K3系統(tǒng)確認(rèn)壞賬損失與壞賬收回的賬務(wù)處理流程

1、 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 1 頁(yè) 共 12 頁(yè)確認(rèn)壞賬損失與壞賬收回的賬務(wù)處理流程確認(rèn)壞賬損失與壞賬收回的賬務(wù)處理流程本文檔適用于 K/3 12.2 wise 的應(yīng)收款管理系統(tǒng)。本文檔講述了應(yīng)收款管理模塊確認(rèn)壞賬損失與壞賬收回的賬務(wù)處理流程，學(xué)習(xí)完本文檔，您可以對(duì)其操作有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)本文件使用須知 著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個(gè)人使用。對(duì)于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明，您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、復(fù)制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把它們用于任何公開或商業(yè)目的。任何未經(jīng)授權(quán)的使用都

2、可能構(gòu)成對(duì)版權(quán)、商標(biāo)和其他法律權(quán)利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權(quán)將自動(dòng)終止，同時(shí)您應(yīng)立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。 著作權(quán)人對(duì)本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內(nèi)容的絕對(duì)準(zhǔn)確性和絕對(duì)完整性。本文件中介紹的產(chǎn)品、技術(shù)、方案和配置等僅供您參考，且它們可能會(huì)隨時(shí)變更，恕不另行通知。本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過期，著作權(quán)人不承諾更新它們。如需得到最新的技術(shù)信息和服務(wù)，您可向當(dāng)?shù)氐慕鸬麡I(yè)務(wù)聯(lián)系人和合作伙伴進(jìn)行咨詢。 著作權(quán)聲明 著作權(quán)所有 2011 金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 。 所有權(quán)利均予保留。 本期概述版權(quán)信息 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司

3、 客戶服務(wù)中心 第 2 頁(yè) 共 12 頁(yè)目目 錄錄1 應(yīng)用背景.32 壞賬損失.32.1 過濾條件設(shè)置.32.2 壞賬損失處理.42.3 壞賬損失查詢.53 壞賬收回.63.1 過濾條件設(shè)置.73.2 壞賬收回處理.73.3 壞賬收回查詢.104 總結(jié).11 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 3 頁(yè) 共 12 頁(yè)1 1 應(yīng)用背景應(yīng)用背景由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的極大不確定性，企業(yè)的應(yīng)收賬款很可能最終不能夠全部收回，即可能發(fā)生部分或者全部的壞賬。所謂壞賬，是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后確認(rèn)

4、為壞賬，其確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)如下： （1）因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其剩余財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)； （2）因債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)超過 3 年并且確定不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)的壞賬損失后期又發(fā)生收回業(yè)務(wù)的，就需要進(jìn)行壞賬收回的操作。2 2 壞賬損失壞賬損失當(dāng)期的單據(jù)不能確認(rèn)壞賬，壞賬損失功能只適用于初始化及以前期間的已生成憑證且未完全核銷的發(fā)票和其他應(yīng)收單。2.12.1 過濾條件設(shè)置過濾條件設(shè)置登錄 K/3 主控臺(tái)界面，依次單擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【壞賬處理】 ，雙擊【壞賬損失】 ，彈出過濾條件界面如圖-1 所示。圖-1 壞賬損失過濾條件設(shè)置過濾條件設(shè)置字段說明如表-1 所

5、示。 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 4 頁(yè) 共 12 頁(yè)表-1字段名稱說明是否必錄項(xiàng)核算項(xiàng)目類別是指需要確認(rèn)壞賬損失的單據(jù)對(duì)應(yīng)的核算項(xiàng)目類別。默認(rèn)為“客戶” ，系統(tǒng)預(yù)設(shè)了“客戶” 、 “供應(yīng)商” 、 “部門”和“職員”四個(gè)類別，如果在系統(tǒng)參數(shù)中增加了其他核算項(xiàng)目類別，此處也可選擇到。是核算項(xiàng)目代碼單據(jù)對(duì)應(yīng)的核算項(xiàng)目代碼，可手工錄入或按【F7】調(diào)出核算項(xiàng)目進(jìn)行選擇。是單據(jù)類型包括銷售發(fā)票和應(yīng)收單。是單據(jù)號(hào)需要手工錄入對(duì)應(yīng)的單據(jù)號(hào)，可以為空。否憑證字是指需要確認(rèn)壞賬損失的單據(jù)對(duì)應(yīng)的憑證字。是憑證號(hào)是指需要確認(rèn)壞賬損失的單據(jù)對(duì)應(yīng)的憑證號(hào)，默認(rèn)為 0。否幣別是指需要確認(rèn)壞賬

6、損失的單據(jù)對(duì)應(yīng)的幣別，默認(rèn)為本位幣。是2.22.2 壞賬損失處理壞賬損失處理設(shè)置好過濾條件后，單擊【確定】 ，進(jìn)入“壞賬損失處理”界面，如圖-2 所示。圖-2 壞賬損失處理壞賬損失處理界面的各字段取數(shù)說明如表-2 所示。表-2字段名稱取數(shù)說明是否 可修改壞賬在需要確認(rèn)壞賬的單據(jù)前打上“”即可。是 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 5 頁(yè) 共 12 頁(yè)壞賬原因可以手工錄入，也可從系統(tǒng)預(yù)設(shè)的列表中進(jìn)行選擇。是壞賬日期默認(rèn)為當(dāng)前期間最后一天，可手工修改；如果總賬未結(jié)賬到當(dāng)期，此處日期可修改為以前期間并能成功生成憑證，否則憑證將無法保存。是單據(jù)號(hào)根據(jù)過濾條件自動(dòng)帶出符合條件的單

7、據(jù)號(hào)。否單據(jù)日期顯示該單據(jù)上的“單據(jù)日期” 。否憑證字號(hào)顯示單據(jù)對(duì)應(yīng)的憑證字號(hào)，如果是初始化的單據(jù)，憑證字號(hào)則為空。否往來單位自動(dòng)帶出單據(jù)上的“核算項(xiàng)目” 。否幣別顯示單據(jù)的幣別。否余額自動(dòng)帶出該單據(jù)的未核銷金額。否本次壞賬金額顯示本次需要確認(rèn)壞賬的金額，默認(rèn)等于單據(jù)的“余額” 。是如果需要重新過濾單據(jù)，單擊圖-2 中【過濾】按鈕，可再次調(diào)出過濾條件界面；確認(rèn)壞賬信息后，單擊圖-2 中【憑證】按鈕，即可自動(dòng)生成壞賬損失的憑證，如圖-3 所示。圖-3 壞賬損失生成憑證憑證核對(duì)無誤后點(diǎn)擊【保存】即可。如果要取消壞賬損失處理，只需刪除壞賬損失憑證即可。 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服

8、務(wù)中心 第 6 頁(yè) 共 12 頁(yè)2.32.3 壞賬損失查詢壞賬損失查詢確認(rèn)壞賬損失后，在壞賬備查簿及應(yīng)收款明細(xì)表中查詢結(jié)果，如圖-4，圖-5 所示。在壞賬備查簿中，可以查看到已確認(rèn)壞賬損失的發(fā)票或應(yīng)收單記錄，顯示“壞賬金額” ；在應(yīng)收款明細(xì)表中單據(jù)類型顯示為“壞賬損失” ，金額體現(xiàn)為“本期應(yīng)收”的負(fù)數(shù)。圖-4 壞賬備查簿圖-5 應(yīng)收款明細(xì)表 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 7 頁(yè) 共 12 頁(yè)3 3 壞賬收回壞賬收回對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)的壞賬損失后期又發(fā)生收回業(yè)務(wù)，可以通過壞賬收回功能中進(jìn)行處理。3.13.1 過濾條件設(shè)置過濾條件設(shè)置登錄 K/3 主控臺(tái)界面，依次單擊【財(cái)務(wù)會(huì)

9、計(jì)】【應(yīng)收款管理】【壞賬處理】 ，雙擊【壞賬收回】 ，彈出過濾條件界面如圖-6 所示。圖-6 壞賬收回過濾條件設(shè)置該界面與壞賬損失的過濾條件界面基本相同（如圖-1） ，區(qū)別僅在于壞賬收回的過濾界面多出【期初壞賬】選項(xiàng)，勾選后，則只顯示初始化時(shí)錄入的期初壞賬。其他字段說明可參考表-1，此處不再贅述。3.23.2 壞賬收回處理壞賬收回處理假設(shè) 2011 年 11 月已確認(rèn)一筆長(zhǎng)春電子廠 1000 元的壞賬，12 月底收回 800 元。設(shè)置過濾條件后單擊【確定】進(jìn)入壞賬收回界面，在需要勾銷的壞賬記錄前打上“” ，錄入“收回金額”800 元，如圖-7 所示。 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客

10、戶服務(wù)中心 第 8 頁(yè) 共 12 頁(yè)圖-7 壞賬收回然后單擊“收款單號(hào)”后的按鈕，彈出收款單序時(shí)簿界面，選擇收回壞賬時(shí)錄入的對(duì)應(yīng)收款單，如圖-8 所示。圖-8 壞賬收回關(guān)聯(lián)收款單選中收款單，單擊【確定】返回壞賬收回界面，收款單的信息已經(jīng)回填，如圖-9 所示。 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 9 頁(yè) 共 12 頁(yè)圖-9 維護(hù)壞賬收回?cái)?shù)據(jù)完畢壞賬收回界面的各字段取數(shù)說明如表-3 所示。表-3字段名稱取數(shù)說明是否 可修改單據(jù)號(hào)已確認(rèn)壞賬損失的銷售發(fā)票或應(yīng)收單的單據(jù)號(hào)。否單據(jù)日期已確認(rèn)壞賬損失的銷售發(fā)票或應(yīng)收單的單據(jù)日期。否憑證字號(hào)確認(rèn)壞賬損失時(shí)的憑證字號(hào)。否壞賬金額已確認(rèn)壞

11、賬損失的金額。否收回金額本次收回壞賬的金額，默認(rèn)等于“壞賬金額” 。是收款單號(hào)關(guān)聯(lián)收回壞賬時(shí)錄入的收款單號(hào)。該收款單必須是本期的，并且已審核但沒有生成憑證、沒有進(jìn)行任何核銷操作。 是收款日期自動(dòng)帶出所選擇的收款單的“單據(jù)日期” 。是結(jié)算方式自動(dòng)帶出所選擇的收款單的“結(jié)算方式” ，若單據(jù)上未錄入則顯示為*。否往來單位自動(dòng)帶出所選擇的收款單的“核算項(xiàng)目” 。否金額自動(dòng)帶出所選擇的收款單的“單據(jù)金額” 。否核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后，單擊【憑證】按鈕，彈出憑證界面，如果憑證中有遺漏信息，可以手工進(jìn)行維護(hù)，維護(hù)完整后的憑證如圖-10 所示。 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 10 頁(yè) 共

12、12 頁(yè)圖-10 壞賬收回生成憑證以上憑證中反映了兩筆業(yè)務(wù)，分別為沖銷壞賬損失的業(yè)務(wù)（借：應(yīng)收賬款，貸：壞賬準(zhǔn)備）和收款業(yè)務(wù)（借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款） 。憑證無誤后點(diǎn)擊【保存】即可。注意：生成壞賬收回憑證時(shí)，要保證收回的壞賬金額等于相應(yīng)的收款單金額，否則系統(tǒng)不允許生成憑證；壞賬收回對(duì)應(yīng)的收款單必須是本期已經(jīng)審核但未生成憑證的狀態(tài)。生成壞賬收回憑證后，上述關(guān)聯(lián)壞賬的收款單即為完全核銷狀態(tài)。壞賬收回憑證的憑證字號(hào)自動(dòng)返填到收款單中。如果要取消壞賬收回記錄，只需刪除壞賬收回生成的憑證即可。3.33.3 壞賬收回查詢壞賬收回查詢壞賬收回后，查詢壞賬備查簿及應(yīng)收款明細(xì)，如圖-11，圖-12 所示。壞

13、賬備查簿中，是在之前的壞賬損失記錄上直接顯示“收回金額” ；而應(yīng)收款明細(xì)表中分別列示壞賬損失單和收款單，收款單的摘要顯示為“壞賬收回” ， “本期應(yīng)收”和“本期實(shí)收”均等于“收回金額” ，不影響期末余額。 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 11 頁(yè) 共 12 頁(yè)圖-11 壞賬備查簿圖-12 應(yīng)收款明細(xì)表4 4 總結(jié)總結(jié)對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)滿足確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后即可確認(rèn)壞賬損失；對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)的壞賬損失后期又發(fā)生收回業(yè)務(wù)的，就需要進(jìn)行壞賬收回的操作。壞賬損失功能只適用于初始化及以前期間的已生成憑證且未完全核銷的發(fā)票和其他應(yīng)收單；壞賬收回的過濾界面如想查看初始化時(shí)錄入的期初壞賬需勾選【期初壞賬】選項(xiàng)，關(guān)聯(lián)的收款單必須是本期的，并且已審核但沒有生成憑證、沒有進(jìn)行核銷操