銀行管理學資料整理

1、銀行管理學資料第一章 銀行業(yè)概述知識點（選擇題或判斷題）：1.金融中介機構是資金盈余者與資金需求者之間融通資金的媒介體。2.金融上判斷直接融資還是間接融資的主要標準，不在于融資過程中是否存在著中間機構，而在于融資或資金配置是以發(fā)行直接融資契約的方式，還是以發(fā)行間接融資契約的方式來完成。3.最早的銀行是意大利的威尼斯銀行，建于1171年。這些早期的銀行具有高利貸性質。4.商業(yè)銀行的界定：商業(yè)銀行是依法接受活期存款，主要為工商企業(yè)和其他客戶提供短期貸款，并從事廣泛金融業(yè)務的金融機構。5.銀行向客戶提供的服務有：核對賬戶、支出計劃、提供貸款、投資業(yè)務、財務計劃、風險管理等。6、現(xiàn)代資本主義銀行主要通

2、過兩條途徑產(chǎn)生：一條途徑是舊高利貸業(yè)轉變?yōu)橘Y本主義銀行，另一條較典型的途徑是以股份公司的形式建立的新型股份制銀行。7.歷史上銀行提供的服務：貨幣兌換、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和向企業(yè)提供貸款、儲蓄存款服務、貴重物品的保管和價值證明、鄉(xiāng)政府提供信用支持、支票賬戶（活期存款）的提供、提供信托服務。8.銀行及其金融服務競爭者新近開拓的業(yè)務：消費者貸款、金融咨詢、現(xiàn)金管理、設備租賃、風險資本貸款、保險、退休基金。9.商業(yè)銀行與企業(yè)的差別：高負債借短貸長嚴監(jiān)管經(jīng)營對象內部控制嚴重。簡答題類型：1. 銀行的主要功能：l 融通資金的信用中介，有效的轉移社會資源l 創(chuàng)造信用貨幣，擴張信用l 提供廣泛的金融服務2. 商業(yè)銀

3、行受到的沖擊和挑戰(zhàn)：l 金融市場的迅猛發(fā)展和完善對銀行間接融資的空間形成持續(xù)的擠壓l 金融行業(yè)界限的模糊化：你中有我，我中有你l 銀行利差的收入持續(xù)下降3. 銀行業(yè)的核心功能優(yōu)勢：在經(jīng)濟學的解釋中，以銀行業(yè)為主的金融中介機構之所以能夠存在和發(fā)展，是因為這種間接融資與資本市場的直接融資相比，由著它自身的相對競爭優(yōu)勢。（1） 市場的不完善和銀行的優(yōu)勢：金融市場不完美、信息不對稱和交易費用高，導致風險和不確定性。銀行處理信息不對稱的相對優(yōu)勢：第一、信息揭示和甄別。這個優(yōu)勢建立在規(guī)模經(jīng)濟和技術專業(yè)化基礎上。規(guī)模巨大的銀行擁有眾多資深的財務專家，各類宏微觀經(jīng)濟分析人才、完善的分析技術和風險估算模型，可以

4、在交易事前做到對信息中所包含的風險相對準確的揭示和甄別。在銀行內部由著較細致的分工，這種分工使得專家對復雜問題體驗可以沉淀和積累，形成經(jīng)驗優(yōu)勢。第二、受托監(jiān)控優(yōu)勢。銀行非標準契約的“鎖定”，使之通過一對多的低成本監(jiān)控，可以解決“搭便車” 的問題（信息生產(chǎn)的低成本）。（2） 支付系統(tǒng)和業(yè)務分銷優(yōu)勢。基于銀行建立在龐大和昂貴的分支機構體系，銀行有著強大的支付和業(yè)務分銷系統(tǒng)，并有較高的經(jīng)營效率。特別是它的遍布全國乃至全世界的支付系統(tǒng)，能夠以高效便捷地方式處理大筆業(yè)務的清算和支付。（3） 轉移優(yōu)勢。利用自身可以發(fā)行間接和直接投融資憑證的便利，以及專業(yè)化管理和規(guī)范經(jīng)濟的條件，銀行可以較容易地實現(xiàn)自檢專業(yè)

5、和優(yōu)化配置以及實現(xiàn)對流動性不匹配和非系統(tǒng)性風險的轉移。（4） 風險控制優(yōu)勢。在處理各類金融風險中，金融中介獨特的自然稟賦和與之相關的一系列有效的風控技術，如，中介的規(guī)模優(yōu)勢可使其運用“大數(shù)法則”來稀釋風險，可通過對不對稱信息處理的“自我擁有”來與客戶維護長期關系，可通過對單個客戶的風險溢價的定價覆蓋部分風險，可通過激勵相容機制（抵押和擔保）來緩釋風險等。（5） 保護性金融管制基于兩個現(xiàn)實：壟斷性的大銀行可以使支付系統(tǒng)提高效率，從而提高社會經(jīng)濟運行效率；銀行業(yè)是外部性很強的行業(yè)，過度競爭會導致銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。4. 銀行的經(jīng)營目標：¨ 商業(yè)銀行是從事貨幣和資金經(jīng)營的特殊企業(yè)

6、68; 經(jīng)濟學和經(jīng)營的角度討論銀行一般行為，銀行是以追求它自身利益的最大化為目標 ¨ 現(xiàn)代經(jīng)濟制度中的銀行以股份制為基本的產(chǎn)權結構，股東作為商業(yè)銀行的最終所有者，他們所考慮的是股東財富最大化 ¨ 在現(xiàn)實中，作為銀行更為直接，或可測量的指標，在金融學上，也往往把利潤最大化作為商業(yè)銀行經(jīng)營目標的近似表達 5. 銀行作為特殊企業(yè)的“特殊性”：¨ 高杠率和資產(chǎn)負債的不匹配。在所有的行業(yè)中，只有銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣資金的，因此，其負債率是最高的，普遍高于90%。而且，銀行的資產(chǎn)負債期限結構不匹配，“借短貸長”是銀行資金配置的特征。這個特征對銀行的流動性管理要求特別高 ¨

7、; 銀行能夠創(chuàng)造貨幣。在所有金融機構中，一般只有商業(yè)銀行才能夠合法吸收活期存款，因此，在一定的法定準備金制度下，商業(yè)銀行的存貸款活動在實質上參與了這個國家的貨幣創(chuàng)造。這個特征也對銀行的流動性管理提出要求¨ 銀行也是高風險行業(yè)。如前所述，銀行的信貸交易面臨著典型的“信息不對稱”，充滿逆向選擇和道德風險。這個特征對銀行的資產(chǎn)運作提出了較高的安全性要求；¨ 商業(yè)銀行是從事貨幣和資金經(jīng)營的特殊企業(yè) ¨ 經(jīng)濟學和經(jīng)營的角度討論銀行一般行為，銀行是以追求它自身利益的最大化為目標 ¨ 現(xiàn)代經(jīng)濟制度中的銀行以股份制為基本的產(chǎn)權結構，股東作為商業(yè)銀行的最終所有者，他們所考

8、慮的是股東財富最大化 ¨ 在現(xiàn)實中，作為銀行更為直接，或可測量的指標，在金融學上，也往往把利潤最大化作為商業(yè)銀行經(jīng)營目標的近似表達 6. 銀行的三個經(jīng)營原則：流動性原則、安全性原則和盈利性原則。流動性原則是指銀行在經(jīng)營中必須隨時保持一定的支付能力，以保障客戶提取存款、合理貸款和支付的要求。安全性原則是指銀行在日常經(jīng)營中，應該特別注重資產(chǎn)運用的質量，運用科學和嚴格的管理程序以及有效的管理手段，盡可能降低風險，增加盈利。與此同時，銀行還應該保持適量的資本充足率，以便對存款人提供最大限度的保護。銀行是高負債企業(yè)，負債有較高的利息成本，而且銀行在處理各種業(yè)務中還要涉及各種費用，如果沒有一定的

9、盈利能力，銀行難以抵補較高的利息費用和非利息費用，更談不上股東的利益。所以，在經(jīng)營中，追求利潤和盈利自然是一項基本原則。7. 銀行的高風險變現(xiàn)在：一、信息不對稱問題，二、金融市場化和自由化的環(huán)境下，各種衍生金融工具和交易不斷涌現(xiàn)，銀行業(yè)務的操作和管理越來越復雜，除了傳統(tǒng)的信用風險和流動性風險外，銀行又面臨著新的利率風險、市場風向和操作風險等多種風險；三、銀行的大部分業(yè)務是與資金打交道，對于銀行從業(yè)人員來講，有太多的機會面臨各種誘惑，所以很容易從內部產(chǎn)生風險。四、銀行是高杠率企業(yè)，自有資金較低，銀行對資產(chǎn)運用方面損失的承受能力有限。8. 作為一種經(jīng)營原則，銀行在貫徹安全性時應注重兩個方面。第一，

10、注重對各種業(yè)務建立科學和嚴格的管理流程，特別是對那些內含風險較高的業(yè)務，要有完善的、體現(xiàn)權利制衡的內控機制；第二，銀行要保持一定的資本充足率。銀行自有資本是風險的“緩沖墊”，是維持存款人信心的保障。9. 以銀行為核心的金融體系的優(yōu)缺點：¨ 優(yōu)勢：通過銀行對公司的代理監(jiān)管可以降低監(jiān)管成本，優(yōu)化監(jiān)管效果；縱向分散金融風險，提高投資效率，促進經(jīng)濟增長 ；以銀行為核心的金融體系更適合于發(fā)展中國家 。¨ 缺陷：銀行在發(fā)放貸款時會傾向于那些與它們建立了長期借貸關系的公司，而其它的公司有可能得不到貸款，或者融資成本過高，使這些公司在市場競爭處于不利的地位；.容易被管理層鉆空子，導致腐敗。

11、第二章 銀行業(yè)的市場結構1、 銀行業(yè)制度設計的原理（一）效率1、 規(guī)模經(jīng)濟(Economy of Scale)指在一定范圍內，銀行的經(jīng)營成本會隨著其經(jīng)營規(guī)模的擴大而降低。規(guī)模經(jīng)濟反映廠商每單位產(chǎn)出所引起邊際成本的變動，以及邊際成本與平均成本曲線交匯點所決定的最優(yōu)產(chǎn)出規(guī)模。學術界的大量實證表明，銀行的最佳規(guī)模產(chǎn)出點或區(qū)間屬于中型銀行。2、 范圍經(jīng)濟（Economy of Scope)指擁有的更多業(yè)務和品種的銀行可以降低其單位產(chǎn)出的成本。銀行形成業(yè)務范圍經(jīng)濟的主要原因是多種業(yè)務和品種對同一固定資產(chǎn)、信息資源以及人力資源的分享 。3、 X效率（X-efficiency）定義為，除規(guī)模和范圍效率影響之

12、外的技術效率和配置效率之和，衡量的是控制成本和使產(chǎn)出最大化的管理能力，學術界也稱其為管理效率。X效率中的技術效率反映給定投入的情況下企業(yè)獲取最大產(chǎn)出的能力；配置效率價格反映給定投入價格時企業(yè)以適當比例使用各項投入，以使總成本最小的能力。（2） 競爭強度集中度（concentration ratio）為最大四家銀行在存款/貸款市場上的份額，反映集中程度。赫芬達指數(shù)(Herfindahl-Hirschman Index-HHI) 為各銀行存款或資產(chǎn)的市場份額平方之和乘以10000。該值反映了市場競爭的均衡狀態(tài)。 學術界認為，行業(yè)集中率50%以上和赫芬達指數(shù)值在1200點以上，被認為存在有較高的集中

13、或壟斷性。（三）公眾利益與風險銀行業(yè)的外部性很強。在設計銀行業(yè)市場結構時，歷史的教訓告知，兩個因素是必須被高度重視和強調：1、 利益沖突(Conflicts of Interest)這個因素被強調的意義是，當商業(yè)銀行同時經(jīng)營銀行業(yè)務和證券承銷等多種業(yè)務時，如果有不利于銀行的情形出現(xiàn)時，由于自我利益與社會利益的沖突，銀行極有可能會濫用權力，通過損害社會和其他投資人的利益來維護自身利益。2、 隔火墻(Fire Wall)通過法律將銀行業(yè)務、證券業(yè)務、保險業(yè)務明確分開，分別由商業(yè)銀行、投資銀行和保險公司來承擔。這項制度的最大優(yōu)越性除了專業(yè)的效率，還被認為具有“風險隔火墻”的優(yōu)勢。二、商業(yè)銀行的市場組

14、織模式（一）1. 競爭型和集中型競爭型的模式表現(xiàn)為設置較多的銀行。認為銀行不屬于自然壟斷行業(yè)，數(shù)量眾多銀行所產(chǎn)生競爭強度可以提高銀行業(yè)運行效率和服務質量。集中型的模式表現(xiàn)為大銀行占壟斷地位。認為大銀行的規(guī)模經(jīng)濟突出，唯有大銀行才能夠具有較高的資金運作效率和較強的分散區(qū)域風險和行業(yè)風險的能力。2.分業(yè)型和全能型分業(yè)型的模式表現(xiàn)為商業(yè)銀行、股權投資和證券承銷、保險業(yè)務分別由不同金融機構經(jīng)營。它強調專業(yè)化分工的效率，在不同的金融行業(yè)之間建立金融風險之間的防火墻，并且認為可以防止利益沖突。全能型的模式表現(xiàn)為金融機構可以同時提供各種金融業(yè)務，它強調業(yè)務范圍經(jīng)濟、信息資源分享和分散業(yè)務風險。3、銀企關系模

15、式債權債務關系型（外部契約管理模式），也稱銀行與企業(yè)之間為單純的債權和債務關系。企業(yè)的公司治理和融資主要通過金融市場實現(xiàn)。該模式強調銀行業(yè)和工商業(yè)融合的寡頭經(jīng)濟，會對社會帶來巨大的不公平和危害 。 銀行持股型（股權管理模式）。銀行與企業(yè)存在債權人、債務人和股權利益的雙重關系。該制度模式允許銀行通過對企業(yè)持股或控股，獲取知情權和決策權，提高銀行解決信息不對稱的能力，和對借款人行為的影響力，從而保障信貸的質量。企業(yè)的融資主要通過銀行業(yè)來實現(xiàn)。（二）市場導向型與銀行導向型傳統(tǒng)上，以美英為代表的銀行業(yè)強調競爭、分業(yè)經(jīng)營和銀企之間單純的債權債務關系，金融市場在企業(yè)的公司治理和融資中發(fā)揮主導性作用，也被稱

16、之“盎格魯.撒克遜模式” 。以德國和日本為代表的銀行業(yè)則強調壟斷競爭、股權參與的主銀行制，特別是德國銀行業(yè)的全能化經(jīng)營。銀行業(yè)在企業(yè)的融資中財務結構安排和公司治理中起到重要作用，也被稱之“萊茵模式”。近來，國際銀行業(yè)的市場組織形態(tài)發(fā)生了巨大的變化，混業(yè)經(jīng)營成為主流。然而，在這場巨變之中，各國的具體調整和變化，仍然保留著原有制度的某些痕跡。2、 主要國家銀行業(yè)市場結構模式1、 美國銀行業(yè)制度模式雙線的銀行系統(tǒng)（指美國聯(lián)邦和各州有關當局都有權分別接受銀行注冊登記并監(jiān)督管理銀行的制度） 單一銀行制度 持股公司是銀行擴展業(yè)務，推行全能型銀行的重要組織形式 2、 英國銀行業(yè)制度模式英國銀行業(yè)可分為五個層

17、次：清算銀行、商人銀行、外國銀行、其他英國銀行、其他存款性金融機構。3、 德國銀行業(yè)制度模式核心是主銀行。另一特點是全能銀行。德國的銀行制度分四個層次：商業(yè)銀行、儲蓄銀行、合作銀行和專業(yè)銀行。商業(yè)銀行呈現(xiàn)出壟斷競爭結構， 其中德意志銀行、德累斯頓銀行和商業(yè)銀行占有統(tǒng)治地位。4、 日本銀行業(yè)制度模式主銀行。金融分業(yè)管理。日本的銀行可以劃分為三個層次：大規(guī)模的城市銀行、地區(qū)銀行和專業(yè)金融機構。 4、 不同金融模式的比較1、 以銀行為核心的金融體系的優(yōu)缺點優(yōu)勢：通過銀行對公司的代理監(jiān)管可以降低監(jiān)管成本，優(yōu)化監(jiān)管效果；縱向分散金融風險，提高投資效率，促進經(jīng)濟增長 ；以銀行為核心的金融體系更適合于發(fā)展中

18、國家。缺陷：銀行在發(fā)放貸款時會傾向于那些與它們建立了長期借貸關系的公司，而其它的公司有可能得不到貸款，或者融資成本過高，使這些公司在市場競爭處于不利的地位；.容易被管理層鉆空子，導致腐敗。2、 以市場為核心的金融體系的優(yōu)缺點優(yōu)點：“高風險高收益”促進了投資者對公司的廣泛分析和監(jiān)管；便于將公司管理者的收入與經(jīng)營效益掛鉤 ；橫向分散金融風險，提高了金融系統(tǒng)的抗風險能力。缺陷：在金融發(fā)展的初期，金融交易信息嚴重不對稱、道德風險行為比較普遍，投資者對公司的分散監(jiān)管效果沒有銀行的直接控制有效；資本市場容易發(fā)生投資者的短視行為，投資者對公司實施嚴格監(jiān)控的動力不足。第三章 銀行的內部組織結構一、商業(yè)銀行內部

19、組織結構分為兩類：第一類：公司治理結構層面：決策層；（股東大會、董事會）執(zhí)行層；（高級管理人員）監(jiān)督層；（監(jiān)事會&稽核部門）經(jīng)營管理層。（各業(yè)務經(jīng)理）第二類：業(yè)務運行和管理層面：總分行科層制；（適用于大型銀行）功能部門化結構；（適用于小型銀行）事業(yè)部結構；（如民生銀行）矩陣結構；（至少兩類以上組織結構疊加）混合結構。（如花旗銀行）二、銀行公司治理結構與目標沖突：股東與管理者間的沖突及解決辦法。例如，高管人員更傾向于擴大銀行的規(guī)模而不是利潤。根源：信息不對稱。解決辦法：1、銀行導向型體制國家大股東和機構投資者實行股權聯(lián)盟2、市場導向型體制國家公司并購三、中外銀行公司治理結構的差異分析：1

20、.不同的公司理論決定了銀行公司治理結構目標的差異股東控制論（英美市場模式）：股東是公司的真正所有者利益相關者（德日市場模式）：強調公司有多個利益相關者2.資本市場發(fā)達程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機制的不同 3.高級管理人員市場的競爭程度不同導致激勵機制的大相徑庭第四章 銀行資本管理第1節(jié) 銀行資本的構成與功能1、 資本的含義與構成從一般意義來講，資本是銀行所有者權益。然而，由于銀行的特殊性，銀行資本金又是一個比較復雜的經(jīng)濟概念，體現(xiàn)銀行業(yè)不斷對其深刻理解的過程。會計資本：銀行總資產(chǎn)與總負債賬面價值的差額（銀行總資產(chǎn) 銀行總負債 = 銀行 權益）。經(jīng)濟資本（風險資本）：銀行在財務困

21、難時可用來吸收損失（非預期損失）的最低所需資本。內伸資本需要。四大特征：1.經(jīng)濟資本作為一種虛擬資本，反映了銀行業(yè)務經(jīng)營中實際承擔風險的大小，是根據(jù)自身承擔的風險計算出來的。2.經(jīng)濟資本在數(shù)量上對應于非預期損失。3.經(jīng)濟資本一般小于賬面實際資本（彌補損失終究要靠財務資源）。4.經(jīng)濟資本的意義在于其管理價值（經(jīng)濟資本是銀行內部風險管理和績效考核管理的重要工具）。監(jiān)管資本（法定資本）：一國金融管理當局以法定形式規(guī)定的資本，它包含了用于抵補銀行預期損失和銀行非預期損失的資本。外伸資本需要，包括會計資本、準備金、債務資本。 銀行資本構成（從監(jiān)管意義上的資本界定）：權益資本：是核心資本，也稱股東權益，由

22、普通股、優(yōu)先股、資本盈余未分配利潤構成。資本盈余主要是指資本溢價，即銀行溢價發(fā)行股票所獲得的籌資額，也包括銀行資產(chǎn)市場價值重估的增值和由捐贈而增加的資本。未分配利潤又稱留存盈余，是銀行稅后利潤未以股息和紅利的形式分配給股東的保留部分，可以分為以前年度累計留存和去年留存。損失準備金和資本準備金：是附屬資本，銀行為應付意外事件，通常會在已實現(xiàn)的利潤中按一定比例提取損失準備金，也稱撥備（彌補貸款、租賃業(yè)務和證券投資損失）。資本準備金用于未來回購股票、支付可能的法律訴訟費用、延期稅收支付或償付其他意外債務等項目。債務資本：是附屬資本，商業(yè)銀行可以發(fā)行長期次級債務工具作為資本的補充來源，其持有者對銀行收

23、益和資產(chǎn)的要求權先于優(yōu)先股、普通股，但次于存款人和其他債權人。形式有：資本票據(jù)、資本債券混合資本工具。企業(yè)破產(chǎn)清算求索權順序：稅收、工資、債務（一般性債務、特殊性債務）、優(yōu)先股、普通股。銀行損失種類：預期損失（撥備）、非預期損失（資本）、異常損失（社會安全網(wǎng)-保險）2、 資本的功能保護功能：指銀行發(fā)生虧損后，其資本金可以對銀行的存款人提供部分保護，起到緩沖 墊的作用。管理功能：與任何廠商一樣，這是銀行經(jīng)營的前提和基礎。經(jīng)營功能：指金融管理當局通過規(guī)定法定資本比率，來約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴張（股本倍數(shù)）。宏觀調控功能：實施巴塞爾協(xié)議后，由于銀行對資產(chǎn)的風險度極為敏感，其信貸行為對貨幣政策的傳

24、導產(chǎn)生影響。第2節(jié) 銀行的資本充足率標準的確定1、 確定資本充足率標準的基本原則目的：使銀行資本規(guī)模適度且結構合理，既與銀行的風險狀況相匹配（不能太少），也與銀行謀求利潤最大化（不能太多）的經(jīng)營目標相協(xié)調。（資本充足率能夠反映商業(yè)銀行應付金融風險的能力，同時，也是監(jiān)管當局對商業(yè)銀行施加外部約束的一個重要工具）。資本充足率衡量方法：總量法：1. 資本/總存款 >10% （1914年起-40年代）優(yōu)點：簡單、明了。缺點：沒有考慮到銀行損失主要來之于資產(chǎn)運用方面。2. 資本/總資產(chǎn) > 7% （1942-48年，與其它指標并存至今）優(yōu)點：簡單、明了，考慮了銀行資本與資產(chǎn)運用的風險之間的聯(lián)

25、系。缺點；忽略了資產(chǎn)組合風險的差異。3. 資本/風險資產(chǎn)> 20%16.7% （48-52年） 風險資產(chǎn)=總資產(chǎn)-現(xiàn)金資產(chǎn)-同業(yè)拆借-政府證券 優(yōu)點：考慮了資產(chǎn)組合的風險，便于操作。缺點：風險資產(chǎn)的劃分過于粗略， 對風險測算的精確度不高。風險分類比率法：1.紐約聯(lián)儲風險分類法的適量資本要求（分為六類）（1）無風險資產(chǎn) (riskless assets) x 0%（2）低風險資產(chǎn)(minimum-risk assets) x 5%（3）組合資產(chǎn) （portfolio assets) x 12%（4）次級資產(chǎn) （substandard assets) x 20%（5）可疑資產(chǎn) (doubtf

26、ul assets) x 50%（6）固定資產(chǎn)和損失資產(chǎn)（fixed & lost assets) x100%優(yōu)點：對表內資產(chǎn)的風險劃分比較精確缺點：沒有考慮表外資產(chǎn)風險，也沒有統(tǒng)一的資本比率要求2. 巴塞爾協(xié)議資本要求1）巴塞爾協(xié)議I（1988）的基本內容資本定義：資本構成分兩個層次，核心資本和次級資本。 統(tǒng)一風險資產(chǎn)的測定：風險資產(chǎn)= 表內風險資產(chǎn)+表外風險資產(chǎn) 表內風險資產(chǎn)=表內相應項目資產(chǎn)額 x相應風險權數(shù) 表外風險資產(chǎn)= 表外資產(chǎn)x信用轉換系數(shù)x 表內相應性質資產(chǎn)的風險權數(shù)。 統(tǒng)一最低資本比率標準：核心資本比率=核心資本/風險資產(chǎn) 4% 總資本比率=（核心資本+次級資本）/風

27、險資產(chǎn) 8% 優(yōu)點：銀行資本與資產(chǎn)風險嚴格對應，測量具有可行性缺點：1.風險檔次檔次劃分不夠細致和合理，導致資本與風險的關聯(lián)缺乏合理性（如，對私營公司貸款的風險權重都為100%，打擊了銀行向私營企業(yè)貸款的積極性） 2.對所有OECD成員國政府債券都規(guī)定0%權重，無需資本金準備。而這些國家中如希臘、土耳其、墨西哥擁有不可低估的國家風險（將風險的標準雙重化，扭曲風險計量的客觀基礎） 3、忽略了大規(guī)模資產(chǎn)組合的風險抵消作用 4、隨著銀行更多的進入資本市場，沒有考慮其他風險 2）巴塞爾資本協(xié)議 II(2001，2003，2004年) 新資本協(xié)議包括互為補充的三大支柱：最低資本要求、金融監(jiān)管和市場約束。

28、范圍擴大到以銀行業(yè)為主的銀行集團持股公司。 最低資本充足率仍為8%在衡量資本充足率時引入了操作風險和市場風險信用風險和市場風險的評價方法有：標準法、初級內部評級法和高級內部評級法（Internal Rating Based-IRB）操作風險計量提出三個處理方案：基本指標法（收入比例法），標準法，內部計量法3）危機反思后2010年巴塞爾協(xié)議的修改（巴塞爾協(xié)議III） 在2008年爆發(fā)金融和經(jīng)濟危機后，金融業(yè)反思了巴塞爾協(xié)議，2010年提出巴III，其主要修改如下：跨境實施。在跨境實施中，國際銀行母行必須與東道國監(jiān)管當局密切配合；適用范圍。不強求新興國家均實施巴塞爾協(xié)議，也不對發(fā)達國家所有銀行有強

29、制性要求；在框架的復雜性和適用性之間尋找找平衡。這種權衡反映了監(jiān)管政策在簡單性和風險敏感性之間的平衡；在模型中，通過系數(shù)調整降低中小企業(yè)對經(jīng)濟資本的占用；資本金構成和比率，包括核心資本的比例調整、資本緩沖、時間要求。巴III資本分類：一級核心資本、一級資本、總資本。 巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因：跨國銀行業(yè)務范圍加速擴展 跨國銀行業(yè)務的系統(tǒng)性風險增大 國際銀行的不公平競爭 跨國監(jiān)管2、 滿足資本充足率要求的策略 分子策略：即銀行針對巴塞爾協(xié)議的資本界定，增加資本總量或是調整資本結構。 核心資本增加：增值擴股（受到的外部約束大） 增加收益留存（關鍵在于是否有收益） 附屬資本增加：發(fā)行長期次級債券分母策略：

30、即銀行減少風險暴露，以提高資本充足率。（高風險權重資產(chǎn)向低風險權重 資產(chǎn)轉變、投資與貸款之間的轉化、資產(chǎn)證券化） 1.壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模：通過主動放慢資產(chǎn)擴張速度，銷售部分高風險或市場價值較高的金融資產(chǎn)，來壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。 2.調整銀行資產(chǎn)結構：銀行在資產(chǎn)規(guī)模不變情況下，增加的風險資產(chǎn)的品種，調整資產(chǎn)的風險權數(shù)，從而達到縮小分母風險資產(chǎn)的目的。 3.組合技術的運用：運用資產(chǎn)組合技術，通過對各類資產(chǎn)內組合的調整，以及各類資產(chǎn)之間組合的調整，降低風險值，或降低總風險資產(chǎn)值。監(jiān)管套利：通過注冊地轉換、金融產(chǎn)品異地銷售等途徑，從監(jiān)管要求較高的市場轉移到監(jiān)管要求較低的市場，從而全部或者部分地規(guī)避監(jiān)管牟取

31、超額利益的行為。第3節(jié) ：銀行的資本計劃與資本來源資本增資計劃和步驟： 1、以銀行商業(yè)發(fā)展的計劃和監(jiān)管部門要求為基礎來估算資本需求量 2、分析內源融資的最大可能 3、評價各種外源資本渠道和利弊4、 確定合理的籌資組合和安排內源資本策略：指銀行完全通過增加利潤留成和內部積累來充實資本金的融資策略 優(yōu)點：是最低成本的資本金來源缺點：受資產(chǎn)利潤率、股東分紅要求壓力和自身規(guī)模的制約外源資本策略： 1.發(fā)行股票 優(yōu)點：永久性的，高度穩(wěn)定的資金來源。成本支付具有一定的可控性 缺點：控股格局易發(fā)生改變-有時涉及國家安全；導致公司管理層巨大變動； 原股東利益被稀釋；來自于股東的成本壓力較大； 成本高（財務成本

32、和交易成本或委托代理的監(jiān)督成本-契約特征） 股票成本率=股東要求分紅率/（1-邊際稅率） 2.發(fā)行債務資本 優(yōu)點：利息支付在稅前發(fā)生，財務成本較低； 股東控股格局不變 缺點:本息償還具有強制性，存在流動性壓力；銀行的損失不能以債務資本來抵消； 高財務杠率導致股東收益率不穩(wěn)定三.分母選擇 1.壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模 通過主動放慢資產(chǎn)擴張速度，銷售部分高風險或市場價值較高的金融資產(chǎn)，來壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。 2.調整銀行資產(chǎn)結構 銀行在資產(chǎn)規(guī)模不變情況下，增加的風險資產(chǎn)的品種，調整資產(chǎn)的風險權數(shù)，從而達到縮小分母風險資產(chǎn)的目的 3.組合技術的運用運用資產(chǎn)組合技術，通過對各類資產(chǎn)內組合的調整，以及各類資產(chǎn)之間

33、組合的調整，降低風險值，或降低總風險資產(chǎn)值。第五章 銀行負債業(yè)務管理第一節(jié) 存款管理與個人理財一、存款業(yè)務的品種（一）交易賬戶概念：客戶出于交易目的而開立的支票賬戶，允許存款人直接提款，或者是通過開通支票、匯票以及電話指令等方式進行轉賬，銀行在得到客戶或者客戶指定的第三人的付款要求是立即支付。1.活期存款賬戶概念：是有個人、企業(yè)或者政府部門持有的無息支票賬戶，存款人可以隨時支取現(xiàn)金或者使用支票進行支付，無需事先通知銀行。銀行允許符合條件的客戶超出其存款金額簽發(fā)支票，即可進行透支。2.可轉讓支付指令賬戶實際上是一種復習的活期存款賬戶?？蛻艨梢噪S時開出支付指令書、支付指令經(jīng)背書后轉讓，銀行將滿足客

34、戶提款或對第三者進行支付的需要，因而該賬戶實際具有支票賬戶的功能，但可取得利息收入。3.超級可轉讓支付指令賬戶該賬戶對簽發(fā)可支付指令無限制，法定最低存款余額為2500美元。該賬戶要繳納法定存款準備金，且可以頻繁支付款項，成本較高，因而利率低于貨幣市場存款利率。4.貨幣市場存款賬戶是美國商業(yè)銀行為了應對來自貨幣市場基金的競爭而開發(fā)出的存款品種。目前此賬戶已經(jīng)沒有法定最低存款平均余額的限制。并且對存戶身份無限制。5.自動轉賬服務賬戶規(guī)定存款人可以在銀行開立兩個賬戶，即有息的儲蓄賬戶和無息的支票賬戶。兼有活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)點，既可以利用活期賬戶 開出支票對外支付，又可以利用儲蓄賬戶獲得利息。

35、（二）儲蓄存款主要是為了個人和非贏利機構開設的賬戶，分為活期儲蓄存款和定期儲蓄存款。定期儲蓄存款和活期儲蓄存款的主要區(qū)別是前者以居民和非贏利機構為服務對象，后者以廠商為服務對象。（三）定期存款是銀行與客戶事先約定存款期限并且支付利息的存款。定期存款的最短期限是7天，通常是3個月、6個月、1年，也有3年、5年甚至更長時期的。定期存款如果提前提取銀行會處以罰息。二、存款管理的概念及其發(fā)展階段（一）存款為本管理理念階段這一階段在20世紀3070年代，在銀行業(yè)經(jīng)歷的時間最長。核心思想和經(jīng)營手段：1.存款是銀行經(jīng)營的最重要的基礎。2.存款者處于相對主動的地位，而銀行處于相對被動的地位。3.銀行在爭取存款

36、中能做到的是：考慮網(wǎng)點布局和設置的便利性，盡可能多的對客戶提供良好的服務。4.流動性和穩(wěn)健性是銀行經(jīng)營管理內在的要求。（二）購買負債管理理念階段主要發(fā)生在20世紀7080年代末。核心思想和經(jīng)營手段：1.銀行可以通過主動性負債來獲取資金，并借此改變銀行資金配置管理模式?；蛸徺I資金來支持銀行資金的擴張和流動性。2. 通過將資金變?yōu)橘徺I對象，銀行購買資金的范圍是十分廣泛的。3. 通過間接和直接提高各類負債產(chǎn)品的價格，是實現(xiàn)購買資金的主要手段。4.盈利能力和信用風險是銀行經(jīng)營管理的重心。（三）負債營銷管理理念階段在20世紀90年代中后期，將這一理念引入銀行的存款管理并迅速得到推廣。主要環(huán)節(jié)：1.市場機

37、會分析2.市場細分3.運用4Ps（營銷組合），有針對性和高效率的完成對潛在存款人從選擇、生產(chǎn)到銷售的全過程。4.售后服務、信息反饋。（四）財富管理理念階段21世紀初，財富管理是金融服務業(yè)中成長最快的部分。定義和含義：廣義：財富管理主要是為個人及其家庭提供的金融服務。狹義：財富管理是向富裕客戶提供的金融服務。出現(xiàn)的動因：1.經(jīng)濟的增長2.個人收入的增加3.資產(chǎn)價格的上升4.富裕階層的形成和收入分布差距的拉大5.人口因素6.混業(yè)經(jīng)營與金融品種多元化三、存款增長的環(huán)境和穩(wěn)定性分析（一）存款增長環(huán)境分析1.趨勢性因素2.季節(jié)性因素3.周期性因素4.臨時性因素5.市場價格因素（二）存款增長穩(wěn)定性分析1.

38、平均余額2.核心存款3.非核心存款四、個人金融或理財管理（一）個人金融與存款管理個人金融也稱個人理財，是銀行針對個人金融需求而推出的專業(yè)化服務。在這里，存款不僅是客戶的服務需求，還是一種投資需求。（二）、個人金融或理財?shù)奶卣鱾€人理財不僅僅是存款管理，它同時關注客戶資產(chǎn)負債表的兩方，為客戶提供財富的聚集、維持、保存、增值和轉移管理等服務。個人理財?shù)奶卣鳎?.服務的全面性和整體性2.隱私性和深入性3.強調對財富的短期規(guī)劃和代際轉換規(guī)劃以及相應的非金融的投資咨詢4.為客戶提供各類特定目的的投資操作、財產(chǎn)保存或財產(chǎn)轉移（三）個人金融或理財管理的基本業(yè)務和運作模式1.基本任務2.運作模式客戶細分建立客戶

39、檔案評估客戶的風險容忍度和服務偏好擬定理財委托建議契約達成一致與實施審查和再評估（四）中小銀行的個人金融思路和管理富裕是相對的，個人金融服務需求是廣泛的。在中小銀行高端客戶理財和個人金融中“長尾理論”的思路非常關鍵。（五）銀行對高端客戶理財與反洗錢的矛盾1.面對洗錢的脆弱性主要原因：私人銀行是客戶利益的維護者客戶的強大謹慎和保密的文化競爭和利益的要求2.不可觸及的監(jiān)管和行業(yè)自律底線著名的反洗錢國際公約和組織附錄：存款保險制度存款保險制度是旨在保護存款者利益、維持金融體系穩(wěn)定的一種制度安排，它要求接受存款的金融機構為其吸收的存款想存款保險機構投保，當投保機構發(fā)生危機無力支付存款時，由存款保險機構

40、向其提供財務援助或直接對存款者予以補償。1. 存款保險機構的性質2.存款保險的參加原則3.存款保險的承包范圍 4.保險基金的籌集方式5.保險費率的設置6.存款保險的額度第二節(jié)一、借款管理借款對銀行的意義規(guī)避嚴格的存款利率上限限制不許交納存款準備金和存款保險費負債管理更具主動性和靈活性：可以根據(jù)實際需要合理控制借款規(guī)模和期限結構；可以自行確定借入資金的運用及償還計劃；突破了銀行現(xiàn)有存貸關系的束縛，籌資范圍更加廣泛。二、借款的種類短期存款-貨幣市場1. 同業(yè)拆借商業(yè)銀行與其他金融機構之間的臨時借貸行為。三種類型：隔夜拆借；指定日拆借；續(xù)期拆借根據(jù)有無擔保分為：信用拆借；有擔保拆借利率：借貸雙方根據(jù)

41、市場資金供求狀況、拆解者信譽和實力、拆借期限自行協(xié)商決定2. 轉貼現(xiàn)當銀行資金緊張，周轉發(fā)生困難時，可將已經(jīng)貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)轉讓給另一金融機構，要求給予轉貼現(xiàn)。期限：最長不得超過6個月利率：雙方自由協(xié)定3. 向中央銀行借款（1） 直接借款：商業(yè)銀行可以將自己持有的票據(jù)、政府債券等作為抵押品向中央銀行申請信用貸款；三種類型：年度借款；季度借款；頭寸借款（2） 再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)向中央銀行轉讓，從而獲得資金融通的行為。4. 回購協(xié)議銀行可以將其擁有的高流動性證券暫時出售給其它金融機構、中央銀行、工商企業(yè)或政府。回購利率：取決于抵押品的品質、回購期限、交割方式等，一般低于無

42、擔保同業(yè)拆借利率期限：隔夜回購/隔期回購/自動展期的可續(xù)協(xié)議5. 大額可轉讓存單（也成為定期存單、可轉讓定期存單）是銀行發(fā)行的記載了固定金額、期限和利率、并可轉讓流通的存款憑證，由美國花旗銀行首創(chuàng)。6. 商業(yè)票據(jù)信譽良好的工商企業(yè)和金融機構發(fā)行的短期期票7. 歐洲貨幣市場借款跨國銀行的總行與海外分行之間的借貸活動是溝通國內資金市場與歐洲貨幣商場的重要渠道。期限：短可一天，?？梢荒?，一般為7天到3個月利率：交易雙方根據(jù)libor為基準具體商定交易方式：電話/電傳即可完成，一般不簽署書面合同，也無需提供擔保品。長期借款資本市場8.發(fā)行金融債券兩種類型：資本性金融債券（求償權次于存款人）；一般性金融

43、債券利率：根據(jù)債券市場資金松緊、借款銀行信譽、債券發(fā)行總額、幣別以及期限而定。一般低于同類企業(yè)債券利率發(fā)行：一般要經(jīng)過專門的信用評級，對發(fā)行者的償還能力做出評價，為債券投資者提供參考。同一發(fā)行者發(fā)行的不同債券等級不一定相同。三、借款風險與成本及管理策略風險：流動性風險，較高的利率成本，信貸可得性風險成本：借款利率引起的成本，融資成本（如債券發(fā)行費用，包括前端費用和期中費用）管理策略：1. 確定借款的適度規(guī)模2. 安排合理的借款結構綜合評估：各種借款來源的相對成本；借款的風險因素；所需資金的期限長短；法規(guī)限制；借款規(guī)模與銀行信用等級。 3.銀行在平時要注重和善于保持與同業(yè)和市場各方的良好關系，使

44、籌資渠道多樣化并富有彈性。第6章 信貸業(yè)務經(jīng)營管理貸款是指銀行以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣基金提供給借款人使用的一種資金運用方式。1. 貸款的分類（一）按貸款對象劃分： 1. 工商流動資金貸款：為滿足工商企業(yè)流動資本周轉（應收帳款、存貨）而發(fā)放的短期貸款 2. 固定資產(chǎn)貸款：為滿足工商企業(yè)購買設施、擴大廠房和生產(chǎn)能力而發(fā)放的長期貸款 3.不動產(chǎn)貸款。以不動產(chǎn)產(chǎn)權為抵押發(fā)放的貸款。包括建筑開發(fā)貸款、住宅抵押貸款等 4.農業(yè)貸款。為農業(yè)生產(chǎn)周期性需要而發(fā)放的短期季節(jié)性貸款 5. 消費者貸款。為滿足個人消費者購買汽車、消費耐用品、教育消費、醫(yī)療保健而發(fā)放的貸款。通?？煞譃榉制诟犊?、非分期付款、

45、信用卡透資等形式，可采用抵押或非抵押 6. 金融機構貸款。為滿足非銀行金融機構頭寸短缺、資金周轉需要而發(fā)放的貸款，多采取質押形式（2） 按貸款的期限分類1.定期貸款：包括短期貸款、中期貸款和長期貸款2.活期貸款：指沒有預先約定期限，銀行可以隨時通知客戶收回，客戶也可隨時歸還的貸款，又稱通知貸款。3.透支：包括支票存款賬戶透支和信用卡透支，指銀行允許存款人在約定額度內超出存款余額簽發(fā)支票或用信用卡進行支付，不需要事先通知銀行。4.循環(huán)貸款：是一類特殊的信貸協(xié)議，規(guī)定貸款的最高額度，在一定期限內，只要不超過額度，借款者可以隨時獲得貸款和償還貸款（三）按貸款的保障方式劃分1. 信用貸款: 指銀行僅憑

46、借款人的信譽,無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款2.擔保類貸款:包括抵押貸款、質押貸款、擔保貸款 （1）抵押貸款： 指債務人不轉移抵押財產(chǎn)的占有，將其作為對債務的擔保，銀行以此財產(chǎn)權為抵押發(fā)放的貸款 （2）質押貸款：指銀行以所轉移的債務人的動產(chǎn)和權力為抵押發(fā)放貸款。可用作質押的權利包括各種票據(jù)，有價證券，商標權、專利權等 （3）保證或擔保貸款：指擔保人作為第三方與銀行簽約，當債務人不能履約時，有擔保人履行償還責任 3.票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行在扣除一定的金額后，由銀行預先支付售貨價款，買進未到期商業(yè)票據(jù)的行為。屬于特殊貸款（四）按利率計價方式劃分： 1.固定利率貸款。在貸款契約償還期內，利率

47、按約定利率計價的貸款 2. 浮動利率貸款。在貸款償還期內，利率按約定市場基準利率進行調整的計價方式的貸款（5） 按貸款的償還方式劃分1. 一次性償還貸款：借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息，短期貸款通常采用這種簡單的還款方式。2. 分期償還貸款：借款人在貸款期限內按約定的時間間隔（如月、季、年）分次償還本金和支付利息。（6） 按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分1. 自營貸款：銀行以合法的方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，由貸款人收集本金和利息，其風險由貸款人自擔。2. 委托貸款：由政府部門、企業(yè)事業(yè)單位和個人等委托人提供資金，由銀行（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限和利率等代理發(fā)放

48、、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。（7） 按貸款涉及的地域范圍劃分1. 國內貸款2.國際貸款二、信貸特征1.信貸是借貸資金所有權和使用權的暫時分離2.信貸交易具有典型的“信息不對稱”特性，普遍存在著逆向選擇和道德風險3.價格(利率)在信貸供求調節(jié)中存在局限性三、貸款業(yè)務的一般程序1. 貸款申請2. 貸款調查3. 貸款審查4. 貸款審批5. 貸款合同的簽訂與貸款發(fā)放6. 貸款檢查7. 貸款收回4、 貸款信用分析（1） 企業(yè)信用分析5C原則1.品德( character) 指借款人的誠實性和正常還貸意愿2.能力(capacity) 指借款人還貸的實際能力和可能性3.資本(capital) 指借款人的自有

49、財產(chǎn)價值，反映借款人的累積財富和以往盈余信息4.擔保（ collateral) 指借款人現(xiàn)有的，可用來對貸款進行抵押或質押的任何資產(chǎn)5.經(jīng)營情形（condition) 指借款人所處的經(jīng)營環(huán)境6.可持續(xù)性(continuity) 指在一定期限內的發(fā)展是否具有連續(xù)性 以及該行業(yè)發(fā)展趨勢(1) 財務分析技術（書上講解較為詳細，如果不懂大家可以看書）1. 財務比率分析財務比率分析是通過在財務報表基礎上生成的一組比率，對借款企業(yè)經(jīng)營狀況和信用風險進行分析。這組指標具有經(jīng)濟含義突出，直觀的特點。共分四大類：（一）流動性指標 衡量企業(yè)對短期債務的支付能力 流動資產(chǎn) 1.流動比率= 流動負債 該指標通過企業(yè)短

50、期自償性資產(chǎn)來抵補短期負債的程度來衡量該企業(yè)對短期債務的支付能力 流動資產(chǎn)- 存貨2.速動比率= 流動負債 該指標衡量企業(yè)不依賴存貨的變現(xiàn)而償付短期債務的能力(2） 效率指標 衡量企業(yè)在實現(xiàn)一定銷售收入的前提下，各類資產(chǎn)的周轉效率，或各類資產(chǎn)被利用的程度。效率指標多用周轉率和周轉天數(shù)來表示,周轉率表示某項資產(chǎn)在實現(xiàn)一定銷售量下，一年內周轉的頻率或次數(shù)；周轉天數(shù)是周轉率時間的表現(xiàn)，及某項資產(chǎn)周轉一次所需要的時間。兩者為倒數(shù)關系： 365 365 周轉天數(shù) = 或 周轉率= 周轉率 周轉天數(shù) 凈銷售又有：某項資產(chǎn)周轉率= 某項資產(chǎn)平均余額 某項資產(chǎn)平均余額或：某項資產(chǎn)周轉天數(shù)= 日均凈銷售 凈銷售

51、1. 應收帳款周轉率= 應收帳款平均余額 該指標反映應收帳款在年度內轉變?yōu)楝F(xiàn)金收入的速度 產(chǎn)品銷售成本2. 存貨周轉率= （ Inventory） 平均存貨余額 該指標反映存貨轉換為銷售收入和應收帳款的速度，以及生產(chǎn)管理和存貨管理的水平 凈銷售3. 流動資本周轉率= （ Working Capital） 流動資本平均余額該指標用來衡量企業(yè)流動資本支撐銷售的適量性和效率 凈銷售4. 固定資產(chǎn)周轉率 = （Fixed Assets） 固定資產(chǎn)平均余額 該指標用來反映企業(yè)對固定資產(chǎn)的利用效率 凈銷售5. 總資產(chǎn)周轉率 = （ Total Assets） 總資產(chǎn)平均余額 該指標反映企業(yè)全部資產(chǎn)的配置狀況和利用效率（三）杠桿率指標 （Leverage） 這類該指標反映企業(yè)的融資結構和對其進一步融資風險 總債務 自有資本 總資產(chǎn)1.債務比率= ；資本率= ；股本乘數(shù)= 總資產(chǎn) 總資產(chǎn) 自有資本 利稅前的收入2.利息保障倍數(shù) (Time-interest earned) = 本期總利息支付 該指標反映企業(yè)用自身收入償還利息的能力 （四）盈利性指標 Profitability 這類指標反映企業(yè)管理人員運用企業(yè)資源獲取利潤的能力 稅后凈利潤1