議付行)通過開證行向開征申請人(進口銀行(議付行)通過開證行向開征申請人(進口商)提供短期融資的一種方式。商)提供短期融資的一種方式。(二)假遠期信用證融資的程序(二)假遠期信用證融資的程序(三)假遠期信用證的意義(三)假遠期信用證的意義1、對進口商的影響、對進口商的影響2、對出口商的影響、對出口商的影響3、對進口銀行的影響、對進口銀行的

7、影響4、對出口銀行的影響、對出口銀行的影響(四)真假遠期信用證融資的比較(四)真假遠期信用證融資的比較1、貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同、貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同2、貼息支付者不同、貼息支付者不同第三節(jié)第三節(jié) 進口貿(mào)易融資進口貿(mào)易融資一、開證授信額度一、開證授信額度 (一)開證授信額度的含義(一)開證授信額度的含義開證授信額度是開證行對于在本行開戶且開證授信額度是開證行對于在本行開戶且資信良好的進口商在申請開立信用證時提供資信良好的進口商在申請開立信用證時提供的免收保證金或不要求其辦理反擔保或抵押的免收保證金或不要求其辦理反擔?;虻盅旱淖罡哔Y金限額。的最高資金限額。(二)授信額度的確定(二)授信

8、額度的確定 授信額度的確定是建立在銀行對客授信額度的確定是建立在銀行對客戶的了解和信任基礎上的,銀行一般是戶的了解和信任基礎上的,銀行一般是從以下幾方面調查、了解客戶情況的:從以下幾方面調查、了解客戶情況的:1、企業(yè)在銀行的授信記錄及信用水準、企業(yè)在銀行的授信記錄及信用水準2、企業(yè)的財務狀況、企業(yè)的財務狀況3、企業(yè)的管理水平、企業(yè)的管理水平4、企業(yè)發(fā)展的前景、企業(yè)發(fā)展的前景(三)開證授信額度的操作程序(三)開證授信額度的操作程序 1、進口商提出申請、進口商提出申請2、銀行審查、銀行審查3、簽訂授信額度協(xié)議書、簽訂授信額度協(xié)議書4、建立業(yè)務檔案、建立業(yè)務檔案5、增減授信額度總數(shù)、增減授信額度總數(shù)

9、它可以給進口商帶來以下便利:它可以給進口商帶來以下便利: 1、可充分利用銀行信譽,無需現(xiàn)款,便、可充分利用銀行信譽,無需現(xiàn)款,便可獲得所需的進口商品??色@得所需的進口商品。 2、減少資金占用,使進口商能夠更合理、減少資金占用,使進口商能夠更合理、有效地運用資金。、有效地運用資金。二、信托收據(jù)二、信托收據(jù) (一)信托收據(jù)的含義(一)信托收據(jù)的含義 所謂信托收據(jù)是指進口商承認以信托的方所謂信托收據(jù)是指進口商承認以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時出具的一種保式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時出具的一種保證書。證書。(二)跟單托收中信托收據(jù)的應用(二)跟單托收中信托收據(jù)的應用 這種方式是以代收行提供信用為前

10、提的,這種方式是以代收行提供信用為前提的,它使進口方得到了資金融通,當然進口方的它使進口方得到了資金融通,當然進口方的信譽必須足夠好。信譽必須足夠好。 圖4-7 見票后若干天付款交單,以開出信托收據(jù)換取單據(jù)7、付款6、到期日提示匯票和 5、交單 4、將已承兌匯票和信托收據(jù)交代收行3、提示匯票要求承兌8、匯交收妥的貨款 2、航寄托收指示及跟單匯票1、跟單匯票9、款項貸記委托入賬 貨物裝船委托人代收行托收行付款人信托收據(jù)要求付款 憑信托收據(jù)提取的貨物其產(chǎn)權仍屬于銀行,進憑信托收據(jù)提取的貨物其產(chǎn)權仍屬于銀行,進口商處于代為保管貨物的地位,稱為被信托人口商處于代為保管貨物的地位,稱為被信托人或代保管人

11、或代保管人 其義務是:第一,將信托收據(jù)項下貨物和其他其義務是:第一,將信托收據(jù)項下貨物和其他貨物分開保管;第二,出售的貨款應交付銀行貨物分開保管;第二,出售的貨款應交付銀行或暫代銀行保管,但在賬目上須與自有資金分或暫代銀行保管,但在賬目上須與自有資金分別開列;第三,不得將該項貨物抵押給他人。別開列;第三,不得將該項貨物抵押給他人。 代收行是信托人,其權利是:代收行是信托人,其權利是: 第一,可以隨時取消信托,收回借出的商品;第一,可以隨時取消信托,收回借出的商品; 第二,如商品已被出售,可以隨時收回貨款;第二,如商品已被出售,可以隨時收回貨款; 第三,如進口商借貨后倒閉清理,對該項貨物第三,如

12、進口商借貨后倒閉清理,對該項貨物或貨款有優(yōu)先債權?;蜇浛钣袃?yōu)先債權。 憑信托收據(jù)給予進口商資金融通,一般是由憑信托收據(jù)給予進口商資金融通,一般是由進口商提出,并經(jīng)代收行同意。進口商提出,并經(jīng)代收行同意。案例:案例: 我國我國A外貿(mào)企業(yè)與某國外貿(mào)企業(yè)與某國B商達成一項出口合同商達成一項出口合同。付款條件為付款交單,見票后。付款條件為付款交單,見票后45天付款。當天付款。當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后,后,B商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時,由于用貨心切,的港時,由于用貨心切,B商出具信托收據(jù)向代商

13、出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù),先行提貨轉售。匯票到期時,收行借得單據(jù),先行提貨轉售。匯票到期時,B商因經(jīng)營不善,失去償付能力。代收行以匯票商因經(jīng)營不善,失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行,并建議由我外貿(mào)付款人拒付為由通知托收行,并建議由我外貿(mào)企業(yè)企業(yè)A向向B商索取貨款。對此,你認為我外貿(mào)企商索取貨款。對此,你認為我外貿(mào)企業(yè)應如何處理?業(yè)應如何處理? 三、擔保提貨三、擔保提貨 擔保提貨是指在進口跟單信用證或是進口跟單托收項擔保提貨是指在進口跟單信用證或是進口跟單托收項下,貨物抵達目的港(地)后,包括提單在內的單據(jù)尚下,貨物抵達目的港(地)后,包括提單在內的單據(jù)尚未寄到。由于沒有正

14、本提單,進口商就無法提貨,而延未寄到。由于沒有正本提單,進口商就無法提貨,而延期提貨會使進口商增加額外開支,或者承受進口商品行期提貨會使進口商增加額外開支,或者承受進口商品行情下跌、市價回落的風險,因此,進口商為了報關的需情下跌、市價回落的風險,因此,進口商為了報關的需要,事先可以向開證行或代收行簽具要,事先可以向開證行或代收行簽具“申請擔保提貨書申請擔保提貨書”連同進口商自己的擔保信(又稱聯(lián)合保證書),以求通連同進口商自己的擔保信(又稱聯(lián)合保證書),以求通過銀行的擔保,及時通關提貨。過銀行的擔保,及時通關提貨。四、進口押匯四、進口押匯(一)進口押匯的含義(一)進口押匯的含義進口押匯是指信用證

15、開證行在收到出口商或進口押匯是指信用證開證行在收到出口商或其銀行寄來的單據(jù)后先行付款,待進口商得到單其銀行寄來的單據(jù)后先行付款,待進口商得到單據(jù)、憑單提貨并銷售貨物后再收回該貨款的融資據(jù)、憑單提貨并銷售貨物后再收回該貨款的融資活動。活動。 (二)進口押匯的步驟(二)進口押匯的步驟1、申請與審查、申請與審查 2、簽訂進口押匯協(xié)議、簽訂進口押匯協(xié)議 3、開證行對外付款、開證行對外付款 4、憑信托收據(jù)向進口商交付單據(jù)、憑信托收據(jù)向進口商交付單據(jù) 5、進口商憑單據(jù)提貨及銷售貨物、進口商憑單據(jù)提貨及銷售貨物 6、進口商歸還貸款本息,換回信托收據(jù)、進口商歸還貸款本息,換回信托收據(jù)五、進口墊款五、進口墊款 進口墊款是進口方銀行用于進口代收業(yè)務項進口墊款是進口方銀行用于進口代收業(yè)務項下,向進口商提供的一種資金融通便利。進口下,向進口商提供的一種資金融通便利。進口商獲得此項貸款后,可以辦理進口代收項下的商獲得此項貸款后,可以辦理進口代收項下的付款贖單。銀行在接受進口商的申請后,通過付款贖單。銀行在接受進口商的申請后,通過資信調研,根據(jù)申請人的資信情況,循環(huán)使用資信調研,根據(jù)申請人的資信情況,循環(huán)使

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