第七八九十章 國際結(jié)算中單據(jù)

1、第七八九十章第七八九十章國際結(jié)算中的單據(jù)國際結(jié)算中的單據(jù)單據(jù)概述單據(jù)概述 第一節(jié)第一節(jié)一、單據(jù)的概念及其意義一、單據(jù)的概念及其意義 在外貿(mào)進出口業(yè)務(wù)中，單據(jù)在外貿(mào)進出口業(yè)務(wù)中，單據(jù)占有重要地位。單據(jù)工作，不僅占有重要地位。單據(jù)工作，不僅是企業(yè)的任務(wù)和效益所在，也是是企業(yè)的任務(wù)和效益所在，也是對外貿(mào)易的一個重要組成部分。對外貿(mào)易的一個重要組成部分。 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（322）第二）第二條對之解釋為條對之解釋為“單據(jù)意指金融單單據(jù)意指金融單據(jù)及或商業(yè)單據(jù)據(jù)及或商業(yè)單據(jù)”。 因為金融單據(jù)意指匯票、本因為金融單據(jù)意指匯票、本票、支票或其他用于獲得貨幣付票、支票或其他用于獲得貨幣付款的相似票據(jù)，

2、而商業(yè)單據(jù)是指款的相似票據(jù)，而商業(yè)單據(jù)是指非金融單據(jù)的其他所有單據(jù)，包非金融單據(jù)的其他所有單據(jù)，包括運輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他相括運輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他相似單據(jù)等等，因而似單據(jù)等等，因而單據(jù)單據(jù)應(yīng)該是應(yīng)該是外外貿(mào)結(jié)算中出現(xiàn)的一切票據(jù)、證書貿(mào)結(jié)算中出現(xiàn)的一切票據(jù)、證書或證明的統(tǒng)稱。或證明的統(tǒng)稱。現(xiàn)代國際貿(mào)易也被稱為單據(jù)貿(mào)易?，F(xiàn)代國際貿(mào)易也被稱為單據(jù)貿(mào)易。 因為因為“在信用業(yè)務(wù)中，各有在信用業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)而不是與單關(guān)方面處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他履約據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他履約行為行為”（UCP500）。這一點很）。這一點很有別于以前的物物交換、看貨交有別于以前

3、的物物交換、看貨交易的貿(mào)易。易的貿(mào)易。 單據(jù)關(guān)系到安全收貨、收匯，單據(jù)關(guān)系到安全收貨、收匯，在辦理包括繳納關(guān)稅在內(nèi)的海關(guān)在辦理包括繳納關(guān)稅在內(nèi)的海關(guān)手續(xù)方面，以及在企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟手續(xù)方面，以及在企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益方面都具有重要意義。效益方面都具有重要意義。 單據(jù)是涉外文件。單據(jù)是涉外文件。在單據(jù)在單據(jù)的處理上應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)平等互利和按的處理上應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)平等互利和按國際慣例辦事的精神。國際慣例辦事的精神。 單據(jù)是法律文件。單據(jù)是法律文件。涉及到出涉及到出口商、進口商、銀行、運輸單位、口商、進口商、銀行、運輸單位、保險單位等有關(guān)各方當(dāng)事人的民保險單位等有關(guān)各方當(dāng)事人的民事權(quán)利，有關(guān)單據(jù)各方面的利益事權(quán)利，有關(guān)

4、單據(jù)各方面的利益是受相關(guān)的國際公約和各國國內(nèi)是受相關(guān)的國際公約和各國國內(nèi)法律調(diào)節(jié)的。法律調(diào)節(jié)的。 許多與單據(jù)有密切關(guān)系的國許多與單據(jù)有密切關(guān)系的國際慣例，在這方面起著重要的規(guī)際慣例，在這方面起著重要的規(guī)范作用。我國涉外經(jīng)濟合同法明范作用。我國涉外經(jīng)濟合同法明文規(guī)定文規(guī)定“中華人民共和國法律未中華人民共和國法律未作規(guī)定的可以適用國際慣例作規(guī)定的可以適用國際慣例”。因此，因此，國際慣例在單據(jù)各方的權(quán)國際慣例在單據(jù)各方的權(quán)利義務(wù)上的調(diào)整作用是不容忽視利義務(wù)上的調(diào)整作用是不容忽視的。的。二、單據(jù)的種類二、單據(jù)的種類 按照按照托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則單據(jù)可分為：單據(jù)可分為： 金融單據(jù)金融單據(jù)。指匯票、期

5、票、支票、。指匯票、期票、支票、付款收據(jù)或其他用于取得付款的類付款收據(jù)或其他用于取得付款的類似憑證。似憑證。 商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)。指發(fā)票、裝運單據(jù)、所。指發(fā)票、裝運單據(jù)、所有權(quán)單據(jù)或者其他類似單據(jù)，或者有權(quán)單據(jù)或者其他類似單據(jù)，或者一切不屬于資金單據(jù)的其他單據(jù)。一切不屬于資金單據(jù)的其他單據(jù)。三、單據(jù)繕制的基本要求三、單據(jù)繕制的基本要求單據(jù)繕制的基本要求是要做到：單據(jù)繕制的基本要求是要做到： 1.準(zhǔn)確；準(zhǔn)確； 2.完整；完整； 3.及時；及時； 4.簡明；簡明； 5.整潔。整潔。1準(zhǔn)確。準(zhǔn)確。 以信用證方式結(jié)算，單據(jù)的以信用證方式結(jié)算，單據(jù)的準(zhǔn)確必須遵循與信用證準(zhǔn)確必須遵循與信用證嚴(yán)格相符嚴(yán)格相符

6、的原則，要求做到的原則，要求做到“單證一致單證一致”即所有的單據(jù)都與信用證一致，即所有的單據(jù)都與信用證一致，“單單一致單單一致”即單據(jù)與單據(jù)之間即單據(jù)與單據(jù)之間的相同內(nèi)容都要一致，不能稍有的相同內(nèi)容都要一致，不能稍有出入。出入。2完整。完整。 完整包括完整包括內(nèi)容完整、份數(shù)完內(nèi)容完整、份數(shù)完整、種類完整整、種類完整。即每份單據(jù)的內(nèi)。即每份單據(jù)的內(nèi)容描述、應(yīng)列項目、拼寫、語句容描述、應(yīng)列項目、拼寫、語句以及簽字或背書等都要完整，不以及簽字或背書等都要完整，不能缺漏。能缺漏。3及時。及時。 在信用證項下交單必須掌握在信用證項下交單必須掌握裝裝運期、交單期和信用證有效期。運期、交單期和信用證有效期。

7、4簡明。簡明。 單據(jù)文字內(nèi)容力求單據(jù)文字內(nèi)容力求簡單明了簡單明了。合同中的繁瑣文字而信用證條款合同中的繁瑣文字而信用證條款未規(guī)定的可以從簡。未規(guī)定的可以從簡。5整潔。整潔。 單據(jù)的繕打必須力求單據(jù)的繕打必須力求表面整表面整潔潔。個別錯誤可以更正，但必須。個別錯誤可以更正，但必須在更正處加以簽署或加蓋更正章，在更正處加以簽署或加蓋更正章，不能遺漏。不能遺漏。 發(fā)發(fā) 票票第二節(jié)第二節(jié)一、發(fā)票及其作用一、發(fā)票及其作用 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice）或或簡稱發(fā)票簡稱發(fā)票（Invoice），是出口商向，是出口商向進口商開立的發(fā)貨進口商開立的發(fā)貨價目清單價目清單，是，是裝運貨物的

8、裝運貨物的總說明總說明，也是賣方憑，也是賣方憑以向買方索取所提供的貨物或服以向買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價款的務(wù)的價款的依據(jù)依據(jù)。 商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心. 其他單據(jù)都是其他單據(jù)都是支持支持商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票貨物而開立的。發(fā)票反映了合同貨物而開立的。發(fā)票反映了合同內(nèi)容，雖然它內(nèi)容，雖然它不是不是物權(quán)憑證，但物權(quán)憑證，但若單據(jù)中缺少了發(fā)票，就不能了若單據(jù)中缺少了發(fā)票，就不能了解一筆業(yè)務(wù)的全貌。解一筆業(yè)務(wù)的全貌。 匯票則以發(fā)票金額作為匯票則以發(fā)票金額作為計算計算基礎(chǔ)?；A(chǔ)。商業(yè)發(fā)票的作用商業(yè)發(fā)票的作用 發(fā)票主要是供進口商憑以發(fā)票主要是供進口商憑以收收貨、支付貨款貨、支付貨

9、款和作為進出口商和作為進出口商記記賬、報關(guān)繳稅賬、報關(guān)繳稅所用的。所用的。 1商業(yè)發(fā)票是全部單據(jù)的商業(yè)發(fā)票是全部單據(jù)的中中心心，是出口商裝運貨物并表明是，是出口商裝運貨物并表明是否履約的否履約的總說明總說明。2便于進口商核對已發(fā)貨物是否便于進口商核對已發(fā)貨物是否符合合同條款的規(guī)定。符合合同條款的規(guī)定。 它能給進口商識別所裝的貨它能給進口商識別所裝的貨物是否屬于某筆訂單，是否按照物是否屬于某筆訂單，是否按照合同規(guī)定的內(nèi)容和要求裝運所售合同規(guī)定的內(nèi)容和要求裝運所售貨物。進口商可以按照出口商提貨物。進口商可以按照出口商提供的發(fā)票逐條與合同核對，了解供的發(fā)票逐條與合同核對，了解對方履約的情況。對方履約

10、的情況。3作為出口商和進口商記賬的依據(jù)。作為出口商和進口商記賬的依據(jù)。 出口商可以通過發(fā)票了解收出口商可以通過發(fā)票了解收入，核算盈虧，掌握經(jīng)濟效益。入，核算盈虧，掌握經(jīng)濟效益。進口商可以根據(jù)發(fā)票逐筆記賬，進口商可以根據(jù)發(fā)票逐筆記賬，按時結(jié)算貨款，履行合同義務(wù)。按時結(jié)算貨款，履行合同義務(wù)。4在出口地和進口地作為在出口地和進口地作為報關(guān)報關(guān)繳稅繳稅的計算依據(jù)。的計算依據(jù)。 5在不用匯票的情況下，發(fā)票在不用匯票的情況下，發(fā)票替代替代匯票作為付款的依據(jù)。匯票作為付款的依據(jù)。6發(fā)票還作為發(fā)票還作為統(tǒng)計統(tǒng)計的憑證、保的憑證、保險險索賠索賠時的價值證明。時的價值證明。二、發(fā)票的內(nèi)容及繕制時二、發(fā)票的內(nèi)容及繕

11、制時 應(yīng)注意的事項應(yīng)注意的事項商業(yè)發(fā)票并無統(tǒng)一的格式，但它的內(nèi)容既要符合合同的規(guī)定，文字描述必須和信用證的內(nèi)容完全一致。繕制商業(yè)發(fā)票要求符合規(guī)范，保證質(zhì)量，做到正確無誤、排列合理、繕打清楚、整潔美觀。發(fā)票應(yīng)包括的各項內(nèi)容及繕打的發(fā)票應(yīng)包括的各項內(nèi)容及繕打的注意事項如下；注意事項如下； 1出口商名稱出口商名稱 2發(fā)票名稱發(fā)票名稱 3發(fā)票抬頭人發(fā)票抬頭人4發(fā)票號碼、發(fā)票日期、合同發(fā)票號碼、發(fā)票日期、合同號碼號碼 5 起運地和目的地起運地和目的地6 貨物名稱貨物名稱 7 貨物規(guī)格貨物規(guī)格8貨物的包裝、件數(shù)和數(shù)量貨物的包裝、件數(shù)和數(shù)量9貨物重量貨物重量 10 價格條件價格條件11單價和總值單價和總值

12、12嘜頭嘜頭13發(fā)票上加往各種證明發(fā)票上加往各種證明14 出單人名稱出單人名稱15信用證要求多份發(fā)票時的正副信用證要求多份發(fā)票時的正副本發(fā)票本發(fā)票三、發(fā)票的種類及樣式三、發(fā)票的種類及樣式在實際工作中，除了商業(yè)發(fā)票在實際工作中，除了商業(yè)發(fā)票以外，還會碰到要求提供各種以外，還會碰到要求提供各種不同類型的發(fā)票，這些發(fā)票不同類型的發(fā)票，這些發(fā)票從從性質(zhì)作用方面來說，與商業(yè)發(fā)性質(zhì)作用方面來說，與商業(yè)發(fā)票有所不同票有所不同，但往往與商業(yè)發(fā)，但往往與商業(yè)發(fā)票有一定的聯(lián)系。票有一定的聯(lián)系。（一）形式發(fā)票（一）形式發(fā)票出口商有時應(yīng)進口商的要求，發(fā)出一份列有出售貨物的名稱、規(guī)格、單價等非正式的參考性發(fā)票，供進口商

13、向其本國貿(mào)易管理當(dāng)局或外匯管理當(dāng)局等申請進口許可證或批準(zhǔn)給予外匯等事項之用，這種發(fā)票稱作形式發(fā)票。正式成交還要另外重新繕制商業(yè)發(fā)票。（二）領(lǐng)事發(fā)票有些國家法令規(guī)定，進口貨物必須要領(lǐng)取進口國在出口國或其鄰近地區(qū)的領(lǐng)事簽證的發(fā)票，交進口商作為有關(guān)貨物報關(guān)和繳納關(guān)稅的前提條件之一。 領(lǐng)事發(fā)票和商業(yè)發(fā)票是平等的單據(jù)。領(lǐng)事發(fā)票是一份官方的單證，有些國家規(guī)定了領(lǐng)事發(fā)票的固定格式，這種格式可以從領(lǐng)事館獲得。在實際工作中，比較多的情況是有些國家來證規(guī)定由其領(lǐng)事在商業(yè)發(fā)票上認證，認證的目的是證實商品的確實產(chǎn)地，收取認證費。對此在計算出口價格時，應(yīng)將此費用考慮進去。關(guān)于信用證上發(fā)票認證條款的內(nèi)容，不同國家有不同的

14、要求，是否必須認證需視具體條款而定。（三）海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票是非洲、美洲和大洋洲等某些國家海關(guān)規(guī)定的格式，由出口商填制，供進口商憑以報關(guān)用的一種特別的發(fā)票。其主要內(nèi)容是商品的價值和商品的產(chǎn)地. 海關(guān)發(fā)票的主要作用（1）供進口國海關(guān)作估價完稅的依據(jù)，因此海關(guān)發(fā)票通常包括關(guān)于貨物的價格費用的細目。（2）供進口國海關(guān)核定貨物原產(chǎn)地，按照差別稅率征稅。（3）供進口國海關(guān)審核有否低價傾銷或接受其本國補貼，以確定是否征收反傾銷稅或反補貼稅。（4）供進口國海關(guān)作統(tǒng)計的依據(jù)。（四）廠商發(fā)票廠商發(fā)票是廠方出具給出口商的銷售貨物的憑證。來證要求提供廠商發(fā)票，其目的是檢查是否有削價傾銷行為，以便確定應(yīng)否征收“反傾銷稅

15、”。（五）樣品發(fā)票出口商為了說明推銷商品的品質(zhì)、規(guī)格、價格，在交易前發(fā)送實樣，以便客戶挑選。樣品發(fā)票不同于商業(yè)發(fā)票，只是讓客戶了解商品的價值、費用等，便于向市場推銷，便于報關(guān)取樣。 第三節(jié) 海運提單一、海運提單的概念一、海運提單的概念 海洋運輸提單簡稱海洋運輸提單簡稱海運提單海運提單，是，是一種運輸單據(jù)，在海運提單上列有一種運輸單據(jù)，在海運提單上列有說明貨物承運的條款，它是承運人說明貨物承運的條款，它是承運人與托運人之間關(guān)于貨物運輸?shù)囊环菖c托運人之間關(guān)于貨物運輸?shù)囊环萜跫s契約。海運提單。海運提單沒有沒有統(tǒng)一固定的格統(tǒng)一固定的格式。式。 二、海運提單有以下性質(zhì)：二、海運提單有以下性質(zhì)：第一，海運

16、提單是承運人出具的第一，海運提單是承運人出具的已裝船的已裝船的貨物收據(jù)貨物收據(jù)。承運人就有責(zé)任在正常情況下，承運人就有責(zé)任在正常情況下，按提單上所列明的情況，向收貨按提單上所列明的情況，向收貨人交付貨物。人交付貨物。第二，海運提單是承運人和托運第二，海運提單是承運人和托運人之間訂立人之間訂立運輸契約的證明運輸契約的證明。 依照雙方的約定，托運人依照雙方的約定，托運人按時按時向承向承運人提交貨物，承運人向托運人運人提交貨物，承運人向托運人出出具具海運提單，這份提單就成為雙方海運提單，這份提單就成為雙方運輸契約的證據(jù)。運輸契約的證據(jù)。提單背面提單背面印就的印就的條款即視為雙方共同接受運輸合約條款即

17、視為雙方共同接受運輸合約條款，承運人和托運人分別對此承條款，承運人和托運人分別對此承擔(dān)了擔(dān)了合約規(guī)定的各自責(zé)任。合約規(guī)定的各自責(zé)任。 第三，海運提單是第三，海運提單是物權(quán)憑證物權(quán)憑證 。1855年英國年英國提單法提單法規(guī)定，提單規(guī)定，提單的物權(quán)可以的物權(quán)可以不經(jīng)不經(jīng)承運人的同意而轉(zhuǎn)承運人的同意而轉(zhuǎn)讓給第三者。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，讓給第三者。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，這一英國國內(nèi)法的規(guī)定演變?yōu)閲H這一英國國內(nèi)法的規(guī)定演變?yōu)閲H貨運的慣例。貨運的慣例。海運提單代表了貨物海運提單代表了貨物，提單的轉(zhuǎn)移，也就是貨物的轉(zhuǎn)移。提單的轉(zhuǎn)移，也就是貨物的轉(zhuǎn)移。 第四，海運提單具有第四，海運提單具有可流通性可流通性。

18、 提單的受益人憑提單提提單的受益人憑提單提貨，如其將提單通過貨，如其將提單通過背書轉(zhuǎn)背書轉(zhuǎn)讓讓給他人，提單就進入了給他人，提單就進入了流流通。通。 三、海運提單的物權(quán)轉(zhuǎn)讓三、海運提單的物權(quán)轉(zhuǎn)讓 海運提單是貨物的權(quán)利憑證，海運提單是貨物的權(quán)利憑證，具有可轉(zhuǎn)讓的性能。實際轉(zhuǎn)讓與具有可轉(zhuǎn)讓的性能。實際轉(zhuǎn)讓與提單的收貨人的表示方法（習(xí)慣提單的收貨人的表示方法（習(xí)慣稱為：稱為：“抬頭抬頭”）有關(guān)。海運提）有關(guān)。海運提單單按收貨人的表示按收貨人的表示分為分為不可不可流通流通形式和形式和可可流通形式。流通形式。（一）（一）不可不可流通的記名抬頭提單流通的記名抬頭提單 在提單收貨人欄目內(nèi)在提單收貨人欄目內(nèi)載明

19、載明特特定的收貨人名稱。定的收貨人名稱。 這種提單只能由特定的收貨這種提單只能由特定的收貨人提貨，人提貨，不得轉(zhuǎn)讓流通不得轉(zhuǎn)讓流通。 該收貨人經(jīng)證明其身份，即該收貨人經(jīng)證明其身份，即可提取貨物?？商崛∝浳?。注意注意該抬頭人該抬頭人也可把提單經(jīng)也可把提單經(jīng)背書后轉(zhuǎn)背書后轉(zhuǎn)讓他人讓他人，受讓人提貨時同樣須證，受讓人提貨時同樣須證明其身份，交出經(jīng)背書的正本提明其身份，交出經(jīng)背書的正本提單，換取貨物。單，換取貨物。 （二）（二）可流通提單是收貨人抬頭可流通提單是收貨人抬頭未被未被限定死的提單。限定死的提單。 1、來人來人抬頭提單。其收貨人欄目內(nèi)抬頭提單。其收貨人欄目內(nèi)填寫填寫“To Bearer”。

20、這種提單這種提單不須背書不須背書，僅憑交付，僅憑交付即可以轉(zhuǎn)讓即可以轉(zhuǎn)讓他人，這種來人抬頭提他人，這種來人抬頭提單如遇遺失則可被他人冒領(lǐng)貨物，單如遇遺失則可被他人冒領(lǐng)貨物，風(fēng)險很大，現(xiàn)風(fēng)險很大，現(xiàn)已極少采用已極少采用。指示提單指示提單其抬頭人名稱須列有其抬頭人名稱須列有“Order”字樣。該字樣。該提單提單經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓他人。其表示方他人。其表示方法又分為三種：法又分為三種： （1）以）以開證行的指定人開證行的指定人作為抬頭人。作為抬頭人。這種提單經(jīng)開證行背書后轉(zhuǎn)讓給申請人，這種提單經(jīng)開證行背書后轉(zhuǎn)讓給申請人，憑以向船公司提貨。憑以向船公司提貨。 （2）以）以申請人的指定人申

21、請人的指定人為抬頭人。這為抬頭人。這種提單須經(jīng)申請人背書后才能提貨，銀種提單須經(jīng)申請人背書后才能提貨，銀行因不能掌握物權(quán)不愿意接受這種提單。行因不能掌握物權(quán)不愿意接受這種提單。 （3）以）以托運人的指定人托運人的指定人為抬頭人，可為抬頭人，可經(jīng)托運人作成空白背書轉(zhuǎn)讓給銀行。經(jīng)托運人作成空白背書轉(zhuǎn)讓給銀行。四、提單的清潔問題四、提單的清潔問題 按提單上是否有按提單上是否有“不良批注不良批注”，提，提單可分為：單可分為：（1）清潔提單，指）清潔提單，指無無“不良批注不良批注”的提單。的提單。（2）不清潔提單，指）不清潔提單，指有有“不良批注不良批注”的提單的提單。銀行銀行不接受不接受不清潔提單。不

22、清潔提單。常見的將使運輸單據(jù)常見的將使運輸單據(jù)“不清潔不清潔”的條文或批注有：的條文或批注有： 1貨物內(nèi)容滲漏貨物內(nèi)容滲漏 2貨物內(nèi)容弄污包裝貨物內(nèi)容弄污包裝 3包裝破碎穿孔撕破損壞包裝破碎穿孔撕破損壞 4包裝被沾朽包裝被沾朽 5貨物被損壞被刮擦貨物被損壞被刮擦 6貨物受磨擦被撕壞變形貨物受磨擦被撕壞變形 7包裝嚴(yán)重凹進包裝嚴(yán)重凹進 8包裝損壞包裝損壞貨物內(nèi)容外露貨物內(nèi)容外露 9包裝不足包裝不足10若干箱短若干箱短第四節(jié)第四節(jié) 不可流通轉(zhuǎn)讓的海運單不可流通轉(zhuǎn)讓的海運單一、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的概念一、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的概念它是承運人收到托運人交來貨物而它是承運人收到托運人交來貨物而簽發(fā)的收據(jù)。

23、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單簽發(fā)的收據(jù)。不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的的記名收貨人是唯一的收貨人記名收貨人是唯一的收貨人，承，承運人負責(zé)把運人負責(zé)把貨物交給收貨人貨物交給收貨人，不須，不須收回該項單據(jù)。收回該項單據(jù)。 二、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的基本作用二、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的基本作用1承運人收到由它照管的貨物承運人收到由它照管的貨物收據(jù)。收據(jù)。2運輸合約的證明。運輸合約的證明。3解決經(jīng)濟糾紛時，解決經(jīng)濟糾紛時，作為貨物作為貨物擔(dān)保的基礎(chǔ)。擔(dān)保的基礎(chǔ)。三、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單與海運三、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單與海運提單的區(qū)別提單的區(qū)別1不可流通轉(zhuǎn)讓海運單不可流通轉(zhuǎn)讓海運單不是物權(quán)憑證不是物權(quán)憑證，不能，不能背書轉(zhuǎn)讓。海運單背

24、書轉(zhuǎn)讓。海運單作為物權(quán)憑證作為物權(quán)憑證，可以背書，可以背書轉(zhuǎn)讓，從而出售在途貨物。轉(zhuǎn)讓，從而出售在途貨物。2不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的收貨人可以不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的收貨人可以不需提不需提示示該單據(jù)即可提貨，這樣可以避免在海運提該單據(jù)即可提貨，這樣可以避免在海運提單情況下，物先于提單到達目的港，造成買單情況下，物先于提單到達目的港，造成買方提貨困難的問題。海運提單情況下，提貨方提貨困難的問題。海運提單情況下，提貨必須將提單交給必須將提單交給承運人或其代理人。承運人或其代理人。3不可流通轉(zhuǎn)讓海運單條件下，不可流通轉(zhuǎn)讓海運單條件下，銀行銀行不能取得貨物控制權(quán)不能取得貨物控制權(quán)，因此對銀行，因此對銀行的債權(quán)

25、沒有保障的債權(quán)沒有保障;而提單對銀行的債而提單對銀行的債權(quán)有保障。權(quán)有保障。4不可流通轉(zhuǎn)讓海運單是近年來一種不可流通轉(zhuǎn)讓海運單是近年來一種新興的海運單據(jù)，它新興的海運單據(jù)，它尚未納入國際尚未納入國際法范疇法范疇。因為在上述法規(guī)制訂時，。因為在上述法規(guī)制訂時，它還未產(chǎn)生，只是它還未產(chǎn)生，只是UPC500對海運單對海運單作了必要的涉及。作了必要的涉及。 5不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的持有不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的持有人人無論何時都不是無論何時都不是運輸契約的關(guān)運輸契約的關(guān)系人，它對承運人無權(quán)提出任何系人，它對承運人無權(quán)提出任何主張。而海運提單在轉(zhuǎn)讓過程中，主張。而海運提單在轉(zhuǎn)讓過程中，每一個每一個善意的持有人善

26、意的持有人在其持有期在其持有期間即成為運輸契約的關(guān)系人。間即成為運輸契約的關(guān)系人。四、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的適用范圍四、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的適用范圍1跨國公司跨國公司的總公司和分公司之間或的總公司和分公司之間或關(guān)聯(lián)公司之間，本來就不使用信用關(guān)聯(lián)公司之間，本來就不使用信用證付款方式。證付款方式。2賒銷賒銷的或的或雙方記賬雙方記賬的貿(mào)易也不使用的貿(mào)易也不使用信用證付款方式。信用證付款方式。3買賣雙方有悠久的業(yè)務(wù)往來、雙方買賣雙方有悠久的業(yè)務(wù)往來、雙方充分信任、關(guān)系密切充分信任、關(guān)系密切的貿(mào)易伙伴之的貿(mào)易伙伴之間的業(yè)務(wù)，不存在支付風(fēng)險。間的業(yè)務(wù)，不存在支付風(fēng)險。 第五節(jié)第五節(jié) 租船合約提單租船合約提單

27、一、一、租船合約租船合約提單的定義提單的定義租船合約提單是指在租船運輸業(yè)務(wù)中，租船合約提單是指在租船運輸業(yè)務(wù)中，承租人在貨物裝船后要求船長或船東承租人在貨物裝船后要求船長或船東根根據(jù)租船合同據(jù)租船合同簽發(fā)的提單。簽發(fā)的提單。提單內(nèi)容和條款，提單內(nèi)容和條款，以租船契約為準(zhǔn)以租船契約為準(zhǔn)。因。因此，租船合約提單往往此，租船合約提單往往不能不能作為獨立的作為獨立的文件。文件。 二、不定期租船運輸?shù)难b卸費用條件二、不定期租船運輸?shù)难b卸費用條件 在在 定 期定 期 班 輪 條 件 （班 輪 條 件 （ L i n e r Terms）下，裝船費、卸船費都）下，裝船費、卸船費都計算在班輪運費之內(nèi)計算在班輪

28、運費之內(nèi)，不再另向，不再另向貨方收取裝卸費用。貨方收取裝卸費用。 在在不定期不定期租船運輸時，貨物的租船運輸時，貨物的裝卸費用裝卸費用究竟應(yīng)由船方還是貨方究竟應(yīng)由船方還是貨方負擔(dān)負擔(dān)，要在租船合約中訂明。，要在租船合約中訂明。 裝卸費用條件以下列方式表示裝卸費用條件以下列方式表示 1船方不負擔(dān)裝船費用（船方不負擔(dān)裝船費用（F I ）2船方不負擔(dān)卸船費用（船方不負擔(dān)卸船費用（FO）3船方不負擔(dān)裝、卸費用（船方不負擔(dān)裝、卸費用（F I O）4 船 方 不 負 擔(dān) 裝 、 卸 、 理 倉 費 用 船 方 不 負 擔(dān) 裝 、 卸 、 理 倉 費 用（F I OS）。）。5船方不負擔(dān)裝、卸、理倉、平倉費

29、用船方不負擔(dān)裝、卸、理倉、平倉費用（F I OST）。）。over.第六節(jié)多式運輸單據(jù)第六節(jié)多式運輸單據(jù) 定義：多式運輸是指根據(jù)多式運輸定義：多式運輸是指根據(jù)多式運輸合同，由合同，由至少兩種不同至少兩種不同的運輸方式，的運輸方式，由一個多式運輸經(jīng)營人由一個多式運輸經(jīng)營人以自己的名以自己的名義負責(zé)安排將貨物從一國境內(nèi)接管義負責(zé)安排將貨物從一國境內(nèi)接管貨物的地點運至另一國境內(nèi)指定交貨物的地點運至另一國境內(nèi)指定交付貨物的地點，并付貨物的地點，并簽發(fā)單一的運輸簽發(fā)單一的運輸單據(jù)單據(jù)，直接對貨主承擔(dān)全部貨物運，直接對貨主承擔(dān)全部貨物運輸責(zé)任的一種運輸方式。輸責(zé)任的一種運輸方式。 一、多式運輸應(yīng)具備的條件

30、一、多式運輸應(yīng)具備的條件 1必須有一個必須有一個多式運輸合同多式運輸合同。2必須使用一份包括必須使用一份包括全程的全程的多式運多式運輸單據(jù)。輸單據(jù)。3必須必須至少有兩種不同至少有兩種不同的運輸方式的運輸方式的連貫運輸，即全程運輸中至少包的連貫運輸，即全程運輸中至少包括海運、空運、公路運輸、鐵路運括海運、空運、公路運輸、鐵路運輸、內(nèi)河運輸中的任何兩種。輸、內(nèi)河運輸中的任何兩種。 4必須是必須是國際間國際間的貨物運輸。的貨物運輸。5必須由必須由一個一個多式運輸經(jīng)營人對多式運輸經(jīng)營人對全全程運輸程運輸負責(zé)。負責(zé)。6必須是必須是全程單一全程單一的運費費率。的運費費率。 多式聯(lián)運把多式聯(lián)運把港至港港至港

31、運輸（運輸（Port to Port）擴大到）擴大到門至門（倉至倉）門至門（倉至倉）運運輸（輸（Door to Door）。）。 二、多式運輸?shù)年P(guān)系人二、多式運輸?shù)年P(guān)系人多式運輸?shù)年P(guān)系人有多式運輸多式運輸?shù)年P(guān)系人有多式運輸經(jīng)營經(jīng)營人、承運人、托運人、收貨人人、承運人、托運人、收貨人。 多式運輸經(jīng)營人是指與托運人訂立多式運輸經(jīng)營人是指與托運人訂立多式運輸合約，并多式運輸合約，并承擔(dān)履行承運人承擔(dān)履行承運人責(zé)任的責(zé)任的任何人。任何人。 多式運輸合約的當(dāng)事人為多式運輸合約的當(dāng)事人為兩個人兩個人，一方是多式運輸經(jīng)營人，方是托一方是多式運輸經(jīng)營人，方是托運人。運人。 承運人是指實際履行或承諾履行承運人是

32、指實際履行或承諾履行全部運輸或部分運輸之人，不論全部運輸或部分運輸之人，不論他他是否是是否是多式運輸經(jīng)營人。多式運輸經(jīng)營人。 托運人是指與多式運輸經(jīng)營人托運人是指與多式運輸經(jīng)營人訂訂立立多式運輸合約的人。多式運輸合約的人。 收貨人是指收貨人是指有權(quán)有權(quán)從多式運輸經(jīng)營從多式運輸經(jīng)營人處收取貨物的人。人處收取貨物的人。第七節(jié)第七節(jié) 其他運輸單據(jù)其他運輸單據(jù) 一、空運單據(jù)一、空運單據(jù)具體的空運單據(jù)是具體的空運單據(jù)是航空運單航空運單或或空運空運發(fā)貨單發(fā)貨單?？者\單據(jù)空運單據(jù)不是物權(quán)憑證不是物權(quán)憑證，因為只要，因為只要收貨人證明自己身份，承運人就可收貨人證明自己身份，承運人就可將貨物交給收貨人，所以空運

33、單據(jù)將貨物交給收貨人，所以空運單據(jù)不是物權(quán)單據(jù)，不是物權(quán)單據(jù)，僅是貨物收據(jù)和運僅是貨物收據(jù)和運輸合約輸合約。 二、公路、鐵路運輸單據(jù)二、公路、鐵路運輸單據(jù) （一）公路運輸單據(jù)（一）公路運輸單據(jù) 在公路國際貨物運輸中，根據(jù)在公路國際貨物運輸中，根據(jù)國際公路貨物運輸合同公約國際公路貨物運輸合同公約（CMR），），運單是運輸合同運單是運輸合同，是承，是承運人收到貨物的運人收到貨物的初步證據(jù)和交貨證初步證據(jù)和交貨證。原則上運單須經(jīng)承托雙方正式簽字原則上運單須經(jīng)承托雙方正式簽字方能生效。方能生效。 （二）鐵路運輸單據(jù)（二）鐵路運輸單據(jù) 我國的國際鐵路運輸主要是我國的國際鐵路運輸主要是對對香港香港的鐵路運

34、輸和的鐵路運輸和對獨聯(lián)體與東對獨聯(lián)體與東歐歐國家的國際鐵路貨物聯(lián)運。對國家的國際鐵路貨物聯(lián)運。對香港的鐵路運輸使用香港的鐵路運輸使用承運貨物收承運貨物收據(jù)據(jù)，對獨聯(lián)體與東歐國家的國際，對獨聯(lián)體與東歐國家的國際鐵路貨物聯(lián)運使用國際貨協(xié)運單鐵路貨物聯(lián)運使用國際貨協(xié)運單（即（即國際聯(lián)運運單國際聯(lián)運運單）。）。 1承運貨物收據(jù)承運貨物收據(jù)對香港的鐵路運輸對香港的鐵路運輸既不同于既不同于國際聯(lián)國際聯(lián)運，運，也不同于也不同于一般的國內(nèi)運輸，而一般的國內(nèi)運輸，而是一種是一種特定的特定的運輸方式。這是由于運輸方式。這是由于內(nèi)地與港段不辦理直通聯(lián)運內(nèi)地與港段不辦理直通聯(lián)運，必須，必須先運至深圳先運至深圳，再過軌

35、至香港再過軌至香港，繼續(xù)，繼續(xù)運送到九龍車站。運送到九龍車站。經(jīng)深圳驗關(guān)出口，有關(guān)單證要經(jīng)深圳驗關(guān)出口，有關(guān)單證要及時及時到達到達以免貨物壓車。以免貨物壓車。具體做法具體做法發(fā)送地發(fā)送地以以國內(nèi)鐵路運輸國內(nèi)鐵路運輸辦理托運至辦理托運至深圳深圳，收貨人為深圳外運公司收貨人為深圳外運公司，深，深圳外運圳外運以貨主代理身份以貨主代理身份與鐵路辦理與鐵路辦理租車手續(xù)，并付給租車費，然后租車手續(xù)，并付給租車費，然后租租車車去去香港香港，貨車過軌后，貨車過軌后，香港中國香港中國旅行社旅行社則作為外運公司的代理在港則作為外運公司的代理在港段段起票托運起票托運至至九龍九龍。圖示圖示內(nèi)地內(nèi)地深圳深圳深圳深圳香港

36、香港香港香港九龍九龍123 國內(nèi)鐵路運輸國內(nèi)鐵路運輸（收貨人：深圳外運公司）（收貨人：深圳外運公司）（貨主代理人：深圳外運公司）（貨主代理人：深圳外運公司）深圳外運公司的代理人：中國旅行社深圳外運公司的代理人：中國旅行社 對港運輸對港運輸是是兩票兩票運輸，而運輸，而國內(nèi)運單又不符結(jié)匯要求，因國內(nèi)運單又不符結(jié)匯要求，因此此使用使用中國對外貿(mào)易運輸公司中國對外貿(mào)易運輸公司（出運地外運分公司）（出運地外運分公司）承運貨承運貨物收據(jù)物收據(jù)，外運公司對貨物運輸，外運公司對貨物運輸?shù)娜特撠?zé)。的全程負責(zé)。 承運貨物收據(jù)的第一聯(lián)的承運貨物收據(jù)的第一聯(lián)的作用是：作用是：貨物收據(jù)貨物收據(jù)，證明承運，證明承運人已

37、收到貨物；人已收到貨物；物權(quán)憑證物權(quán)憑證，可，可憑以轉(zhuǎn)移物權(quán)，所以可以作為憑以轉(zhuǎn)移物權(quán)，所以可以作為結(jié)匯憑證；結(jié)匯憑證；運輸契約運輸契約，背面是，背面是托、承雙方同意的運輸條款。托、承雙方同意的運輸條款。 2國際貨協(xié)運單（即國際聯(lián)運運單）國際貨協(xié)運單（即國際聯(lián)運運單） 國際貨協(xié)運單是指參加國際貨協(xié)運單是指參加國際貨國際貨協(xié)協(xié)各國之間辦理鐵路聯(lián)運時所使各國之間辦理鐵路聯(lián)運時所使用的運輸單據(jù)。國際貨協(xié)運單是用的運輸單據(jù)。國際貨協(xié)運單是貨物收據(jù)、運輸合約，而不是物貨物收據(jù)、運輸合約，而不是物權(quán)憑證，權(quán)憑證，不可流通不可流通。單據(jù)。單據(jù)不能控不能控制貨物制貨物。第八節(jié)第八節(jié) 保險單據(jù)保險單據(jù) 在國際貨

38、物買賣的整個運輸過在國際貨物買賣的整個運輸過程中，可能會因遇到各種程中，可能會因遇到各種難以預(yù)料難以預(yù)料的風(fēng)險而受到損失的風(fēng)險而受到損失。為了在貨物遇。為了在貨物遇險受損時能得到一定的險受損時能得到一定的經(jīng)濟補償經(jīng)濟補償，買方或賣方就需要在買方或賣方就需要在事先辦理事先辦理貨物貨物運輸保險。運輸保險。一、國際貨運保險及種類一、國際貨運保險及種類貨物運輸保險就是投保人或貨物運輸保險就是投保人或被保險被保險人人在貨物裝運之前，估定貨物的投在貨物裝運之前，估定貨物的投保金額，向承保人也稱保金額，向承保人也稱保險人保險人即保即保險公司投保運輸險。險公司投保運輸險。被保險人（投保人）與保險人（承被保險人

39、（投保人）與保險人（承保人），是國際貨運保險的保人），是國際貨運保險的兩個當(dāng)兩個當(dāng)事人事人。被保險人按被保險人按投保金額投保金額（即保險金（即保險金額）、額）、保險險別保險險別及按保險公司規(guī)定及按保險公司規(guī)定的的保險費率保險費率，向保險人，向保險人支付保險費支付保險費并取得保險單據(jù)。投保貨物若在運并取得保險單據(jù)。投保貨物若在運輸過程中輸過程中遭受損失遭受損失，則保險人負責(zé)，則保險人負責(zé)對保險險別對保險險別責(zé)任范圍內(nèi)責(zé)任范圍內(nèi)的實際損失，的實際損失，按保險金額和實際損失的程度按保險金額和實際損失的程度賠償賠償保險單據(jù)的持有人。保險單據(jù)的持有人。 國際貨物運輸保險國際貨物運輸保險因運輸方式因運輸方

40、式不同不同，分為，分為海洋海洋運輸貨物保險、運輸貨物保險、陸上陸上運輸貨物保險、運輸貨物保險、航空航空運輸貨運輸貨物保險和物保險和郵包郵包運輸貨物保險。對運輸貨物保險。對不同運輸方式的貨物保險，保險不同運輸方式的貨物保險，保險公司承保的責(zé)任公司承保的責(zé)任有所不同有所不同，但所，但所保障的范圍保障的范圍都是相似都是相似的。的。二、保險單據(jù)及種類二、保險單據(jù)及種類保險單據(jù)是保險人對被保險人的保險單據(jù)是保險人對被保險人的承承保證明保證明，又是雙方之間權(quán)利義務(wù)的，又是雙方之間權(quán)利義務(wù)的契約契約，在被保險貨物遭受損失時，在被保險貨物遭受損失時，它是被保險人它是被保險人索賠索賠的主要依據(jù)，也的主要依據(jù)，也

41、是保險人是保險人理賠理賠的主要依據(jù)。在貨物的主要依據(jù)。在貨物出險后，出險后，只有掌握了提單又掌握了只有掌握了提單又掌握了保險單據(jù)保險單據(jù)，才是真正掌握了貨權(quán)。，才是真正掌握了貨權(quán)。保險單據(jù)的種類保險單據(jù)的種類 1保險單。保險單。俗稱大保單，是一種正規(guī)的保險合俗稱大保單，是一種正規(guī)的保險合同，是完整獨立的保險文件，保單同，是完整獨立的保險文件，保單背面印有背面印有貨物運輸保險條款，還列貨物運輸保險條款，還列有保險人的責(zé)任范圍及保險人與被有保險人的責(zé)任范圍及保險人與被保險人各自的權(quán)利、義務(wù)等方面的保險人各自的權(quán)利、義務(wù)等方面的條款條款，它也是一種，它也是一種使用最廣泛使用最廣泛的保的保險單據(jù)。險單

42、據(jù)。 2保險聲明。保險聲明。預(yù)約保險單項下預(yù)約保險單項下的貨物一經(jīng)確定裝的貨物一經(jīng)確定裝船，要求被保險人立即以保險聲明船，要求被保險人立即以保險聲明書的形式，將該批貨物的名稱、數(shù)書的形式，將該批貨物的名稱、數(shù)量、保險金額、船名、起訖港口、量、保險金額、船名、起訖港口、航次、開航日期等航次、開航日期等通知保險人通知保險人，銀，銀行可將保險聲明書行可將保險聲明書當(dāng)作一項單據(jù)予當(dāng)作一項單據(jù)予以接受以接受。 3保險憑證。保險憑證。這是一種這是一種比較簡化比較簡化的保險單據(jù)，的保險單據(jù)，俗稱俗稱小保單小保單。它包括了保險單的。它包括了保險單的基本內(nèi)容，但不附有保險條款全基本內(nèi)容，但不附有保險條款全文，保

43、險人與被保險人的權(quán)利義文，保險人與被保險人的權(quán)利義務(wù)應(yīng)以保險公司的正式條款為準(zhǔn)。務(wù)應(yīng)以保險公司的正式條款為準(zhǔn)。這種保險憑證與保險單這種保險憑證與保險單有同等的有同等的法律效力法律效力。 4聯(lián)合憑證，又稱承保證明。聯(lián)合憑證，又稱承保證明。是我國保險公司是我國保險公司特別使用的特別使用的保險單保險單據(jù)。保險公司僅將承保險別、保險據(jù)。保險公司僅將承保險別、保險金額及保險編號金額及保險編號加注在加注在我國進出口我國進出口公司開具的出口公司開具的出口貨物發(fā)票貨物發(fā)票上，并正上，并正式簽章即作為已經(jīng)保險的證據(jù)。式簽章即作為已經(jīng)保險的證據(jù)。僅僅適用于適用于對港澳地區(qū)部分華商出口業(yè)對港澳地區(qū)部分華商出口業(yè)務(wù)。

44、務(wù)。三、三、中國保險條款中國保險條款的險別的險別 我國保險公司承保的國際貨物運我國保險公司承保的國際貨物運輸保險，輸保險，一般適用一般適用中國保險條中國保險條款款。包含的險別有。包含的險別有基本險別和附基本險別和附加險別加險別兩大類，附加險別又分為兩大類，附加險別又分為一一般附加險別與特殊附加險別兩類般附加險別與特殊附加險別兩類。投保時必須投保一項基本險別，并投保時必須投保一項基本險別，并可酌情加保一項或多項附加險別，可酌情加保一項或多項附加險別，但但不能只投保附加險別不能只投保附加險別。1基本險別基本險別海洋運輸保險的基本險別有三種：海洋運輸保險的基本險別有三種： （ 1）平安險平安險。平安

45、險的承保責(zé)任范圍是：在運輸平安險的承保責(zé)任范圍是：在運輸途中由于途中由于自然災(zāi)害（全部損失）自然災(zāi)害（全部損失）、意外事故意外事故造成的損失及為搶救、防造成的損失及為搶救、防止或減少貨損采取的措施而支付的止或減少貨損采取的措施而支付的合理費用等。合理費用等。（ 2）水漬險水漬險。 水漬險的承保責(zé)任范圍是：平安險水漬險的承保責(zé)任范圍是：平安險責(zé)任范圍責(zé)任范圍加上加上由于自然災(zāi)害造成的由于自然災(zāi)害造成的部分損失。部分損失。（ 3）一切險一切險。一切險的承保責(zé)任范圍是：水漬險一切險的承保責(zé)任范圍是：水漬險責(zé)任范圍責(zé)任范圍加上加上一般附加險的責(zé)任范一般附加險的責(zé)任范圍。圍。 2一般附加險別一般附加險別

46、一般附加險別所承保的是一般附加險別所承保的是一般外來一般外來風(fēng)險風(fēng)險所造成的所造成的全部或部分損失全部或部分損失。具。具體有體有11種。如：碰損、破碎險；串種。如：碰損、破碎險；串味險；淡水雨淋險；偷竊、提貨不味險；淡水雨淋險；偷竊、提貨不著險；短量險；滲漏險；受潮受著險；短量險；滲漏險；受潮受熱險；銹損險；包裝破裂險。熱險；銹損險；包裝破裂險。3特殊附加險特殊附加險特殊附加險所承保的是由于特殊附加險所承保的是由于特殊特殊外來風(fēng)險外來風(fēng)險所造成的所造成的全部或部分損全部或部分損失失。共有。共有8種。如：戰(zhàn)爭險；罷種。如：戰(zhàn)爭險；罷工險；交貨不到險；艙面險；進工險；交貨不到險；艙面險；進口關(guān)稅險；拒收險；口關(guān)稅險；拒收險；四、保險單的背書四、保險單的背書 保險單據(jù)保險單據(jù)按信用證的要求和需要按信用證的要求和需要，將由被保險人在單據(jù)上將由被保險人在單據(jù)上背書背書。 在信用證的單據(jù)付款之時或以前，在信用證的單據(jù)付款之時或以前，被保險人的權(quán)利應(yīng)該轉(zhuǎn)移被保險人的權(quán)利應(yīng)該轉(zhuǎn)移。因此，如果信用證