XX單位企業(yè)年金方案范本

1、附件1業(yè)年金方案范本XX單位并蓋章企業(yè)首席代表職工首席代表簽章:簽章:日期:日期:釋義1.第一章總那么2第二章參加人員3第三章資金籌集與分配5第四章賬戶管理8.第五章權(quán)益歸屬9.第六章基金管理10第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式 11第八章方案的調(diào)整和終止12第九章組織管理和監(jiān)督 14第十章附那么.14附件：職工參加企業(yè)年金申請(qǐng)表 15附件：職工暫?；謴?fù)企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表16釋義企業(yè)年金：指已參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位及其 職工，為更好保障職工退休后的生活而建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 制度。委托人：指建立企業(yè)年金方案的單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金方案的職工及其他享有企業(yè)年金 方案受益權(quán)的自然人。受托

2、人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國(guó)家規(guī) 定的法人受托機(jī)構(gòu)或企業(yè)年金理事會(huì)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶 的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商 業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金 財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個(gè)人賬戶：指以職工個(gè)人名義開(kāi)立的賬戶，用于記錄分 配給職工個(gè)人的單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)賬戶：指以單位名義開(kāi)立的賬戶，用于記錄暫時(shí)未 分配至職工個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第一章總那么第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動(dòng)職 工的勞動(dòng)積極性，建立人才長(zhǎng)效豉勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)單位的凝聚 力，促進(jìn)單位健康持續(xù)開(kāi)展，根

3、據(jù) ？中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法 ？ 中華人民共和國(guó)主席令第 28號(hào)、？集體合同規(guī)定？勞動(dòng) 和社會(huì)保障部令第 22號(hào)、？企業(yè)年金試行方法？勞動(dòng)和社 會(huì)保障部令第20號(hào)、？企業(yè)年金基金管理方法 ？人力資源 和社會(huì)保障部令第11號(hào)、等法律、法規(guī)及 政策，X X單位決定建立企業(yè)年金方案以下簡(jiǎn)稱本方案，并結(jié)合實(shí)際情況，制定企業(yè)年金方案以下簡(jiǎn)稱本方案。第二條建立企業(yè)年金遵循的原那么：一有利于單位開(kāi)展。通過(guò)建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的 凝聚力和吸引力，豉勵(lì)職工長(zhǎng)期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職 工共同開(kāi)展；二公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋大多數(shù)職工， 對(duì)不同類別的職工可以在單位繳費(fèi)分配上區(qū)別對(duì)待，但差距 不宜過(guò)大，在表達(dá)

4、公平、普惠的同時(shí)兼顧效率；三自愿平等協(xié)商。單位及其職工通過(guò)集體協(xié)商確定 建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案，職工自愿選擇是否參 加；四保障平安、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)行投資運(yùn)作，在保障平安的前提下獲取適度收益；五適時(shí)調(diào)整原那么。企業(yè)年金開(kāi)展水平應(yīng)與單位的 經(jīng)營(yíng)狀況相適應(yīng)，在符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定的前提下，根據(jù)單位 經(jīng)營(yíng)狀況的變化適時(shí)調(diào)整企業(yè)年金方案。第三條單位建立企業(yè)年金的根本條件 集團(tuán)公司可根據(jù)自身情況增加下屬單位建立企業(yè)年金需要滿足的其他條件。一依法參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；二單位與工會(huì)或者職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；三其他

5、條件：第四條實(shí)施范圍集團(tuán)公司企業(yè)年金方案可適用于所有或局部下屬單位，非集團(tuán)型企業(yè)可刪除本條。本方案適用于XX單位所屬 單位以下統(tǒng) 稱本單位。第二章參加人員第五條職工參加本方案的條件參加企業(yè)年金職工人數(shù)原那么上應(yīng)占本單位職工總數(shù)的大多數(shù)，集團(tuán)公司下屬單位可分批參加集團(tuán)企業(yè) 年金方案。參加方案職工比例偏低的應(yīng)書面說(shuō)明原因。一依法參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；二其他條件：第六條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工填寫？職工參加企業(yè)年金申請(qǐng)表？附件，經(jīng)本單位審核通過(guò)后參加本方案。在本方案 實(shí)施后參加本單位的新職工，可在滿足上述參加條件的口本月、次月起參加本方案。第七條職工退由本方案的條

6、件一職工與本單位終止或解除勞動(dòng)合同；二職工到達(dá)本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；三其他：。第八條 職工退由本方案的程序職工到達(dá)上述退由條件后自動(dòng)退由本方案，單位停止其 企業(yè)年金繳費(fèi)，按照本方案第十八條處理其個(gè)人賬戶或按照 本方案第二十九條支付企業(yè)年金待遇。第九條職工的權(quán)利和義務(wù)一職工的權(quán)利1 .職工對(duì)個(gè)人賬戶信息擁有知情權(quán)；2 .在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對(duì)個(gè)人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3 .在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè) 年金待遇的權(quán)利；4 .由于個(gè)人原因，職工可以申請(qǐng)暫停繳費(fèi)； 暫停繳費(fèi)后, 職工可根據(jù)個(gè)人情況申請(qǐng)恢復(fù)繳費(fèi)。二職工的義務(wù)代繳個(gè)人繳費(fèi)；2.授

7、權(quán)本單位和本方案管理機(jī)構(gòu)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；x x單位代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位。選擇受托人并簽訂受托管理合同;4 .授權(quán)本單位代表職工對(duì)企業(yè)年金方案進(jìn)行管理監(jiān)督；5 .當(dāng)個(gè)人根本信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，須在七個(gè)工作日之內(nèi)向 本單位提供變動(dòng)情況。第三章資金籌集與分配第十條 企業(yè)年金所需費(fèi)用由單位和職工共同承當(dāng)。單 位繳費(fèi)的列支渠道按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)由 單位從職工工資中代扣代繳。第十一條單位繳費(fèi)及分配內(nèi)容包括但不限于單位繳費(fèi)總額、當(dāng)期劃入職工個(gè)人賬戶的比例、企業(yè)賬戶留存比例。如果設(shè)置補(bǔ)償機(jī) 制，還需明確補(bǔ)償繳費(fèi)留存比例、補(bǔ)償繳費(fèi)分配方法、補(bǔ)償繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶

8、的方式。單位繳費(fèi)按方式繳納：方式1 :單位繳費(fèi)為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 % ,職工個(gè) 人月、季度、口年度繳費(fèi)基數(shù)為 o 單位繳費(fèi)總額為單位為參加方案職工繳費(fèi)的合計(jì)金額；方式2:單位年繳費(fèi)總額為上年度工資總額的 一,按 照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)全額、等比例分配至職工個(gè)人賬戶，職工個(gè)人口月、季度、口年度繳費(fèi)基數(shù)為;方式3:單位年繳費(fèi)總額為上年度工資總額的 ,按 照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 一%分配至職工個(gè)人賬戶,職工個(gè)人 口月、季度、口年度繳費(fèi)基數(shù)為, 剩余局部記入企業(yè)賬戶，用于對(duì)本方案建立時(shí)臨近退休職工 的補(bǔ)償性繳費(fèi)。補(bǔ)償范圍為： ,補(bǔ)償繳費(fèi)分 配方法為： ,補(bǔ)償繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶的 方式為： 。補(bǔ)償結(jié)束后，

9、單位應(yīng)根據(jù)實(shí) 際情況調(diào)整單位繳費(fèi)分配方法，履行本方案第三十三條規(guī)定 程序后實(shí)施；方式4:單位年繳費(fèi)總額為上年度工資總額的 ,按 照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 一%分配至職工個(gè)人賬戶,職工個(gè)人口月、季度、口年度繳費(fèi)基數(shù)為,剩 余局部記入企業(yè)賬戶；方式5集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中，單位繳費(fèi)比例可以為范圍，單位繳費(fèi)分配方法也可僅作原那么性要求，由各下 屬單位在實(shí)施細(xì)那么中明確具體比例和單位繳費(fèi)分配方法，但每年繳費(fèi)不得超過(guò)上年度職工工資總額的十 二分之、。 :單位 年繳費(fèi)總額不 超過(guò)上年度工 資總額 的一。下屬單位可根據(jù)實(shí)際情況，在實(shí)施細(xì)那么中明確具 體繳費(fèi)比例及分配方法；方式6 :其他方式o 第十二條 企業(yè)賬戶

10、余額的分配方法可通過(guò)集體協(xié)商另行制定，并經(jīng)民主程序?qū)徸h通過(guò)后實(shí)施，但不得用于抵繳未來(lái)年度單位繳費(fèi)。第十三條個(gè)人繳費(fèi)集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中，個(gè)人繳費(fèi)比例可以為范圍，由各下屬單位在實(shí)施細(xì)那么中明確具體比例。個(gè)人繳費(fèi)按方式繳納：方式1:職工個(gè)人繳費(fèi)為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 %;方式2:職工個(gè)人繳費(fèi)為單位為其繳費(fèi)的 %;方式3 :其他方式°第十四條 單位按月、季度、口年度將全部繳費(fèi)款 項(xiàng)按時(shí)、足額匯至托管人開(kāi)立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管 專戶。第十五條企業(yè)年金繳費(fèi)的暫停、恢復(fù)和補(bǔ)繳一單位由現(xiàn)虧損、停業(yè)等特殊情況無(wú)法履行繳費(fèi)義 務(wù)時(shí)，可暫停繳費(fèi)，職工同時(shí)暫停繳費(fèi)；單位情況好轉(zhuǎn)后恢 復(fù)繳費(fèi)，職工同時(shí)

11、恢復(fù)繳費(fèi)。因單位原因暫停繳費(fèi)的，恢復(fù) 繳費(fèi)后單位可以視經(jīng)濟(jì)情況予以補(bǔ)繳，職工個(gè)人補(bǔ)繳口 不補(bǔ)繳暫停繳費(fèi)期間個(gè)人繳費(fèi)。補(bǔ)繳年限不得超過(guò)實(shí)際暫 停繳費(fèi)年限；二職工個(gè)人可以申請(qǐng)暫停或恢復(fù)繳費(fèi)。申請(qǐng)暫停繳 費(fèi)的條件是 ，恢復(fù)繳費(fèi)的條件是 , 同時(shí)填寫？職工暫?；謴?fù)繳費(fèi)企業(yè)年金申請(qǐng)表？附件， 并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個(gè)人暫停繳費(fèi)期間，單位繳費(fèi)也相 應(yīng)暫停，個(gè)人賬戶繼續(xù)在本方案中管理；個(gè)人恢復(fù)繳費(fèi)時(shí)單位繳費(fèi)也同時(shí)恢復(fù)；不彌補(bǔ)暫停繳費(fèi)期間的單位和個(gè)人繳 費(fèi)。第四章賬戶管理第十六條本方案實(shí)行完全積累制度，采用個(gè)人賬戶方 式進(jìn)行管理，為參加職工開(kāi)立個(gè)人賬戶，同時(shí)建立企業(yè)賬戶 用于記錄暫未分配至個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及

12、其投資收益。第十七條 個(gè)人賬戶下設(shè)單位繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子 賬戶，分別記錄單位繳費(fèi)分配給職工個(gè)人的局部及其投資收 益、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。第十八條個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和保存職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，具個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移 或保存。一職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，新就業(yè)單位 已建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，具個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè) 單位的企業(yè)年金方案或職業(yè)年金方案管理；二職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，未就業(yè)、新 就業(yè)單位沒(méi)有建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶按方 式 處理：方式1:轉(zhuǎn)入本方案法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合方案設(shè)置 的保存賬戶統(tǒng)一管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬 戶中扣除；方式2

13、:作為保存賬戶在本方案中繼續(xù)管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)由本單位負(fù)擔(dān)、口從職工個(gè)人賬戶中扣除方式3:理事會(huì)受托管理的企業(yè)年金方案轉(zhuǎn)入由本單位與職工協(xié)商選定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合方案設(shè)置的 保存賬戶統(tǒng)一管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶 中扣除；方式4:其他方式°三在集團(tuán)公司非集團(tuán)公司和將內(nèi)部調(diào)動(dòng)視同外部調(diào)動(dòng)的集團(tuán)公司刪除本款。內(nèi)部調(diào)動(dòng)新單位未實(shí)行企業(yè)年金制度的，具個(gè)人賬戶作為保存賬戶由原單位繼續(xù)管理。保存賬戶 的賬戶管理費(fèi)口由原單位負(fù)擔(dān)、口從職工個(gè)人賬戶中扣除第十九條 滿足以下條件之一時(shí)，個(gè)人賬戶注銷：一職工領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶資金；二職工身故，其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或法定繼承

14、人全部領(lǐng)取完畢；三個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金方案或職業(yè)年金方案。第五章權(quán)益歸屬第二十條職工個(gè)人繳費(fèi)局部及其投資運(yùn)營(yíng)收益全部歸 屬職工個(gè)人。第二十一條單位繳費(fèi)局部權(quán)益歸屬規(guī)那么集團(tuán)公司可對(duì)歸屬條件、歸屬比例、最長(zhǎng)歸屬期等權(quán)益歸屬規(guī)那么中的要素進(jìn)行原那么性規(guī)定，具體歸 屬規(guī)那么由下屬單位在實(shí)施細(xì)那么中確定。單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶局部形成的權(quán)益，按以下規(guī)那么歸屬于職工個(gè)人，未歸屬于職工個(gè)人的局部， 劃入企業(yè)賬戶權(quán)益歸屬核算時(shí)點(diǎn)N歸屬比例職工與本單位終止、解除 勞動(dòng)合同N< 年X >%年WN< 年X >%.N n_ 年X淤退休或在職身故X X%其他特殊情況用人單位可列明其他特

15、殊情況的歸屬比例，例如由于用人單位原因解除勞動(dòng)合同或勞動(dòng)合同不續(xù)簽造成職工離職時(shí)，歸屬比例為 100% ；集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)時(shí)，歸屬比例為 100% OX淤備注：1. N是指在本單位的工作年限、參加本方案的年限用人單位可以自行確定個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)累計(jì)權(quán)益的歸屬條件，例如在本單位的工作年限、參加本方 案的年限或其他條件。2,其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。第二十二條補(bǔ)償繳費(fèi)歸屬規(guī)那么未設(shè)置補(bǔ)償繳費(fèi)的用人單位，刪除本條。補(bǔ)償繳費(fèi)按照方式歸屬。方式1 :職工退休前歸屬比例為 0%，退休后100%歸屬；方式2:與單位正常繳費(fèi)歸屬規(guī)那么一致；方式3 : 其他方式。第六章基金管理第二十三條企業(yè)年金基金由單位繳費(fèi)、職工

16、個(gè)人繳費(fèi)和投資收益組成。第二十四條 本方案采取一理事會(huì)受四、口法人受在 管理模式。本方案所歸集的企業(yè)年金基金由X X單位 代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位委托受 托人進(jìn)行受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企 業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬 戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)效勞。第二十五條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金 基金單位凈值，按周或者日足額分別記入個(gè)人賬戶和企業(yè)賬 戶。第二十六條企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)的所需費(fèi)用，按照 國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款 確定。其中正常賬戶的賬戶管理費(fèi)由本單位繳納，保存賬戶 管理費(fèi)按本細(xì)那么第十八條

17、規(guī)定執(zhí)行，退休職工個(gè)人賬戶的 賬戶管理費(fèi)由口個(gè)人、口單位負(fù)擔(dān)、其他費(fèi)用由本單位和 個(gè)人共同承當(dāng)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十七條 企業(yè)年金基金實(shí)行專戶管理，與委托人、 受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其 他資產(chǎn)分開(kāi)管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第二十八條本方案參加職工符合以下條件之一時(shí)，可 以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：一到達(dá)國(guó)家規(guī)定的退休年齡；二未到達(dá)國(guó)家規(guī)定退休年齡時(shí)，經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委 員會(huì)鑒定，因病殘完全喪失勞動(dòng)能力辦理病退；三退休前身故；四由國(guó)境定居。第二十九條企業(yè)年金的支付方式職工到達(dá)本方案第二十八條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取 條件后，可根據(jù)個(gè)

18、人賬戶余額、個(gè)人所得稅稅負(fù)等情況選擇 一次性或分期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。第三十條受益人的指定和修改職工參加本方案時(shí)，應(yīng)在申請(qǐng)表中以書面形式指定受益 人作為本人身故后企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬權(quán)益的繼承人。 本方案參加人可以提由書面申請(qǐng)修改指定受益人。第八章方案的調(diào)整和終止第三十一條 本單位有權(quán)根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)和實(shí)際情況 的變化，經(jīng)集體協(xié)商對(duì)本方案進(jìn)行調(diào)整。第三十二條 由現(xiàn)以下情況之一，可對(duì)本方案進(jìn)行調(diào)整:一國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化；二單位的經(jīng)營(yíng)狀況由現(xiàn)重大變化；三其他：。第三十三條調(diào)整本方案的程序一本單位企業(yè)年金經(jīng)辦部門提由企業(yè)年金方案調(diào)整方案;二調(diào)整方案經(jīng)集體協(xié)商討論通過(guò)；三報(bào)送人力資源和社會(huì)保

19、障部門備案中央所屬大型企業(yè)在人力資源社會(huì)保障部備案，其他跨省用人單位在總部所在地省級(jí)人力資源社會(huì)保障 部門備案，省內(nèi)跨地區(qū)用人單位在總部所在地地市級(jí)以上人力資源社會(huì)保障部門備案。;四通知方案參加職工及受托人。第三十四條 由現(xiàn)以下情況之一時(shí)，本方案可以終止：一本單位發(fā)生依法解散、被依法撤銷或者被依法宣 告破產(chǎn)等情況；二國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致本方案無(wú) 法繼續(xù)實(shí)施；三其他：。第三十五條終止本方案的程序一制定終止企業(yè)年金方案方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括終 止原因、企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶處理方法等；二經(jīng)集體協(xié)商討論通過(guò)；三報(bào)送人力資源和社會(huì)保障部門備案；四由受托人組織清算組對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清 算，對(duì)所有個(gè)人賬戶權(quán)益進(jìn)行全部歸屬，并按照集體協(xié)商討 論通過(guò)的處理方法進(jìn)行企業(yè)賬戶未歸屬權(quán)益分配；五對(duì)所有個(gè)人賬戶進(jìn)行保存或者轉(zhuǎn)移。如果方案參 加職工未能提由轉(zhuǎn)移書面申請(qǐng)，作保存處理。保存后的賬戶 管理費(fèi)從個(gè)人賬戶中扣除；六通知本方案參加職工及受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十六條 本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源 社會(huì)保障部門等國(guó)家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國(guó)家 相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督。第三十七條在接受國(guó)家相關(guān)部門監(jiān)督的根底上，由本 單位的紀(jì)檢、工會(huì)和審計(jì)部門對(duì)本企業(yè)年金方案的