IUFO合并報表編制應用手冊(共71頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上IUFO合并報表編制應用手冊項目臨汾市投資建設開發(fā)有限公司NC項目版本5.6編者田志華日期2011年1月用友軟件股份有限公司目 錄一、基礎設置1. 參數(shù)設置報表數(shù)據(jù)未上報是否允許對賬與合并：1、選擇“否”，變過去被動接受下級單位數(shù)據(jù)為主動收集下級單位數(shù)據(jù)。可以避免母公司在合并時子公司修改報表數(shù)據(jù)，保證合并結果的正確性。2、選擇“是”，可以即時生成合并快報，提前掌握合并報表總體狀況。合并結果是否按任務保存：選擇“是”，則同一報表在不同任務下可以生成不同的合并結果；選擇“否”，則同一報表在不同任務下合并結果相同，只保存最后一次生成的結果。舉例說明：某集團公司本部作為母公司

2、，要合并整個集團所有分子公司的數(shù)據(jù)，保存合并結果。同時，根據(jù)管理層的要求，本部及下屬特定幾家分支機構屬于集團的核心層，要單獨出具核心層的合并報表。這種情況下，就可以將此參數(shù)設置為“是”，并在系統(tǒng)中為分別設置兩個任務，如“合并報表任務”和“核心層合并報表任務”，以便保留兩種不同的合并結果。注意：該參數(shù)在修改的時候會刪除已有的所有合并結果！期初合并指標是否用調整憑證調整：允許通過個別報表調整憑證，調整合并報表年初數(shù)，調整結果可以在“合并工作底稿簡表”界面的“年初數(shù)調整底稿”中查詢。1. 單位對照表設置（客商）NC56產(chǎn)品以后，系統(tǒng)可直接保證總賬中的內部客商編碼與IUFO中的單位編碼一致。2. 內部

3、交易采集表內部交易數(shù)據(jù)是合并過程需要的重要數(shù)據(jù)，反映合并單位之間發(fā)生交易、往來業(yè)務，是合并過程中需要抵銷的數(shù)據(jù)。內部交易數(shù)據(jù)可以手工錄入，也可以通過定義數(shù)據(jù)源取數(shù)公式從業(yè)務系統(tǒng)采集。2.1. 表樣格式設計進入相應報表目錄，點擊報表-新建。內部交易表一定要記得選中“是否內部交易采集表”，否則相應的抵銷模板取不到數(shù)。選中剛建立的表樣，點擊工具-設計格式。進行報表關鍵字的設置。選中整行表格后，點擊格式-設置為動態(tài)區(qū)。選中單元格，點擊右鍵-動態(tài)區(qū)關鍵字設置。本界面不用修改，直接點擊確定即可。格式設計好以后，保存退出。2.2. 將表樣加入到任務 2.3. 建立單位級次表 2.4. 在表樣中創(chuàng)建查詢選中前

4、面設計好的查詢引擎，點“下一步”。將“公司編碼”通過“>”按鈕選到右邊。 進行關鍵字映射。映射后的界面如下圖所示： 2.5. 增加篩選 如此設置以后，在計算后系統(tǒng)只顯示有數(shù)據(jù)的行。內部交易表的其他報表項目也可以類似進行篩選設置。2.6. 數(shù)據(jù)計算演示進入內部交易表編輯界面，直接點擊“計算”即可。 注意：如果在沒有加查詢引擎時能正常取數(shù)，創(chuàng)建查詢后反而不能取數(shù)了，原因多半是因為查詢結果中有單位未維護到IUFO中，需要在查詢引擎中篩選剔除。2.7. 常用數(shù)據(jù)采集公式取期末數(shù)總賬中內部客商編碼與IUFO單位編碼一致：GLQM(1131,'','','客商

5、輔助核算='+k('對方單位編碼')+'','','本幣','N','','本幣')GLQM('1511','','','客商輔助核算='+k('對方單位編碼')+'','借','本幣','Y',IFF(K('單位')='1','01',k('單位'),'本幣&#

6、39;,'0002')總賬中內部客商編碼與IUFO單位編碼不一致：GLQM('1802','','','客商輔助核算='+DWXX(K('對方單位編碼'),'單位->對應客商編碼')+'','本幣','Y','','本幣','0000') “對應客商編碼”是代碼中建立的檔案總賬中的賬簿編碼與IUFO單位編碼不一致：GLQM('','','

7、9;,'客商輔助核算='+DWXX(K('對方單位編碼'),'單位->對應客商編碼')+'','本幣','Y',IFF(K('單位')='1','',DWXX(K('單位'),'單位->核算賬簿'),'本幣','0000') “核算賬簿”是代碼中建立的檔案IFF(k('對方單位編碼')='101' AND SUBSTR(k('單位'

8、;),1,3)='101',GLQM('4001','','','本幣','Y','','本幣','0002'),0)取當期發(fā)生數(shù)IFF(K('單位')='' AND K('對方單位編碼')='',GLFS('','','','本幣','Y',k('對方單位編碼'),'本幣',&

9、#39;0000'),IFF(K('單位')='' AND K('對方單位編碼')='',GLFS('','','','本幣','Y',k('對方單位編碼'),'本幣','0000'),IFF(K('單位')='2705' AND K('對方單位編碼')='2701',GLFS('','','&

10、#39;,'本幣','Y',k('對方單位編碼'),'本幣','0000'),0)取累計發(fā)生數(shù)GLLFS("1002","","","現(xiàn)金流量項目=1111客商輔助核算='+DWXX(k('對方單位編碼'),'單位->對應客商編碼')+'","借","本幣","Y","","本幣",&

11、quot;0001")取合計數(shù)MSUM('長期股權投資額2',k('年')=zyear() AND k('月')=zmonth() AND k('單位')=zdw()；有關公式設置的詳細說明建議參考網(wǎng)絡報表附錄。3. 投資數(shù)據(jù)3.1. 投資數(shù)據(jù)的新建點擊合并報表-投資數(shù)據(jù)，進入維護界面。選擇投資方和被投資方以后，點擊“確定”。如果需要由系統(tǒng)自動生成成本法轉權益法的調整憑證，則會計核算方式選擇“成本法”，同時勾選“自動生成權益法調整憑證”。確認投資比例無誤后，關閉該窗口即可。投資數(shù)據(jù)初始輸入完成后，只在以后各期發(fā)生變動時維

12、護。3.2. 投資數(shù)據(jù)的修改當遇到錄入錯誤的時候，需要對已經(jīng)錄入的投資數(shù)據(jù)修改。點擊需要修改的數(shù)據(jù)，即可進入修改界面。3.3. 投資數(shù)據(jù)的變動如果是持股變動，則直接點擊新建，接下來的操作與3.1對應的部分相同。如果是錄入錯誤，則選中錯誤行，點擊修改。4. 抵銷模板4.1. 設計抵銷模板在做抵銷模板的時候，很難一下子做好，建議按公司逐個驗證抵銷分錄的方法來逐步完善抵銷模板。4.1.1. 新建抵銷模板權益類型的抵銷模板，只在有投資關系的公司之間進行對賬、生成抵銷分錄。交易類型的抵銷模板，則在合并范圍內的任意兩個公司之間對賬、生成抵銷分錄。4.1.2. 新建抵銷分錄4.1.3. 指定抵銷對象4.1.

13、4. 設置取數(shù)公式詳見“常用抵銷取數(shù)公式”章節(jié)。4.1.5. 保存抵銷模板4.1.6. 修改抵銷模板如果需要修改，選擇模板后，點擊“修改”。4.2. 抵銷方案抵銷方案就一套抵銷模板的特定組合，方便在對賬時集中選擇參與對賬的抵銷模板抵銷方案跟著任務走，非設立公司只要選擇該任務就能看到在該任務中建立的所有抵銷方案。抵銷方案可以在自動對賬時選用，選擇了某一抵銷方案，就可以自動過濾出該方案中包含的抵銷模板。4.3. 設置差額取數(shù)規(guī)則除了抵銷模板中設置了“差額項目”外的所有抵銷模板都能在這里設置差額取數(shù)規(guī)則。出現(xiàn)差額是否自動取數(shù)的判斷標準：按金額、按比例值。自動取數(shù)的方式：取大、取小、借方金額、貸方金額

14、，或者設置“差額處理優(yōu)先單位”。如果是多條分錄的抵銷模板，取數(shù)是用借貸的合計數(shù)進行比較，然后差額放在第一條分錄里面。當同時設置了取大、取小規(guī)則和對賬優(yōu)先單位時，則按優(yōu)先單位數(shù)據(jù)生成抵銷分錄。4.4. 抵銷模板類型相同的抵銷取數(shù)公式在不同的模板類型中會生成不同的結果，也就是說不同的模板類型決定了哪些公司的數(shù)據(jù)來參與計算和生成數(shù)據(jù)。控制型投資：H與T1、T1與T2、H與S1非控制型投資：S1與T2所有投資：H與S1、H與T1、T1與T2、S1與T2回購型投資：S1與H4.4.1. 控制型投資控制型投資是指對集團內的某個子公司而言，當有多個公司對它進行內部投資時，持有股份比率最高的那個公司，對該子公

15、司的投資就是控制型投資，其他公司對該子公司的投資就是非控制型投資。對于T2公司來說，T1對它的投資就是控制型投資。4.4.2. 非控制型投資對于T2公司來說，S1對它的投資就是非控制型投資。4.4.3. 所有投資所有投資是包括控制型和非控制型的投資，比如盈余公積還原的抵銷模板就要選用該類型。4.4.4. 回購投資回購投資是指子公司對母公司的投資，比如涉及庫存股的抵銷模板就要選用該類型。S1對H的投資就是回購投資。4.4.5. 交易類交易類是指在合并范圍內的任意兩個單位之間對賬、生成抵銷分錄，比如應收應付、內部交易的抵銷模板就要選用該類型。4.4.6. 個別報表調整類個別報表調整類是指調整個別報

16、表的分錄，它的作用是生成個別報表調整表。4.5. 常用抵銷模板取數(shù)設置4.5.1. 取個別報表數(shù)據(jù) 當版本不錄入時，則取數(shù)時自動根據(jù)合并范圍中選擇的報表數(shù)據(jù)版本來進行取數(shù)。若某個取數(shù)公式中需要指定特定的報表版本時則可以在這里選擇錄入。當存在個別報表調整時，優(yōu)先從個別報表調整表中取數(shù)。4.5.2. 取內部交易表數(shù)據(jù) 4.5.3. 取借貸差額4.5.4. 取抵銷數(shù)CESUM(指標,方向,日期關鍵字,偏移量)利用此函數(shù)，您可以根據(jù)某項目的抵銷數(shù)據(jù)，生成另一項目的抵銷數(shù)據(jù)。例如：根據(jù)應收賬款的抵銷數(shù)，乘以一定的壞賬準備率，就可以生成壞賬準備的抵銷分錄。4.5.5. 取抵銷分錄對方項目發(fā)生數(shù)取指定期間、

17、某項目在抵銷分錄中的對方項目的抵銷合計值。例如：抵銷分錄為借：累計折舊 100 貸：管理費用 20 貸：銷售費用 80OPCE(累計折舊,銷售費用,借)，表示取借方項目“累計折舊”的對方項目“銷售費用”的數(shù)據(jù)，即80。4.5.6. 取應享有累計凈利潤TPSUM(項目名稱，數(shù)據(jù)來源，偏移量)項目名稱選擇利潤表中歸屬于母公司的凈利潤。計算從投資單位最近一次開始使用成本法的第一個期間開始，到當前期間的（被投資單位的凈利潤項目*投資單位對被投資單位的直接持股比率）的逐年累加數(shù)值。4.5.7. 取當年應享有凈利潤PTPSUM(項目名稱，數(shù)據(jù)來源)項目名稱：表示需要獲得的數(shù)據(jù)的項目名稱。選擇利潤表中歸屬于

18、母公司的凈利潤。數(shù)據(jù)來源：0本方報表數(shù)據(jù)；1對方報表數(shù)據(jù)計算投資單位當年（被投資單位的凈利潤項目*投資單位對被投資單位的直接持股比率）的數(shù)值。4.5.8. 取已收到累計凈利潤DPSUM(項目名稱，數(shù)據(jù)來源，偏移量)項目名稱選擇內部交易表“長期股權投資明細表”中的投資收益指標。計算從投資單位最近一次開始使用成本法的第一個期間開始，到當前期間的（投資單位從被投資單位所獲得的投資收益）的逐年累加數(shù)值。4.6. 常用抵銷模板4.6.1. 成本法轉權益法調整l 方法一l 方法二利用倒擠法得出以前年度實現(xiàn)且未分配的利潤的成本法轉權益法調整數(shù)。長期股權投資=被投資單位歸屬于母公司的權益合計數(shù)*投資比例-被投

19、資單歸屬于母公司的凈利潤*投資比例+商譽-長期股權投資賬面數(shù)l 方法三l 權益法核算的公司只在年底確認投資收益4.6.2. 新準則長期股權抵銷4.6.3. 新準則投資收益抵銷4.6.4. 舊準則長期股權投資抵銷4.6.5. 舊準則投資收益抵銷以上兩個公式中的凈利潤均為歸屬于母公司的凈利潤。4.6.6. 盈余公積還原4.6.7. 應收應付抵銷4.6.8. 收入成本抵銷4.6.9. 現(xiàn)金流量抵銷5. 外幣折算5.1. 幣種維護幣種信息被關鍵字“幣種”調用，系統(tǒng)中按國際通用標準預置了大部分常用幣種。注意：系統(tǒng)預置人民幣幣種時，代碼按照國際通用代碼定義為“CNY”，如果實際使用的業(yè)務系統(tǒng)中用“RMB”

20、表示人民幣，建議自定義一個代碼為“RMB”的，用于滿足取數(shù)需要。5.2. 匯率采集匯率采集周期為每月一次，因此可以選擇該月的任意一天。錄入完畢后，點擊文件菜單下的保存即可。5.3. 折算規(guī)則二、編制流程6. 了解可能導致合并錯誤的原因6.1. 個別報表的數(shù)據(jù)與NC賬不符這是由于在報表上報后又修改憑證，造成報表數(shù)據(jù)與實際總賬數(shù)據(jù)不符，繼而造成合并數(shù)據(jù)不正確。因此，在編制個別報表的時候應做到：生成報表前仔細核對憑證，看有無漏做；在報表上報后進行了憑證改動的，應重新計算上報?；蛘?，所有公司必須在所有憑證結賬后才能上報報表，以防止隨意更改憑證導致帳表不符。（并要控制反記賬權限）6.2. 做賬不同步相關

21、公司間業(yè)務的做賬區(qū)間不同，比如A公司在當月做了憑證，而B公司在次月才做相對應的憑證，造成對賬不符。因此，A公司入賬后，應及時通知B公司入賬。（可以考慮總賬模塊中的協(xié)同憑證功能去自動同步）6.3. 公司間相對應的往來科目年初數(shù)不一致發(fā)現(xiàn)年初數(shù)不一致后應到錯誤的那個公司去修改年初數(shù)。6.4. 利潤結轉方式未統(tǒng)一要求合并范圍內的公司會計核算方式一致。6.5. 應收應付對應關系不清也就是說，單位往來業(yè)務本方掛“應收賬款”，而對方卻掛“其他應付款”，無法滿足常規(guī)的“應收應付的抵銷模板”。單位之間的內部往來業(yè)務，建議統(tǒng)一使用“內部往來”科目，其他業(yè)務不能使用此科目。6.6. 現(xiàn)金流量信息錄入不正確或漏輸利

22、用系統(tǒng)參數(shù)控制現(xiàn)金流量信息漏輸?shù)膯栴}。信息錄入的準確性由操作員控制，建議內部做財務培訓。6.7. IUFO與NC單位結構不一致由于內部交易表的公式一般是根據(jù)總賬上的客商輔助核算或項目輔助核算取數(shù)的，因此要先設置好IUFO與NC之間的單位對照表。7. 合并報表編制前的準備工作7.1. 個別報表數(shù)據(jù)準備合并范圍內的所有公司的個別報表已經(jīng)完成且數(shù)據(jù)正確，并上報。7.2. 合并報表上年期末數(shù)錄入一般來說，合并報表的上年期末數(shù)即是本年的年初數(shù)，無法從NC賬中取得，需要手工錄入，只需要錄入一次，以后各期合并時均可使用。進入“合并報表生成及查詢”節(jié)點，時間選擇上年12月，然后點擊錄入按鈕進入錄入界面后，將年

23、末數(shù)錄入相應單元格保存即可。個別報表的上年年末數(shù)錄入方法與此類似。8. 合并流程圖9. 第一級合并報表的編制9.1. 母公司檢查投資數(shù)據(jù)點擊合并報表-投資數(shù)據(jù)，進入維護界面，檢查各投資比例是否正確。如果不正確，則需要進行維護修改，具體操作方法另見上述“一、基礎設置”à“3.投資數(shù)據(jù)”中的有關內容。9.2. 母公司選擇合并范圍單合并任務情況處下，一個會計期間只能建立一個合并范圍，即一個會計主體在一個會計期間只能保存一個合并結果。點擊合并報表-合并范圍，進入合并范圍維護界面。選擇好會計期間以后，點擊下一步。將合并范圍內的單位從左側窗口選入到右側窗口，然后點擊下一步。對于第一級合并來說，報

24、表數(shù)據(jù)版本一定是選擇“個別報表”，當?shù)诙壓喜㈤_始會用到“合并報表”。合并范圍建立好以后，直接關閉此窗口即可。如果在合并過程中，發(fā)現(xiàn)并修改了投資比例，那么必須重新設置一次合并范圍，即使合并范圍沒有變化也要重新保存一次。合并范圍唯一原則在合并時檢查，確定合并范圍時不檢查。9.3. 各公司計算內部交易采集表如果在報表數(shù)據(jù)中找不到內部交易表，則將錄入狀態(tài)改為“含未錄入”，然后點擊查詢。選中目標報表，在錄入菜單中選擇Web方式錄入，則會進到下面的界面：提示計算完成后，關閉此窗口，按提示保存即可。9.4. 外幣折算如果當前任務包含“幣種”關鍵字，且在任務管理中設置好了折算規(guī)則，可以在折算執(zhí)行中進行幣種折

25、算。9.5. 個別報表調整9.5.1. 期初數(shù)調整如果需要利用上期合并結果，經(jīng)過調整生成本期合并的期初數(shù)，必須在系統(tǒng)參數(shù)中將“期初合并指標是否用調整憑證調整”的值選為“是”，將表樣中需要調整的期初數(shù)單元格提取為期初合并指標，并在期初數(shù)單元定義公式：mselect(“貨幣資金”,k(“年”),-1)（此公式僅為一例）。在個別報表調整憑證中錄入對期初數(shù)指標的調整憑證，在合并過程中系統(tǒng)會自動用本期各合并單位的個別報表調整數(shù)之和去調整期初數(shù)，生成期初數(shù)的合并結果。期初合并指標的調整憑證不會在個別報表調整中起作用，而是在合并過程中進行調整。此種方式下，期初合并指標不會在合并工作底稿中顯示。在合并工作底稿

26、簡表頁面，可以查詢到期初數(shù)調整底稿。9.5.2. 期末數(shù)調整由于子公司與集團公司會計政策的差異，使得子公司的個別報表需要進行調整才能符合母公司合并的要求，比如將符合香港會計政策的調整為符合大陸會計政策的個別報表。注意：已經(jīng)上報確認的報表不允許調整。9.5.3. 成本法轉權益法調整刪除調整憑證后，要重新進行個別報表調整操作才能將原來的調整結果刪除。9.5.4. 調整憑證生效調整憑證生成后，還要執(zhí)行報表調整功能后調整憑證才生效，具體圖示在“10.第二級合并報表的編制”中進行展示。9.6. 對賬9.6.1. 自動對賬對賬工作通常由合并單位執(zhí)行。選中本公司抵銷適用的抵銷方案，然后全選模板，點擊確定。對

27、賬完成100%后，點擊退出。如果對賬后系統(tǒng)“對賬中出現(xiàn)錯誤”，則檢查抵銷模板的取數(shù)公式是否有問題，或者是內部取數(shù)交易表的“是否內部交易采集表”沒有打勾。合并報表在點了自動對賬后，可以在對賬過程中點“”退出，進入后臺對賬（此時雖然進度窗口關掉了，但后臺對賬仍在進行，稍后可以進行對賬結果查詢）。從對賬結果下拉框中選擇來查看對賬結果。可在此刪除該對賬結果，也可點擊抵銷模板查看具體的對賬結果，還可進一步點擊金額來聯(lián)查數(shù)據(jù)來源。9.6.2. 對賬未符數(shù)據(jù)的檢查從對賬結果下拉框中選擇未符數(shù)據(jù)。如果為空則說明沒有未符數(shù)據(jù)。如果有未符數(shù)據(jù)，根據(jù)未符的結果檢查數(shù)據(jù)來源，調賬正確以后再重新執(zhí)行自動對賬。9.6.3. 微調對賬數(shù)據(jù)在對賬的過程中有時會因為四舍五入造成精度的問題，出現(xiàn)差額0.01元的情況，如投資收益，這個時