商業(yè)保理業(yè)務(wù)流程表

1、商業(yè)保理業(yè)務(wù)流程經(jīng)過多年的摸索，商業(yè)保理公司已經(jīng)初步探索出適合自己的發(fā)展模式，主要有以下兩 類：模式一： 以買賣雙方的真實(shí)貿(mào)易背景為依托，通過三方之間的合作協(xié)議確定應(yīng)收賬款 的轉(zhuǎn)讓，保理業(yè)務(wù)模式如下： 業(yè)務(wù)操作流程如下：1. 賣方以賒銷的方式向買方銷售貨物；2. 賣方將賒銷模式下的結(jié)算單據(jù)提供給保理公司，作為受讓應(yīng)收賬款及發(fā)放應(yīng)收賬款收 購(gòu)款的依據(jù)，保理公司將收到的結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件提交給合作銀行， 進(jìn)行再保理業(yè)務(wù)；3. 銀行在審核單據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，將相關(guān)融資款項(xiàng)劃至保理公司的賬戶中；4. 保理公司將收到的銀行融資款項(xiàng)劃至賣方在合作銀行開立的賬戶中作為應(yīng)收賬款購(gòu)買款；5. 應(yīng)收賬款到期日，買方向

2、保理公司償還應(yīng)收賬款債權(quán)。模式二：商業(yè)保理公司與賣方簽訂兩方的暗保理協(xié)議， 轉(zhuǎn)讓賣方對(duì)買方的應(yīng)收賬款， 到期賣方再將應(yīng)收賬款回購(gòu)，償還保理公司的應(yīng)收賬款，保理業(yè)務(wù)模式如下： 業(yè)務(wù)操作流程如下：1. 賣方以賒銷的方式向買方銷售貨物；2. 賣方將賒銷模式下的結(jié)算單據(jù)提供給保理公司，作為受讓應(yīng)收賬款及發(fā)放應(yīng)收賬款收 購(gòu)款的依據(jù)，保理公司將收到的結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件提交給合作銀行， 進(jìn)行再保理業(yè)務(wù)；3. 銀行在審核單據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，將相關(guān)融資款項(xiàng)劃至保理公司的賬戶中；4. 保理公司將收到的銀行融資款項(xiàng)劃至賣方在合作銀行開立的賬戶中作為應(yīng)收賬款購(gòu)買 款；5. 應(yīng)收賬款到期日，賣方向保理公司回購(gòu)應(yīng)收帳，償還應(yīng)

3、收賬款債權(quán)。商業(yè)保理的主要類型1、?有追索權(quán)的保理 ? 有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行（即保理商） ，供應(yīng)商在得到 款項(xiàng)之后，如果購(gòu)貨商拒絕付款或無(wú)力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，要求償還預(yù) 付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況 下會(huì)為客戶提供有追索權(quán)的保理。2、?無(wú)追索權(quán)的保理 ? 無(wú)追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨(dú)自承擔(dān)購(gòu)貨商拒絕付款或無(wú)力付款的風(fēng)險(xiǎn)。供 應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)過大， 銀行一般不予以接受。3、?明保理? 明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候應(yīng)立即將保理情況告知購(gòu)貨商

4、，并指示購(gòu)貨商將 貨款直接付給保理商。 ?4、?暗保理? 暗保理是將購(gòu)貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨(dú)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期 后供貨商出面進(jìn)行款項(xiàng)的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞 自己資金狀況不佳的狀況。 【需要注意的是，在我國(guó)合同法中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商 在對(duì)自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)，須在購(gòu)銷合同中約定，且必須通知買方。 】5、?折扣保理 ?折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時(shí)，保理 商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款 80%的融資，剩余 20%的應(yīng)收賬款待保 理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式。6、?到期保理? 到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時(shí)并不向 出口商提供融資， 而是在單據(jù)到期后， 向出口商支付貨款。 無(wú)論到時(shí)候貨款是否能夠收到， 保理商都必須支付貨款。目前市場(chǎng)主流的保理模式分為以上這兩類，除此之外，有一部分保理公司在傳統(tǒng)的明 保理模式基礎(chǔ)上還強(qiáng)調(diào)保理的壞賬擔(dān)保功能，在應(yīng)收賬款的處理中更加著重?fù)?dān)保職能，因 此這些保理公司與再擔(dān)保公司之間形成了合作，將應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到外部。