學(xué)校資金管理制度

1、上栗鎮(zhèn)勝利小學(xué)學(xué)校資金管理制度一、學(xué)校經(jīng)費預(yù)算制度1、為加強(qiáng)財物管理，合理使用資金,學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實行年度預(yù)算（包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。2、學(xué)校預(yù)算編制，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算.3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整,如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整,對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)

2、算調(diào)整后,相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算.二、編報年度決算制度編報年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計劃執(zhí)行，平衡收支、財務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗教訓(xùn),為改革學(xué)校財務(wù)管理創(chuàng)造條件。1、年度終了后,總務(wù)處應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對各項撥款，核清追加。2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項，不得長期掛賬或以領(lǐng)代報。3、年終前,總務(wù)部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點,做到賬物相符.三、現(xiàn)金管理制度1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額.3、各部門一切繳款,均應(yīng)填寫收據(jù),加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳

3、款人作為憑證。4、在市內(nèi)采購,須在借款后三日內(nèi)報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準(zhǔn)再借款。5、現(xiàn)金當(dāng)面點清,事后概不負(fù)責(zé)。6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫,不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時,立即查找原因，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金.9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付,不得以現(xiàn)金支付.四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票.空白現(xiàn)金支票一律不得借出。2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票

4、印鑒必須分管,不得由一人兼管。3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù),發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后,要及時記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷.五、內(nèi)部牽制制度1、內(nèi)部牽制制度是財務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項發(fā)生進(jìn)行核實、審核的主要環(huán)節(jié)。2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務(wù)印章應(yīng)專人保管,做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。六、借支、報銷審核制度1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字,交會計審核,由出納員辦理付款。2、采購物品報銷時,購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字,并附有“驗收單”方予報銷。3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準(zhǔn)，并要寫明情況。4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費補(bǔ)助。5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款，回來一