投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)歷年真題及答案

1、投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)歷年真題及答案1. 根據(jù)科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的說法，錯誤的是()。2019年11月真題A. 實施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)的，在計息重大資產(chǎn)重組認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管招標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)采用根據(jù)中國企業(yè)會計準(zhǔn)則策劃的財務(wù)數(shù)據(jù)B. 中國證監(jiān)會收到上海證券交易所報送的審核意見等相關(guān)文件后，在3個交易日內(nèi)對科創(chuàng)公司注冊申請作出同意或者不予注冊的決定C. 實施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司，營業(yè)收入指標(biāo)執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達(dá)

2、到50%以上，且超過5000萬元人民幣D. 科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的80%E. 上海證券交易所應(yīng)當(dāng)制定符合科創(chuàng)公司特點的并購重組具體實施標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)【答案】B2. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司核心技術(shù)人員股份減持的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 公司上市后6個月期末收盤價低于發(fā)行價的，核心技術(shù)人員持有公司股票的鎖定期限自行動延長至少6個月B. 自所持首發(fā)前股份限售期滿之日起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股份不得超過上市時所持公司首發(fā)前股份總數(shù)的25%，減持比例不得累積使用C. 公司股票上市當(dāng)年離職，滿6個月后可以減持首發(fā)

3、前股份D. 公司上市時未盈利的，在公司實現(xiàn)盈利前，自公司股票上市之日起5個完整會計年度內(nèi)，不得減持首發(fā)前股份E. 公司實現(xiàn)盈利后，核心技術(shù)人員可以自當(dāng)年年度報告披露后次日起減持首發(fā)股份【答案】E3. 甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件B. 丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司籌劃的重大事項存

4、在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項達(dá)成初步意向時對外披露【答案】A4. 某基金公司對其管理的12個配售對象賬戶進(jìn)行科創(chuàng)板首發(fā)股票初步詢價報價，根據(jù)科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則，該基金公司最多可以填報的不同擬申購價格個數(shù)是()。2019年11月真題A. 無限制B. 12個C. 3個D. 1個【答案】C5. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時，可以行使特別表決權(quán)的事項是()。2019年6月真題A. 對公司章程作出修改B. 選舉非職工代表監(jiān)事C

5、. 聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務(wù)所D. 聘請獨立董事【答案】B6. 收購人2016年5月擬對我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的有()。2016年5月真題A. 甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元B. 乙公司2013年8月存在重大違法行為C. 張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D. 趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿E. 丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B7. 甲乙為股份公司，分別

6、持有上市公司20%、11%股份，下列說法錯誤的是()。2016年9月真題A. 丙收購甲公司40%股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11%股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計未來6個月內(nèi)，乙公司將其所持11%轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約B. 丙分別收購甲公司70%股權(quán)、乙公司100%股權(quán)，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約C. 丙分別收購甲公司100%股權(quán)、乙公司70%股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約D. 丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】B 本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8.

7、根據(jù)上市公司收購管理辦法，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是()。2016年5月真題A. 收購人進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格B. 收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于2個月C. 在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職D. 收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競爭要約的除外E. 收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應(yīng)當(dāng)公告原因;自公告之日起36個月內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進(jìn)行

8、收購【答案】A9. 以下關(guān)于要約收購的說法正確的有()。2015年11月真題A. 收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日;但是出現(xiàn)競爭要約的除外B. 以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價款C. 收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購D. 在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D10. 關(guān)于要約收購，下列說法正確的是()。2013年6月真題改編A. 要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受B. 收購人作出要約收購提示性公告后，

9、于2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还綜. 部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D. 自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【答案】A11. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是()。A. 營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市B. 最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速

10、增長的條件C. 處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市D. 對國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定E. 符合若干意見等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】D12. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法中，錯誤的()。A. 主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度B. 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，

11、持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度C. 主板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度D. 首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的前進(jìn)為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度E. 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度【答案】C13. 某投資者持有深圳場非限售A股股份市值5000元，則其參與首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)上申購額度為()。A. 500股B. 1000股C. 不能申購D. 500元【答案】C14. 企業(yè)實施合并重組，通過企業(yè)所得稅一般性稅務(wù)處理方法時，下列處理錯誤的是()

12、。A. 被合并企業(yè)的虧損不得在合并企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)彌補B. 合并企業(yè)應(yīng)按照賬面價值確定接受被合并企業(yè)負(fù)債的計稅基礎(chǔ)C. 被合并企業(yè)及其股東都應(yīng)按清算進(jìn)行所得稅處理D. 合并企業(yè)應(yīng)按公允價值確定接受被合并企業(yè)各項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)【答案】B15. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理辦法(2019年12月修訂)，下列關(guān)于基礎(chǔ)層投資者標(biāo)準(zhǔn)的說法正確的是()。A. 凈資產(chǎn)200萬元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)B. 實繳出資總額100萬元人民幣以上的合伙企業(yè)C. 自然人投資者應(yīng)符合申請權(quán)限開通前20個交易日名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上D. 自然人投資者應(yīng)具有2年以上證券、基金、期貨投資經(jīng)

13、歷E. 自然人投資者名下資產(chǎn)計算時不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券【答案】E16. 如果A公司本年的可持續(xù)增長率公式中的期末總資產(chǎn)權(quán)益乘數(shù)比上年提高，在不增發(fā)新股或回購股票且股利支付率、經(jīng)營效率不變的條件下，則()。A. 本年可持續(xù)增長率>上年可持續(xù)增長率B. 本年實際增長率=上年可持續(xù)增長率C. 本年實際增長率=本年可持續(xù)增長率D. 本年實際增長率<本年可持續(xù)增長率【答案】A17. 甲公司2018年經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比70%，經(jīng)營負(fù)債銷售百分比15%，營業(yè)凈利率8%，假設(shè)公司2019年上述比率保持不變，沒有可動用的金融資產(chǎn)，不打算進(jìn)行股票回購，并采用內(nèi)含增長方式支持銷售增長

14、，為實現(xiàn)10%的銷售增長目標(biāo)，預(yù)計2019年股利支付率為()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企業(yè)實體現(xiàn)金流量是企業(yè)價值評估中最重要的概念之一，下列有關(guān)表述正確的是()。A. 它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人(包括債權(quán)人和股東)的全部稅前現(xiàn)金流量B. 它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費用和必要的投資后的剩余部分C. 它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量D. 它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長率預(yù)計為6%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付

15、率不變。公司的預(yù)期市盈率為()。A. 8.33B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是()。A. 市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)B. 市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)C. 市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)D. 市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)【答案】D21. 根據(jù)公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括()。A. 發(fā)行人債券信用評級上調(diào)B. 發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)C. 發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)5%的重大損失D. 發(fā)行人當(dāng)年累計新增

16、借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%E. 發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】C22. 以下關(guān)于項目收益?zhèn)f法正確的是()。A. 債券存續(xù)期內(nèi)合法合規(guī)的財政補貼占項目收入的比例合計不得超過60%B. 募集資金投資項目應(yīng)為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目C. 可不設(shè)置差額補償機(jī)制D. 項目投資內(nèi)部收益率必須大于8%E. 具有評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)可作為獨立第三方對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專項意見【答案】E23. 下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是()。A. 特定對象以現(xiàn)金認(rèn)購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B. 特定對象

17、以資產(chǎn)認(rèn)購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C. 特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D. 特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓E. 特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】C24. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下關(guān)于實際控制人的說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達(dá)到30%的情形的，若無相反的證據(jù)，原則上應(yīng)將該股東認(rèn)定為控股股東或?qū)?/p>

18、際控制人B. 第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認(rèn)定無實際控制人的，保薦人應(yīng)進(jìn)一步說明是否通過實際控制人認(rèn)定而規(guī)避發(fā)行條件或監(jiān)管并發(fā)表專項意見C. 實際控制人的配偶、直系親屬，如其持有公司股份未超過5%但是擔(dān)任公司監(jiān)事，保薦人、發(fā)行人律師應(yīng)說明上述主體是否為共同實際控制人D. 對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月E. 保薦人及發(fā)行人律師應(yīng)重點關(guān)注最近三年內(nèi)公司控制權(quán)是否發(fā)生變化【答案】C25. 經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，2019年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2019

19、年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價值為15元。2019年沒有高管人員離開公司，甲公司預(yù)計在未來兩年將有5名高管離開公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2019年應(yīng)確認(rèn)的職工薪酬費用金額是()萬元。A. 195B. 216.67C. 225D. 250【答案】C26. 關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責(zé)任，下列說法錯誤的是()。A. 注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊申請有關(guān)的文件

20、B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉;中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告D. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請E. 注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入

21、誠信檔案并公布;情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰【答案】C27. 根據(jù)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定，關(guān)于資產(chǎn)支持專項計劃，下列說法不正確的是()。A. 專項計劃變更管理人，應(yīng)當(dāng)充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告B. 管理人應(yīng)當(dāng)自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告C. 管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)D. 管理人應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計意見E. 管理人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配【答案

22、】C28. 根據(jù)試點創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實施辦法，下列關(guān)于試點企業(yè)的說法正確的是()。A. 試點企業(yè)可以是已境外上市的紅籌企業(yè)，或尚未境外上市的企業(yè)(包括紅籌企業(yè)和境內(nèi)注冊企業(yè))B. 已境外上市試點紅籌企業(yè)，市值應(yīng)不低于1000億元人民幣C. 市值，按照試點企業(yè)提交納入試點申請日前120個交易日平均市值計算，匯率按照人民銀行公布的申請日中間價計算D. 尚未境外上市試點企業(yè)的研發(fā)人員占比應(yīng)當(dāng)超過40%E. 尚未境外上市試點企業(yè)最近一年經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入不低于200億元人民幣【答案】A29. 2×19年3月10日，A公司銷售一批商品給B公司，形成應(yīng)收債權(quán)600萬

23、元。2×19年12月10日經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，根據(jù)債務(wù)重組協(xié)議：A公司同意B公司將其擁有的一項設(shè)備用于抵償債務(wù)，B公司該設(shè)備的賬面原值為600萬元，已累計計提折舊為120萬元，公允價值為500萬元，適用的增值稅稅率為13%。A公司將該債權(quán)作為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)核算，已為該項應(yīng)收賬款計提40萬元壞賬準(zhǔn)備，其公允價值為550萬元。B公司將該債務(wù)作為以攤余成本計量的金融負(fù)債核算。2×20年3月20日，相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完成。不考慮其他因素，A公司和B公司的債務(wù)重組損益分別為()。A. 40萬元，0B. 10萬元，35萬元C. -45萬元，55萬元D. -10萬元，55

24、萬元【答案】D30. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有()。A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng). 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司D. 持有主承銷商7%股份的股東E. 發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A31. 關(guān)于發(fā)行人在科創(chuàng)板公司招股說明書中對關(guān)聯(lián)交易的披露義務(wù)，以下說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響B(tài). 偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，無需披露關(guān)聯(lián)方名稱、交易時間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、資金結(jié)算情況

25、、交易產(chǎn)生的利潤及對發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響C. 購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱、交易內(nèi)容、交易價格的確定方法、交易金額、占當(dāng)期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進(jìn)行D. 發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序，以及獨立董事對關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見E. 發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方的變化情況。由關(guān)聯(lián)方變?yōu)榉顷P(guān)聯(lián)方的，發(fā)行人應(yīng)比照關(guān)聯(lián)交易的要求持續(xù)披露與上述原關(guān)聯(lián)方的后

26、續(xù)交易情況，以及相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等【答案】B32. A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是()。A. A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策B. A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露C. A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長D. A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E. A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得

27、分拆業(yè)務(wù)獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C33. 科創(chuàng)板股票交易實行投資者適當(dāng)性管理制度，下列有關(guān)投資者適當(dāng)性管理制度的表述正確的是()。A. 會員應(yīng)當(dāng)對投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性條件進(jìn)行核查，并對投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗、風(fēng)險承受能力和誠信狀況等進(jìn)行綜合評估B. 個人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應(yīng)當(dāng)在申請權(quán)限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元(不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券)而且參與證券交易12個月以上C. 會員應(yīng)當(dāng)動態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個人投資者交易情況，至少每12個月進(jìn)行一次風(fēng)險承受能力的后續(xù)評估D. 首次委托買入科創(chuàng)板

28、股票的客戶應(yīng)當(dāng)以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險揭示書;客戶未簽署風(fēng)險揭示書的，會員不得接受其申購或者買入委托E. 科創(chuàng)板新股發(fā)行價格、規(guī)模、節(jié)奏等堅持市場化導(dǎo)向，詢價、定價、配售等環(huán)節(jié)由機(jī)構(gòu)投資者主導(dǎo)，個人投資者參與發(fā)行定價【答案】D34. 下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司交易事項的規(guī)定，表述錯誤的是()。A. 有價格漲跌幅限制的股票競價交易日收盤價格漲跌幅達(dá)到±15%的各前5只股票，上交所公布當(dāng)日買入、賣出金額最大5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額B. 日價格振幅達(dá)到30%的前5只股票，價格振幅的計算公式為：價格振幅=(當(dāng)日最高價格-當(dāng)日最低價格)/當(dāng)日最低價格×100%

29、，當(dāng)日買入、賣出金額最大的5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額C. 日換手率達(dá)到30%的前5只股票，換手率的計算公式為：換手率=成交股數(shù)/無限售流通股數(shù)×100%，當(dāng)日買入、賣出金額最大的5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額D. 連續(xù)3個交易日內(nèi)日收盤價格漲跌幅偏離值累計達(dá)到±30%股票競價交易，本所公告該股票交易異常波動期間累計買入、賣出金額最大5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額E. 首次公開發(fā)行上市的股票，上市后的前5個交易日設(shè)價格漲跌幅限制【答案】E35. 下列有關(guān)科技版上市公司董事會秘書的表述正確的是()。A. 董事會秘書空缺期間，上市公司應(yīng)當(dāng)及時指定一名董

30、事或者高級管理人員代行董事會秘書職責(zé)?？杖背^2個月的，公司法定代表人應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)B. 上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書，負(fù)責(zé)輔助公司董事會的日常行政事務(wù)C. 上市公司應(yīng)當(dāng)為董事會秘書履行職責(zé)提供便利條件，董事、監(jiān)事、其他高級管理人員和相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)配合董事會秘書的工作D. 董事會秘書有權(quán)了解公司的經(jīng)營和財務(wù)情況，參加有關(guān)會議，查閱相關(guān)文件，無權(quán)要求有關(guān)部門和人員提供財務(wù)信息底稿E. 上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會秘書履行職責(zé)。董事會秘書不能履行職責(zé)或董事會秘書授權(quán)時，證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)代為履行職責(zé)。在此期間，免除董事會秘書對公司信息披露所負(fù)有的責(zé)任【答案】C36. 掛牌公司20

31、17年末經(jīng)審計的合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為8000萬元，凈資產(chǎn)為4000萬元，不考慮其他情況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。A. 2018年7月，掛牌公司購買一塊土地，交易價格為3500萬元，賬面值為3000萬元B. 2018年8月，掛牌公司購買甲公司51%股權(quán)，交易價格為2500萬元，甲公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元C. 2018年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價格4000萬元，掛牌公司子公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為2000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元D. 2018年7月，掛牌公司購買乙公司100%股權(quán)，交易價格為1500萬元，標(biāo)的公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元

32、，凈資產(chǎn)為1000萬元【答案】B37. 下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是()。A. 公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式以便于股東參加股東大會B. 公眾公司應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在8%以下的股東表決情況實施單獨計票C. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券支付對價的，其利率和股轉(zhuǎn)價格由雙方協(xié)商確定D. 股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出的決議，必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。38. 下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是()。A. 單獨或者合計持有1%的股東，有權(quán)提案B. 有權(quán)提出提案

33、的股東，可在股東大會召開15日前提出臨時議案并書面提交召集人C. 召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，公告臨時提案的內(nèi)容D. 在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10%股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決E. 董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1/2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】C39. 某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為()票。A. 5000

34、B. 10000C. 0D. 15000【答案】A40. 某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A. 法院宣告撤銷某次董事會決議B. 因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C. 與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬元D. 公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】C41. 甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨立董事的是()。2018年5月真題A. 陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理B. 王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事C. 劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲

35、公司3%的股份且為第五大股東D. 李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】B42. 關(guān)于獨立董事的說法正確的是()。2013年11月真題A. 在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事B. 獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換C. 管理層收購時，需要全體獨立董事的1/2以上同意D. 獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】D43. 甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是()。2008年真題A. 由該上市公司控股股東提名B. 其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)C. 1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)D.

36、 持有上市公司100股股票【答案】B44. 甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會以()通過。A. 臨時決議B. 特別決議C. 普通決議D. 一般決議【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。45. 2018年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2020年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務(wù)，同時選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)()。A. 自2018年

37、5月15日起至2021年5月15日止B. 自2020年4月15日起至2021年5月15日止C. 自2020年6月15日起至2021年5月15日止D. 自2020年6月15日起至2023年6月15日止【答案】C46. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下關(guān)于期權(quán)激勵計劃的說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵計劃所對應(yīng)股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過15%，且不得設(shè)置預(yù)留權(quán)益B. 期權(quán)的行權(quán)價格由股東自行商定確定，但原則上不應(yīng)低于最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)或評估值C. 在審期間，發(fā)行人不應(yīng)新增期權(quán)激勵計劃，相關(guān)激勵對象不得行權(quán);最近一期末資產(chǎn)負(fù)債表日后

38、行權(quán)的，申報前須增加一期審計D. 在制定期權(quán)激勵計劃時應(yīng)充分考慮實際控制人穩(wěn)定，避免上市后期權(quán)行權(quán)導(dǎo)致實際控制人發(fā)生變化E. 激勵對象在發(fā)行人上市后行權(quán)認(rèn)購的股票，應(yīng)承諾自行權(quán)日起二年內(nèi)不減持，同時承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級管理人員的相關(guān)減持規(guī)定執(zhí)行【答案】E本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。47. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人財務(wù)報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三個月的，在刊登招股說明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財務(wù)報表，并在招股說明書中披露審計

39、截止日后的主要財務(wù)信息B. 企業(yè)在正常經(jīng)營活動中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方C. 報告期內(nèi)發(fā)行人會計政策和會計估計應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定D. 申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析E. 首發(fā)材料申報后，如因會計未及時進(jìn)行審計調(diào)整的重大會計核算疏漏的，導(dǎo)致重大會計差錯更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】A48. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，下列說法中有誤的是()。A. 對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)自受理之日起三十個工

40、作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢B. 首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢C. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會審議會議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補充報送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書D. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時間總計不超過三個月E. 自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月【答案】A49. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于上市公司利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的說法錯誤的是()。A. 上市公司

41、披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分B. 上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分C. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分D. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分E.

42、 注冊會計師在對規(guī)定的盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分【答案】D50. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為B. 通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應(yīng)當(dāng)說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和借款的主要條款(貸款利率)C. 年度股東大會已根據(jù)公司章

43、程的規(guī)定授權(quán)董事會向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序D. 上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內(nèi)向本所提交申請文件E. 上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個工作日內(nèi)出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊【答案】D51. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合向不特定對象發(fā)行證券條件且重

44、組未導(dǎo)致公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時不需要運行一個完整的會計年度B. 實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人不符合向不特定對象發(fā)行證券條件或本次重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時須運行一個完整的會計年度C. 重組時點，是指標(biāo)的資產(chǎn)完成過戶的時點，并不涉及新增股份登記及配套融資完成與否D. 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)專戶存儲，不得存放于集團(tuán)財務(wù)公司E. 企業(yè)的募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)【答案】E52. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于再融資審核中對募集資金補充流

45、動資金或償還銀行貸款的要求，說法錯誤的是()。A. 金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補充資本金B(yǎng). 募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動資金等非資本性支出的，視同補充流動資金。資本化階段的研發(fā)支出可以計入補充流動資金C. 對于補充流動資金規(guī)模明顯超過企業(yè)實際經(jīng)營情況且缺乏合理理由的，保薦人應(yīng)就補充流動資金的合理性審慎發(fā)表意見D. 上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況，論證說明本次補充流動資金的原因及規(guī)模的合理性E. 募集資金用于收購資產(chǎn)的，如本次發(fā)行董事會前已完成資產(chǎn)過戶登記的，本次募集資金用途應(yīng)視為補充流動資金【答案】B53. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)

46、業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，再融資審核中對出具及提供前次募集資金使用情況報告應(yīng)注意的事項不包括()。A. 發(fā)行人前次募集資金到賬時間距今未滿五個會計年度的，董事會應(yīng)編制前次募集資金使用情況報告，經(jīng)會計師鑒證并提請股東大會審議B. 發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關(guān)信息。但募集資金未使用完畢或募投項目效益與預(yù)期差異較大的除外C. 如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實質(zhì)性變化，發(fā)行人也可提供截止最近一期末經(jīng)鑒證的前募報告D. 前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應(yīng)披露發(fā)行股份購買資產(chǎn)的實際效益與預(yù)計效益的對比情況E. 申請發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報告【答案】E54. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于申請再融資的上市公司類金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，以下說法錯誤