商業(yè)銀行授信審批中的主要問(wèn)題及對(duì)策

1、商業(yè)銀行授信審批中的主要問(wèn)題及對(duì)策、授信審批過(guò)程中存在的主要問(wèn)題在授信審批管理工作中， 從審批條件的設(shè)定、 審批條件的落實(shí)等方面， 可以反映出信貸 審批的約束力、執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)控制力，其結(jié)果直接影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益。（一） 授信審批條件設(shè)定方面授信審批過(guò)程中， 授信審查人員為提出合理、 有效的審查意見， 往往在借款人符合或滿 足一般信貸條件的基礎(chǔ)上， 設(shè)定一些先決、 約束和管理要求的條件， 審批人在此基礎(chǔ)上有些 授信還增加額外的條件。 這些條件涉及第一還款來(lái)源、 第二還款來(lái)源、 貸款用途及企業(yè)合作 等多個(gè)方面。每一項(xiàng)授信審批條件，應(yīng)該符合相關(guān)信貸政策，表述清晰、要求明確，操作性 強(qiáng)，經(jīng)辦行

2、能夠及時(shí)、規(guī)范落實(shí)。但由于少數(shù)審查人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、 審批人審批決策依據(jù) 不足， 對(duì)審批條件能否落實(shí)考慮不充分， 審批標(biāo)準(zhǔn)和尺度把握不到位， 導(dǎo)致部分審批條件設(shè) 定的前瞻性、可行性不足，未能有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。1. 設(shè)定的授信審批條件無(wú)效一是審批條件概念不夠清晰、具體，如審查人員提出的 “我行授信條件不低于其他銀行 條件 ”、 “借款人在經(jīng)辦行的結(jié)算份額不少于授信份額”等，經(jīng)辦行難以把握具體落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)。二是審查人員不熟悉借款人地方有關(guān)政策規(guī)定， 也未與經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行有效溝通， 授信條件提 出后難以落實(shí)或存在執(zhí)行障礙。 如設(shè)定的 “以在建工程抵押 ”條件， 相當(dāng)多地方的政府房產(chǎn)部 門不辦理在建工程抵押

3、手續(xù)， 導(dǎo)致無(wú)法落實(shí)。 三是少數(shù)審查條件違背信貸政策， 出現(xiàn)授信條 件無(wú)效的現(xiàn)象。 如貸款擔(dān)保要求以中學(xué)的收費(fèi)權(quán)作為貸款質(zhì)押， 實(shí)際在借款人不能歸還貸款 時(shí)無(wú)法執(zhí)行，致使貸款形成不良。2. 授信審批條件設(shè)定不合理由于企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和銀行自身經(jīng)營(yíng)需求的不斷變化， 授信審批要適應(yīng)不同行業(yè)、 客 戶和產(chǎn)品的特點(diǎn)， 很難有固定不變的操作依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。 審查人員往往憑借自身的經(jīng)驗(yàn)積累和 職業(yè)判斷， 擁有相當(dāng)大的 “自由裁量權(quán) ”，導(dǎo)致審查尺度把握不一， 出現(xiàn)審批決策不合理的現(xiàn) 象。如部分設(shè)定的條件過(guò)高或過(guò)嚴(yán)， 經(jīng)辦行難以落實(shí)或客戶不愿意配合， 造成貸款未能有效 投放；借新還舊貸款未充分考慮借款人的還款能

4、力或意愿， 提出的壓縮貸款本金條件難以落 實(shí)。這些問(wèn)題嚴(yán)重影響了貸款的授信效率和效果， 既不利于經(jīng)營(yíng)部門的市場(chǎng)營(yíng)銷， 也不利于 實(shí)現(xiàn)銀行效益的最大化。3. 授信審批條件設(shè)定不全面部分審批條件泛泛而談，缺乏針對(duì)性，設(shè)定的條件要求過(guò)低、把關(guān)不嚴(yán)格，不能及時(shí)、 有效地防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。 如審查人員未針對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)管理、 市場(chǎng)狀況、 產(chǎn)品成長(zhǎng)階段 等風(fēng)險(xiǎn)特征提出適當(dāng)?shù)氖谛艞l件， 未針對(duì)新成立企業(yè)的出資情況提出用款條件， 未根據(jù)客戶 的重大經(jīng)營(yíng)變化及時(shí)調(diào)整相應(yīng)的授信條件等， 有時(shí)貸款實(shí)際上變成了企業(yè)的鋪底資金， 當(dāng)企 業(yè)周轉(zhuǎn)不靈、資金鏈斷裂時(shí)，授信條件無(wú)法有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)生不良。4. 貸款擔(dān)保

5、條件設(shè)定不充分貸款擔(dān)保是確保貸款安全性的重要措施， 是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第二道屏障。 但部分信貸審 批對(duì)第二還款來(lái)源關(guān)注不夠， 有的貸款雖提供了擔(dān)保措施， 但擔(dān)保能力明顯不足， 擔(dān)保形同 虛設(shè)； 有的貸款企業(yè)之間或集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)互相擔(dān)保， 擔(dān)保額嚴(yán)重超出自身償債能力。 對(duì) 信用貸款、 擔(dān)保能力不足和企業(yè)互保行為未能有效控制， 導(dǎo)致貸款投放時(shí)就存在較大的風(fēng)險(xiǎn) 隱患，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、 貸款質(zhì)態(tài)趨于惡化， 又難以要求其變更擔(dān)保措施、 提高擔(dān)保額度， 嚴(yán)重削弱了貸款的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二） 授信審批條件落實(shí)方面落實(shí)授信條件是貸款發(fā)放和后續(xù)管理的前提， 是貸款經(jīng)辦行應(yīng)盡的職責(zé)。 只有嚴(yán)格落實(shí) 授信條件， 審

6、批的決策意見才有意義和價(jià)值， 才能發(fā)揮應(yīng)有的覆蓋風(fēng)險(xiǎn)作用。 然而在實(shí)際工 作中， 對(duì)于審批部門提出的審批條件，經(jīng)辦行落實(shí)不夠及時(shí)、 有效的現(xiàn)象仍比較普遍， 有的 審批條件多次提出均未能落實(shí)。主要表現(xiàn)在：1. 隨意放寬或變通落實(shí)授信審批條件少數(shù)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)， 對(duì)審批部門提出的授信條件， 采取應(yīng)付手段、 變通落實(shí)授信條件， 隨意變更指定的抵押方式、 擅自提高審批要求的抵押比率、 以臨時(shí)凍結(jié)貸款資金的不合規(guī)方 式代替抵押等，都容易使貸款擔(dān)保出現(xiàn)真空。2. 授信審批條件未落實(shí)或落實(shí)不到位有的經(jīng)辦行對(duì)授信條件能落實(shí)不落實(shí)， 或只是部分落實(shí)。 如對(duì)逐步退出的信貸客戶， 未 按審批要求的時(shí)間或比例壓縮貸款

7、本金， 加大了不良貸款的形成； 貸款利率未按審批要求上 浮，直接影響了經(jīng)營(yíng)效益。這種不落實(shí)或落實(shí)不到位的行為，使審批條件“懸空 ”，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效的規(guī)避和控制，加劇了信貸資金損失的可能。3. 授信擔(dān)保條件落實(shí)中存在缺陷在信貸審批過(guò)程中， 審批部門一般對(duì)每筆業(yè)務(wù)的擔(dān)保均提出明確、 具體的條件。 但經(jīng)辦 行在落實(shí)時(shí)， 常常存在抵押期限短于貸款期限、 抵押物未經(jīng)評(píng)估、 土地未與房產(chǎn)同時(shí)辦理抵 押、抵押物未辦理保險(xiǎn)等問(wèn)題， 對(duì)第二還款來(lái)源的保障帶來(lái)不利影響。 如經(jīng)常出現(xiàn)的銀行承 兌匯票到期后形成墊款， 由于對(duì)其抵押的機(jī)器設(shè)備未進(jìn)行評(píng)估， 導(dǎo)致拍賣時(shí)多次流拍、 難以 變現(xiàn)，使墊款形成不良。4. 對(duì)

8、信貸資金用途缺乏有效監(jiān)控審批部門為保證貸款用途合法、 合規(guī)， 對(duì)固定資產(chǎn)貸款設(shè)定了封閉運(yùn)行、 貸款額度與項(xiàng) 目掛鉤， 對(duì)流動(dòng)資金貸款設(shè)定了采購(gòu)材料合同項(xiàng)下款項(xiàng)支付、 不得用于股本權(quán)益性投資和固 定資產(chǎn)建設(shè)等限定性條件， 但少數(shù)經(jīng)辦行對(duì)貸款資金使用缺乏有效監(jiān)控， 致使貸款資金被挪用于歸還他行貸款、 款。補(bǔ)充子公司注冊(cè)資金等， 背離了貸款投放的原有目的， 最終形成不良貸、授信審批過(guò)程問(wèn)題的原因分析1 、授信方案不完整，導(dǎo)致授信審批附加條件多業(yè)務(wù)發(fā)起部門沒有完整的授信方案， 上報(bào)審批部門后， 從盡責(zé)審查到授信評(píng)審的意見只是授 信審批人的參考，層層的風(fēng)險(xiǎn)控制意見、 金額、期限意見等都集中到審批人，最后

9、批復(fù)有一 大堆的條件和管理要求。 最后業(yè)務(wù)發(fā)起部門無(wú)法逐條落實(shí)。 有的人簡(jiǎn)單地將前后臺(tái)的職責(zé)理 解為 “前臺(tái)拓展業(yè)務(wù)、審批控制風(fēng)險(xiǎn) ”。部分申報(bào)行于競(jìng)爭(zhēng)需要，為了審批同意，對(duì)于項(xiàng)目的 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的揭示、 風(fēng)險(xiǎn)控制的措施安排越來(lái)越少； 部分審批人出于風(fēng)險(xiǎn)控制的目的， 所提條件 有越來(lái)越多的趨向，由于不見客戶，所提條款有時(shí)針對(duì)性不強(qiáng)或難以落實(shí)。2. 審批決策依據(jù)不充分一是授信申報(bào)材料質(zhì)量不高，影響授信審批決策。在授信審批過(guò)程中， 授信審查、 審批 人員對(duì)項(xiàng)目的可行性判斷、 對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的變化預(yù)期大部來(lái)自客戶經(jīng)理的申報(bào)材料。 如果申報(bào) 材料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全、 信息失真， 申報(bào)時(shí)經(jīng)營(yíng)部門提出的風(fēng)險(xiǎn)控制措施留有余

10、地， 都會(huì)使授信 審批人員因信息不充分、 不準(zhǔn)確，造成審批決策依據(jù)不足，甚至決策失誤。 二是授信審批決 策缺乏較為科學(xué)、系統(tǒng)的操作標(biāo)準(zhǔn)，審查人員憑借經(jīng)驗(yàn)判斷，有較大的 “自由裁量權(quán) ”。往往 為了規(guī)避自身的審查責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)， 在審批時(shí)對(duì)條件適度加碼； 對(duì)較為熟悉的機(jī)構(gòu)和客戶， 條 件的設(shè)定則 “網(wǎng)開一面 ”。審批把關(guān)有時(shí)過(guò)松、有時(shí)又過(guò)嚴(yán)，尺度不一，使審批結(jié)論缺乏嚴(yán)肅 性、有效性，影響了審批的效率和效果。3. 授信審批后評(píng)價(jià)不到位主要是前后臺(tái)溝通不充分， 項(xiàng)目回訪力度不夠。 在項(xiàng)目審批結(jié)束以后， 對(duì)審批條件能否 落實(shí)、 審批意見能否有效防范風(fēng)險(xiǎn)等信息，審批部門與經(jīng)營(yíng)部門交流、 溝通不到位，導(dǎo)致有

11、的審批條件存在落實(shí)障礙， 經(jīng)辦行被迫申請(qǐng)變更條件； 有的項(xiàng)目擔(dān)保措施設(shè)定又不足， 不能 完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。4. 審批條件落實(shí)缺乏有效的監(jiān)督有的經(jīng)辦行重發(fā)放輕管理， 對(duì)審批條件的落實(shí)比較隨意， 能落實(shí)不落實(shí)、 落實(shí)不到位的 現(xiàn)象普遍存在， 甚至變通應(yīng)付審批意見、 逃避落實(shí)責(zé)任， 暴露出在信貸管理工作中，對(duì)授信 審批條件的落實(shí)缺乏控制措施。 同時(shí)，上級(jí)管理部門的檢查、 監(jiān)督力度不夠，對(duì)不落實(shí)授信 審批條件或擅自變更審批條件造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人，缺乏嚴(yán)厲的責(zé)任追究和處罰。5. 盲目遷就客戶利益和市場(chǎng)需要客觀上， 由于金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈， 有的經(jīng)辦行迫于客戶營(yíng)銷拓展、 業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的壓力， 為搶占市場(chǎng)份額，

12、 有時(shí)過(guò)于遷就客戶利益。 為順利通過(guò)審批， 個(gè)別客戶經(jīng)理甚至主動(dòng)為借款保證資金專款專用等。 而貸款一經(jīng)發(fā)放，加之客戶經(jīng)理監(jiān)督不力， 缺少有效的制人出謀劃策， 向?qū)徟块T承諾保證開立基本結(jié)算戶、 借款人拒不履行承諾， 不配合經(jīng)辦行落實(shí)審批條件， 約手段，導(dǎo)致審批意見成為一紙空文。三、加強(qiáng)授信審批管理的對(duì)策為了提高商業(yè)銀行的信貸管理水平和資產(chǎn)質(zhì)量， 滿足外部監(jiān)管要求， 增強(qiáng)廣大股東和戰(zhàn) 略投資者的信心， 各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)必須堅(jiān)持以客戶為中心、 以效益為目標(biāo)、 以風(fēng)險(xiǎn)防范為前提 的經(jīng)營(yíng)理念，提高審批質(zhì)量和效率，確保授信審批適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。1 、在授信發(fā)起階段，確定完整的授信方案。應(yīng)賦予客戶經(jīng)理一

13、定的營(yíng)銷權(quán)限，以便客戶經(jīng) 理在營(yíng)銷中取得主動(dòng)權(quán)。 但客戶經(jīng)理權(quán)責(zé)要分明， 對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)起的真實(shí)性負(fù)全責(zé)。 授信方案是 要與客戶談判的， 最終結(jié)果是否接受， 風(fēng)險(xiǎn)是否控制， 在授信評(píng)估報(bào)告中要有明確的授信方 案，在授信發(fā)起時(shí)就要設(shè)計(jì)好授信方案，包括授信額度、授信品種、授信的先決條件、約束 條件和管理措施，不要到風(fēng)險(xiǎn)部審查、審批時(shí)設(shè)置授信條件和管理要求，審批后實(shí)施不了， 又申請(qǐng)變更條件，喪失良機(jī)。2 、在授信審查階段， 要明確其職責(zé)， 授信審查主要是合規(guī)性和業(yè)務(wù)發(fā)起材料的完整性審查、 負(fù)責(zé)，不對(duì)材料真實(shí)性負(fù)責(zé)。在盡責(zé)審查中，盡責(zé)審查應(yīng)對(duì)授信進(jìn)行分類，分為存量授信、 存量新增授信、存量新增（項(xiàng)目貸款）、

14、項(xiàng)目貸款、新客戶授信五類，每類客戶授信建立合 規(guī)性審查和申報(bào)材料完整審查標(biāo)準(zhǔn)。 對(duì)業(yè)務(wù)部們的授信方案進(jìn)行審查、 溝通， 在控制風(fēng)險(xiǎn)的 條件下確定可操作的授信方案。 經(jīng)營(yíng)部門要加強(qiáng)貸前調(diào)查，真實(shí)、 準(zhǔn)確地進(jìn)行信貸申報(bào)，客 觀、全面地披露客戶和項(xiàng)目信息， 完善對(duì)客戶授信后主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的防范和監(jiān)管措施。 在此 基礎(chǔ)上，提高項(xiàng)目不須附加條件、審批通過(guò)的成功率，從而避免審批部門因信息不對(duì)稱、設(shè) 定條件規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的現(xiàn)象。3 、在授信評(píng)審和審批階段，前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，逐步推行無(wú)條件審批。要明確評(píng)審的職責(zé)，不 能把評(píng)審機(jī)構(gòu)定位授信決策機(jī)構(gòu)， 而是咨詢機(jī)構(gòu)， 要充分發(fā)揮評(píng)委的作用。 不能把公司客戶 授信不論金額

15、大小都要上會(huì)評(píng)審。授信評(píng)審的范圍：新客戶授信、 項(xiàng)目貸款、 存量客戶新增 項(xiàng)目貸款、 集團(tuán)客戶授信。評(píng)審的職責(zé)： 對(duì)授信的可行性分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可控性和我行可容 忍的風(fēng)險(xiǎn)度作出判斷， 風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配， 供審批人參考。 評(píng)審范圍以外的授信經(jīng)盡責(zé)審查后 直接報(bào)審批人審批。 業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口， 不僅僅是市場(chǎng)營(yíng)銷和信貸管理投放 的管理部門，同時(shí)也是授信方案談判與設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制主體。4、在授信發(fā)放階段，強(qiáng)化審批條件落實(shí)的監(jiān)督機(jī)制對(duì)信貸審批條件的落實(shí)， 應(yīng)明確專門的責(zé)任部門和人員進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)督，建立條件落實(shí)報(bào)告制度和跟蹤檔案。一是對(duì)貸前條件應(yīng)由經(jīng)營(yíng)部門在貸款發(fā)放前予以落實(shí)，并將落實(shí)情況專題上報(bào)審查部門。二是貸后檢查應(yīng)將審批條件落實(shí)情況納入檢查范圍，消除檢查真空現(xiàn)象。三是要加強(qiáng)對(duì)條件落實(shí)的檢查和監(jiān)督，上級(jí)管