我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

1、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析近年來(lái)，隨著金融服務(wù)的全球化，以及信息技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展， 銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)變得更為復(fù)雜。在我國(guó)，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的大案觸目驚心， 對(duì)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。自上個(gè)世紀(jì) 90 年代以來(lái)，隨著銀行 規(guī)模不斷擴(kuò)大、 交易金額迅速放大、 經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度不斷加劇， 出現(xiàn)了一系列震驚 國(guó)際金融界的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理不善引發(fā)案件的具體原因分析案例：某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案2004 年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作： 違規(guī)辦卡、 違規(guī)放貸， 網(wǎng)點(diǎn)員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報(bào)，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙

2、案。經(jīng)查，涉及金額 2599 萬(wàn)，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)。案例發(fā)生 原因分析 ：（一）缺乏科學(xué)完善的考核機(jī)制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險(xiǎn)。一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助 長(zhǎng)了“向錢(qián)看”的風(fēng)氣， 造成部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營(yíng)的代 價(jià)來(lái)?yè)Q取一時(shí)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和利益。 另一方面該行對(duì)考核辦法缺少輔助教育的手段， 還提出了 一些諸如“誰(shuí)完成任務(wù)好， 誰(shuí)貢獻(xiàn)大， 誰(shuí)多拿錢(qián)”等不甚科學(xué)的提法， 沒(méi)有通過(guò)合理的業(yè)績(jī) 考核和合理的待遇水平來(lái)增強(qiáng)員工對(duì)單位的歸屬感和忠誠(chéng)度， 來(lái)提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政 策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而

3、不惜采取違規(guī)經(jīng)營(yíng)的行為。（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒(méi)有真正建立起防范約束機(jī)制。該分理處從 2002 年初開(kāi)始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書(shū)放貸 ，在此后長(zhǎng)達(dá) 2 年的時(shí)間里，一次次的檢查，一次次的活動(dòng)都沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，沒(méi)有排除， 清楚地說(shuō)明該行的內(nèi) 部控制蒼白無(wú)力， 從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對(duì)一線人員的監(jiān)督， 再到內(nèi)控部門(mén) 對(duì)各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督， 這三道防線都失察和疏漏。 該行案防教育流于形式， 各種檢查沒(méi)有落到 實(shí)處，風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)沒(méi)有在員工的頭腦里深深扎根。對(duì)整個(gè)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制缺乏調(diào)查分析， 對(duì)各個(gè)層面的執(zhí)行力也缺少評(píng)價(jià)， 這就很難從根本上保證各種教育活動(dòng)能落到實(shí)處， 也很難 發(fā)

4、揮各種制度和監(jiān)督機(jī)制的約束力。（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀。一是缺乏正確的經(jīng)營(yíng)理念，沒(méi)有把握和處理好 業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。基層行一味強(qiáng)調(diào)任務(wù)的完成率， 對(duì)下不斷壓任務(wù)， 競(jìng)賽活動(dòng)也頻繁不斷， 產(chǎn)生了偏重業(yè) 務(wù)發(fā)展， 疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的偏向； 二是 缺乏審慎經(jīng)營(yíng)的思想 ，沒(méi)有把握和處理好業(yè) 務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。 沒(méi)有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險(xiǎn)防范上， 而是偏面地追求 “存款增長(zhǎng)幅度”、 “市場(chǎng)占有率”、 “貸款增加額”等粗放型經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上。 在這種經(jīng)營(yíng)思 想指導(dǎo)下， 放松了對(duì)員工誠(chéng)實(shí)守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設(shè)； 三是缺乏對(duì)零貸款 的管理經(jīng)驗(yàn)， 沒(méi)有把握和處理好

5、新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)， 缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險(xiǎn)管 理。該行習(xí)慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)， 沒(méi)有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際， 把大風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)落實(shí)到零售業(yè) 務(wù)的發(fā)展和管理上來(lái)， 不注意學(xué)習(xí)、 總結(jié)和積累這方面的經(jīng)驗(yàn)。 零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展 品種，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不足，操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不到位，特別是在操作過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、 提示風(fēng)險(xiǎn)、 防范風(fēng)險(xiǎn)。 四是 零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理沒(méi)有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機(jī)，發(fā)生案件是不可避免的。二 、完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議目前我國(guó)銀行正向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，在商業(yè)銀行規(guī)模越來(lái)越多，業(yè)務(wù)領(lǐng)域越來(lái)越廣， 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)越來(lái)越多的新形勢(shì)下， 再加上

6、我國(guó)轉(zhuǎn)軌的制度因素、 銀行的管理以及員工素質(zhì)等問(wèn)題 的客觀存在， 操作風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越突出， 成為與信用風(fēng)險(xiǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的銀行風(fēng)險(xiǎn)管 理的重要內(nèi)容，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理又有著難以計(jì)量的特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理就更顯重要， 也更需要下大工夫。 結(jié)合我們以上所分析的案例， 我們提出完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 的四點(diǎn)建議：（一）注重操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，健全內(nèi)部控制制度。操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制（RACA最大的優(yōu)勢(shì)在于對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，其核心 內(nèi)容是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、決策、監(jiān)督和報(bào)告四個(gè)主要環(huán)節(jié)，進(jìn)行循環(huán)管理，使風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估與控制成為一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程。首先是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識(shí)

7、到風(fēng)險(xiǎn)的存在、正視風(fēng)險(xiǎn)的大小，才能對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。其次是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估， 可分為三個(gè)方面的內(nèi)容： 一是對(duì)沒(méi)有進(jìn)行控制之前的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 評(píng)估，即不作任何控制時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；二是對(duì)控制措施的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)估， 如制度 設(shè)計(jì)是否完善等。國(guó)內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化， 尤其是管理部門(mén)，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患， 就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對(duì)制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對(duì)制度的執(zhí)行成本問(wèn)題考慮得更少。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問(wèn)題幾乎在每個(gè)行都存在，也直接影響到控制的有效性； 三是對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估， 即對(duì)沒(méi)有在之前環(huán)節(jié)考慮 到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。這一領(lǐng)域在國(guó)內(nèi)銀行尚為空白。再次為決策環(huán)節(jié)。按決策的結(jié)果劃分，分為三個(gè)方面：一是通過(guò)成本收益分析，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)選擇規(guī)避； 二是通過(guò)外包、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的方式將操作風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移出去； 三是選擇 從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)，通過(guò)將潛在收益與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較后， 認(rèn)為收益大于風(fēng)險(xiǎn)， 并且風(fēng)險(xiǎn)在可 以承受的范圍內(nèi)，即接受該風(fēng)險(xiǎn)，并采取一定措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。最后是監(jiān)