煤礦目標(biāo)成本管理辦法

1、煤礦目標(biāo)成本管理辦法 一、總 則 第一條 為提升企業(yè)管理水平加強(qiáng)成本管理提高經(jīng)濟(jì)效益根據(jù)集團(tuán)公司目標(biāo)成本管理辦法結(jié)合我礦實(shí)際制定本辦法。 第二條 目標(biāo)成本管理應(yīng)遵循“全員、全過(guò)程、全方位、全要素”的原則。 第三條 我礦成本管理實(shí)行分級(jí)歸口管理和預(yù)算控制建立“人人肩上有指標(biāo)項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)有考核考核結(jié)果必兌現(xiàn)”的目標(biāo)成本分解包保體系。各職能部門和相關(guān)單位要切實(shí)加強(qiáng)管理按照管理創(chuàng)新的要求實(shí)行精細(xì)化管理充分發(fā)揮全員主觀能動(dòng)性挖掘潛力降低支出確保各項(xiàng)目標(biāo)成本指標(biāo)的完成。 第四條 我礦成本管理實(shí)行定期分析制度。 二、成本預(yù)控管理原則 第五條 我礦成本管理實(shí)行預(yù)算管理財(cái)務(wù)科為成本管理和執(zhí)行單位。 第六條

2、 財(cái)務(wù)科、企管科應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃結(jié)合我礦管理需要和歷史先進(jìn)水平科學(xué)合理地做好年度成本費(fèi)用預(yù)算測(cè)算下達(dá)成本費(fèi)用計(jì)劃建立目標(biāo)成本包保體系。 1、礦屬各單位根據(jù)年初下達(dá)的費(fèi)用計(jì)劃編制本部門年度詳細(xì)預(yù)算包括發(fā)生的材料、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用各單位必須每月25日前將編制下月費(fèi)用的預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)科編制原則全年費(fèi)用總額不變。 2、礦屬各單位外出辦事包括公差、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)、參觀等必須事先費(fèi)用預(yù)算包括住宿費(fèi)、乘車費(fèi)等費(fèi)用。 3、工作人員因公出差時(shí)必須填寫(xiě)因公出差派遣單并預(yù)算所需出差費(fèi)用、注明出差事由、出差地點(diǎn)、出差人數(shù)、預(yù)計(jì)出差時(shí)間以及乘坐交通工具單位領(lǐng)導(dǎo)和分管礦長(zhǎng)安排礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可出差財(cái)務(wù)科可安排借款資

3、金。如因特殊情況或不可抗力因素實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原定計(jì)劃天數(shù)的須經(jīng)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)。否則對(duì)其超過(guò)天數(shù)的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。 第七條 為加強(qiáng)目標(biāo)成本管理礦自上而下分層次建立目標(biāo)成本包保責(zé)任制對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分級(jí)歸口管理實(shí)行礦、職能科室區(qū)隊(duì)、班組三級(jí)包保管理體制具體包保明細(xì)及數(shù)額在執(zhí)行時(shí)隨月度生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)。 1、礦成立目標(biāo)成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組: 2、領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)是 1負(fù)責(zé)目標(biāo)成本的分解、控制、監(jiān)督、考核等工作確保目標(biāo)成本層層分解、包保、責(zé)任落實(shí)到科室、區(qū)隊(duì)及相關(guān)人員 2定期對(duì)目標(biāo)成本分解管理及考核情況進(jìn)行分析 3定期對(duì)目標(biāo)成本指標(biāo)進(jìn)行修改。 第八條 目標(biāo)成本指標(biāo)的分解與包保 1調(diào)度室、生產(chǎn)科包保原煤產(chǎn)量和掘進(jìn)

4、進(jìn)尺考核指標(biāo)。 2勞資科包保噸煤工資成本控制指標(biāo)。 3煤質(zhì)科包保煤質(zhì)和噸煤售價(jià)控制指標(biāo)。 4運(yùn)銷科包保商品煤銷售量、銷售費(fèi)用控制指標(biāo)。 5供應(yīng)科包保材料儲(chǔ)備控制指標(biāo)。 6企管科包保噸煤材料費(fèi)、租賃設(shè)備修理費(fèi)、小車運(yùn)費(fèi)控制指標(biāo)。 7機(jī)電科包保噸煤電力成本、機(jī)電設(shè)備租賃費(fèi)、機(jī)電修理費(fèi)控制指標(biāo)。 8綜采辦包保綜采設(shè)備租賃費(fèi)、綜采修理費(fèi)控制指標(biāo)。 9財(cái)務(wù)科包保噸煤完全成本及機(jī)關(guān)科室經(jīng)費(fèi)控制指標(biāo)、管理費(fèi)用中可控費(fèi)用部分在上年基礎(chǔ)上降低10。 10行政辦包保業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制指標(biāo)。 11行政辦包保職代會(huì)、外部會(huì)議費(fèi)控制指標(biāo)。 各包保單位要按照年度財(cái)務(wù)指標(biāo)分解與管理辦法下達(dá)的包保指標(biāo)制訂切實(shí)可行的管理措施強(qiáng)化管

5、理和監(jiān)督嚴(yán)格考核。包?？剖业男姓?fù)責(zé)人為包保指標(biāo)的第一責(zé)任人。 三、成本控制 第九條 礦長(zhǎng)為成本控制第一責(zé)任人委派會(huì)計(jì)為成本控制第二責(zé)任人。 第十條 成本費(fèi)用控制內(nèi)容主要包括材料、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)、水費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等所有成本費(fèi)用項(xiàng)目。 第十一條 楊村煤礦二00八年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 1、產(chǎn)量 2、銷量。 3、完全成本 費(fèi)用指標(biāo)制定原則:根據(jù)集團(tuán)公司工作會(huì)議下達(dá)我礦的成本指標(biāo)和有關(guān)會(huì)議精神并參照我礦2007年各項(xiàng)成本指標(biāo)完成情況及存在的問(wèn)題對(duì)各種可變成本費(fèi)用在上年基礎(chǔ)上合理壓縮后分解制定由各職能科室控制承包。 第十一條 原煤產(chǎn)量和進(jìn)尺產(chǎn)量計(jì)劃150萬(wàn)噸月均12.5萬(wàn)噸總進(jìn)尺計(jì)

6、劃3500米月均291.7米由生產(chǎn)科和調(diào)度室共同承包按月考核月實(shí)際產(chǎn)量和進(jìn)尺超額完成礦作業(yè)計(jì)劃每超1人均分別加獎(jiǎng) 4 元不準(zhǔn)出現(xiàn)“采掘失調(diào)、生產(chǎn)脫節(jié)”的現(xiàn)象否則對(duì)等扣罰由勞資科、企管科負(fù)責(zé)考核。 第十二條 材料費(fèi)材料費(fèi)噸煤成本為計(jì)劃25.1元奮斗24元含質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化用料、材料差異、支護(hù)改革用料由企管科承包按月考核當(dāng)月實(shí)際材料消耗每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元。由財(cái)務(wù)科考核專項(xiàng)資金不列入材料費(fèi)考核范圍由集團(tuán)公司單獨(dú)核算。企管科應(yīng)遵循“先算后干、效益優(yōu)先”的原則科學(xué)決策合理投入對(duì)可回收材料制定回收率建立激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)回收復(fù)用努力降低成本耗費(fèi)。財(cái)務(wù)科根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的指標(biāo)對(duì)材料消耗實(shí)行總量控制每月材料

7、領(lǐng)用計(jì)劃須經(jīng)受派會(huì)計(jì)簽署意見(jiàn)集團(tuán)公司物資超市方可予以發(fā)放。 第十三條 工資全礦工資總額為13217.4萬(wàn)元月均1101.45萬(wàn)元噸煤成本為77.68元其中成本負(fù)擔(dān)工資總額9580.8萬(wàn)元月均798.40萬(wàn)元?jiǎng)趧?wù)工資1566萬(wàn)元由勞資科承包按月考核由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核。勞資科要按集團(tuán)公司勞資部門審批的工資使用額使用工資嚴(yán)禁超提、超發(fā)工資及勞務(wù)費(fèi)各單位按稅法規(guī)定正確計(jì)算代扣的個(gè)人所得稅工資以外的各種零星獎(jiǎng)金也要代扣個(gè)人所得稅獎(jiǎng)金按5計(jì)算個(gè)人所得稅。 第十四條 電費(fèi)噸煤成本為10.20元總額1530.50萬(wàn)元由機(jī)電科承包原煤電耗22kwh/t財(cái)務(wù)科按月考核。當(dāng)月實(shí)際電力消耗每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3

8、元。機(jī)電科要按照噸煤電耗計(jì)劃嚴(yán)格控制電費(fèi)支出對(duì)生產(chǎn)、生活、外轉(zhuǎn)電分別裝表計(jì)量生活用電和外轉(zhuǎn)電必須及時(shí)、足額回收回收率要達(dá)到100若達(dá)不到回收率欠收部分從電管所工資中扣除外轉(zhuǎn)電一律全額征收貨幣資金嚴(yán)禁掛帳、抹帳對(duì)拖欠電費(fèi)的外轉(zhuǎn)電單位機(jī)電科要采取強(qiáng)制措施限期交納否則從機(jī)電科當(dāng)月工資中全額扣除電管所每月5號(hào)前要將上月各種應(yīng)繳電費(fèi)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)科逾期不繳者從工資中全額扣除。 電管所每月必須組織企管科、審計(jì)科、紀(jì)委等相關(guān)部門抄表并由相關(guān)人員簽字統(tǒng)計(jì)表每個(gè)相關(guān)部門留一份。財(cái)務(wù)科按統(tǒng)計(jì)表的電表度數(shù)乘以規(guī)定電費(fèi)單價(jià)作為電管所應(yīng)回收電費(fèi)作為考核回收率依據(jù)若電管所少組織一次按電費(fèi)回收率為零考核。 第十五條 專項(xiàng)資金

9、專項(xiàng)資金包括安全費(fèi)用噸煤30元、維簡(jiǎn)費(fèi)噸煤15元及折舊費(fèi)。財(cái)務(wù)科按上級(jí)規(guī)定計(jì)提上交企管科負(fù)責(zé)全礦專項(xiàng)資金計(jì)劃項(xiàng)目審報(bào)和落實(shí)。專項(xiàng)資金要嚴(yán)格管理按來(lái)源渠道列支財(cái)務(wù)科、企管科共同考核土建工程開(kāi)工前須向財(cái)務(wù)科報(bào)預(yù)算財(cái)務(wù)科按預(yù)算確定資金來(lái)源后方可開(kāi)工工程款支付時(shí)按完稅工程量支付財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格按合同按進(jìn)度考核企管科要及時(shí)組織財(cái)務(wù)科、紀(jì)委等相關(guān)部門驗(yàn)收完工工程并及時(shí)按合同辦理結(jié)算發(fā)現(xiàn)工程不能及時(shí)結(jié)算一次罰企管科500元。 第十六條 修理費(fèi)全年要控制在110萬(wàn)元月均9.17萬(wàn)元 噸煤成本為0.73元。其中機(jī)電設(shè)備修理全年21.6萬(wàn)元每月1.80萬(wàn)元每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元由機(jī)電科承包綜機(jī)設(shè)備修理全年3

10、3.60萬(wàn)元每月2.80萬(wàn)元 每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元由綜采辦承包汽車隊(duì)修理全年15.60萬(wàn)元每月1.30萬(wàn)元含局汽車大修費(fèi)及其他在財(cái)務(wù)科報(bào)銷的用于車輛的雜支費(fèi)用 每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元由供應(yīng)科承包租賃庫(kù)發(fā)生的租賃設(shè)備及工器具修理費(fèi)全年26.40萬(wàn)元每月2.20萬(wàn)元 每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元由企管科承包。房屋維修費(fèi)全年12.8萬(wàn)元 每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元由后勤中心承包。以上指標(biāo)實(shí)行月考核、月獎(jiǎng)罰與累計(jì)相結(jié)合的辦法。由財(cái)務(wù)科提供數(shù)據(jù)企管科考核。除上述獎(jiǎng)懲辦法外對(duì)修理費(fèi)超支的單位由財(cái)務(wù)科提供數(shù)據(jù)勞資科扣其單位技師及高職享受的補(bǔ)貼使其待遇與實(shí)際工作能力相符。 企管

11、科要建立和完善修理費(fèi)管理制度根據(jù)生產(chǎn)急需程度統(tǒng)籌合理安排設(shè)備修理時(shí)間各單位必須加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)設(shè)備修理要堅(jiān)持“中、小修理不出礦大修理不出集團(tuán)公司”的原則嚴(yán)把設(shè)備外修關(guān)、確需外委修理的應(yīng)嚴(yán)格按程序報(bào)經(jīng)礦領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門審批后方可修理實(shí)行外委修理費(fèi)預(yù)算和維修質(zhì)量追究制保證修復(fù)質(zhì)量減少費(fèi)用支出財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格修理費(fèi)報(bào)銷手續(xù)超過(guò)1萬(wàn)元以上的修理費(fèi)必須簽訂修復(fù)合同并注明保修期及17增值稅以及設(shè)備修理驗(yàn)收單。財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格執(zhí)行修理費(fèi)計(jì)劃管理每月根據(jù)計(jì)劃列支修理費(fèi)杜絕超計(jì)劃修理。 租賃設(shè)備的修理和車輛的修理分別按照機(jī)電設(shè)備管理辦法和公司車輛管理辦法執(zhí)行。 第十七條 地塌賠償費(fèi)考核指標(biāo)為全年40萬(wàn)元由后勤中心承包工

12、聯(lián)辦、生產(chǎn)科負(fù)責(zé)丈量、記錄紀(jì)委監(jiān)督后勤中心負(fù)責(zé)計(jì)算節(jié)超按1對(duì)等獎(jiǎng)罰財(cái)務(wù)科每年考核一次。 第十八條 其他支出噸煤成本為45.90元總額為6884.65萬(wàn)元其中制造費(fèi)用為4594.86萬(wàn)元管理費(fèi)用為2289.79萬(wàn)元。 一制造費(fèi)用 1、 辦公費(fèi)總費(fèi)用45.60萬(wàn)元月均3.80萬(wàn)元內(nèi)容包括通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)。由行政辦、后勤中心、機(jī)六隊(duì)承包財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核節(jié)超對(duì)等獎(jiǎng)罰。所有單位訂閱的報(bào)刊、雜志等統(tǒng)一由行政辦辦理所有印刷費(fèi)統(tǒng)一由后勤中心審批統(tǒng)一安排印刷統(tǒng)一結(jié)算任何部門不得擅自印刷辦公用品加強(qiáng)通訊費(fèi)用的管理對(duì)各部門、機(jī)構(gòu)話機(jī)配置數(shù)量、話機(jī)開(kāi)通類別、話費(fèi)使用限額、移動(dòng)電話配置崗位、數(shù)量、話費(fèi)限額因公住宅電

13、話補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和扣罰措施等予以規(guī)定以有效控制話費(fèi)支出。印刷費(fèi)控制方面大力推廣無(wú)紙化辦公制定相應(yīng)的管理辦法詳細(xì)分解從嚴(yán)控制財(cái)務(wù)科要從嚴(yán)控制通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)的報(bào)銷。 1辦公用電話費(fèi)全年為14.40萬(wàn)元每月為1.2萬(wàn)元含中繼費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)由機(jī)六隊(duì)承包按月結(jié)算。節(jié)超對(duì)等獎(jiǎng)罰財(cái)務(wù)科、企管科考核。 每月集團(tuán)公司轉(zhuǎn)回的電話費(fèi)先掛機(jī)六隊(duì)賬上根據(jù)機(jī)六隊(duì)提供的辦公電話費(fèi)用清單進(jìn)辦公費(fèi)其余部分屬于住宅電話費(fèi)必須足額征收財(cái)務(wù)科根據(jù)機(jī)六隊(duì)提供的住宅電話費(fèi)用清單及交款收據(jù)沖機(jī)六隊(duì)的賬不足部分扣機(jī)六隊(duì)工資總額。座機(jī)費(fèi)另收。 2報(bào)刊費(fèi)每年為10萬(wàn)元由行政辦承包一年考核一次所有單位訂閱的報(bào)刊、雜志等統(tǒng)一由行政辦辦理節(jié)超對(duì)

14、等獎(jiǎng)罰由財(cái)務(wù)科考核。 3印刷費(fèi)每年為9萬(wàn)元由后勤中心承包按季度考核節(jié)超對(duì)等獎(jiǎng)罰。所有印刷費(fèi)一律由后勤中心審批統(tǒng)一安排印刷統(tǒng)一結(jié)算任何部門不得擅自印刷辦公用品否則不予報(bào)銷由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核。 4辦公用品費(fèi)全年9.60萬(wàn)元每月為0.80萬(wàn)元主要用于生產(chǎn)區(qū)隊(duì)報(bào)銷的辦公用品由紀(jì)委承包按月考核節(jié)超對(duì)等獎(jiǎng)罰由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核。 5其他:總費(fèi)用月為2.60萬(wàn)元。 2、租賃費(fèi)總費(fèi)用為2268萬(wàn)元月均189萬(wàn)元由綜采辦、機(jī)電科和供應(yīng)科分別承包由財(cái)務(wù)科、企管科負(fù)責(zé)考核。 1綜采設(shè)備租賃費(fèi)費(fèi)用為1668萬(wàn)元月均139萬(wàn)元。綜采車間應(yīng)根據(jù)工作面拆除安裝實(shí)際情況將年租賃費(fèi)分解到各個(gè)月份月租賃費(fèi)每降1綜采車間人均獎(jiǎng)4元超1人

15、均罰3元。 2機(jī)電設(shè)備租賃費(fèi)費(fèi)用為420萬(wàn)元月均35萬(wàn)元。機(jī)電科應(yīng)根據(jù)在用設(shè)備的實(shí)際情況將年租賃費(fèi)分解到各個(gè)月份月租賃費(fèi)每降1機(jī)電區(qū)人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元。 3單體支柱租賃費(fèi)總費(fèi)用為180萬(wàn)元月均15萬(wàn)元包括所租單體支柱發(fā)生的一切費(fèi)用由供應(yīng)科承包。按月考核每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元。單體支柱丟失按集團(tuán)公司扣罰額的20處罰供應(yīng)科。 3、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)總費(fèi)用為17.20萬(wàn)元月均1.43萬(wàn)元主要包括鋼絲繩、電子磅、核子稱、鍋爐、自救器及通風(fēng)設(shè)備等檢驗(yàn)費(fèi)其中機(jī)電科承包每年12萬(wàn)元通風(fēng)隊(duì)承包每年3.20萬(wàn)元生產(chǎn)科承包每年2萬(wàn)元按年考核按節(jié)超額的2對(duì)等獎(jiǎng)罰。由財(cái)務(wù)科進(jìn)行考核。 4、運(yùn)輸費(fèi)全年考核指標(biāo)

16、為26萬(wàn)元由企管科、供應(yīng)科負(fù)責(zé)承包用于生活和工業(yè)垃圾運(yùn)輸和車隊(duì)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)。其中企管科承包生活和工業(yè)垃圾運(yùn)輸費(fèi)用每年18萬(wàn)元年底一次考核供應(yīng)科承包車隊(duì)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)及養(yǎng)路費(fèi)、管理費(fèi)、年審費(fèi)、公里補(bǔ)助車隊(duì)在三門峽以東至洛陽(yáng)以西發(fā)生的燃油費(fèi)財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷每年8萬(wàn)元財(cái)務(wù)科按季度考核按節(jié)超額的2對(duì)等獎(jiǎng)罰。 5、差旅費(fèi)總費(fèi)用為24萬(wàn)元月均2萬(wàn)元包括區(qū)隊(duì)出差費(fèi)用及生產(chǎn)科室出差費(fèi)用差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)科承包每節(jié)1人均獎(jiǎng)5元每超1人均罰4元由企管科按月考核。具體見(jiàn)差旅費(fèi)指標(biāo)分解表。 6、補(bǔ)充規(guī)定區(qū)隊(duì)除差旅費(fèi)含護(hù)理差費(fèi)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)差費(fèi)可以正常報(bào)銷外其他所有費(fèi)用均在活動(dòng)經(jīng)費(fèi)及支部經(jīng)費(fèi)中列支。 二管理費(fèi)用 1、 辦公費(fèi)總費(fèi)用36萬(wàn)

17、元月均3萬(wàn)元后勤中心承包2萬(wàn)元主要指機(jī)關(guān)用辦公用品。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核節(jié)超對(duì)等獎(jiǎng)罰。辦公費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司規(guī)定的“八不準(zhǔn)”嚴(yán)禁購(gòu)置高檔辦公家具及用具對(duì)辦公用品要實(shí)行“零”庫(kù)存管理其它單位或個(gè)人購(gòu)置辦公用品須到后勤公司簽章后財(cái)務(wù)科方可報(bào)銷機(jī)關(guān)科室大力推廣無(wú)紙化辦公制定相應(yīng)的管理辦法從嚴(yán)控制。 2、修理費(fèi) 全年總費(fèi)用23.16萬(wàn)元月均1.93萬(wàn)元主要用于小車班車輛及機(jī)關(guān)科室辦公用具等維修費(fèi)用1小車班修理費(fèi)每月0.83萬(wàn)元含局汽車大修費(fèi)及其他在財(cái)務(wù)科報(bào)銷的用于車輛的雜支費(fèi)用 每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元由行政辦負(fù)責(zé)人承包2機(jī)關(guān)科室辦公用具等維修費(fèi)用每月1.10萬(wàn)元。 3、運(yùn)輸費(fèi)全年考核指標(biāo)為26

18、萬(wàn)元由行政辦負(fù)責(zé)承包用于小車過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、管理費(fèi)、年審費(fèi)、公里補(bǔ)助。小車班在三門峽以東至洛陽(yáng)以西發(fā)生的燃油費(fèi)財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷財(cái)務(wù)科按季度考核按節(jié)超額的2對(duì)等獎(jiǎng)罰。 4、差旅費(fèi)總費(fèi)用為24萬(wàn)元月均2萬(wàn)元主要用于機(jī)關(guān)科室出差費(fèi)用由財(cái)務(wù)科承包每節(jié)1人均獎(jiǎng)5元每超1人均罰4元由企管科按月考核。具體見(jiàn)差旅費(fèi)指標(biāo)分解表。 各單位嚴(yán)格差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行同時(shí)實(shí)行出差申請(qǐng)制度嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷各單位要嚴(yán)格控制出差次數(shù)和人數(shù)能派人一次合辦的事項(xiàng)不分次辦理能一人辦理的事項(xiàng)不派多人辦理嚴(yán)禁借出差之機(jī)繞道游山玩水、探親訪友等財(cái)務(wù)科按以上規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)。另外我礦繼續(xù)執(zhí)行2007年義馬路費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)扣除單位用車趟數(shù)。 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

19、按工資總額2計(jì)提全部上繳集團(tuán)公司礦工會(huì)要及時(shí)向上級(jí)工會(huì)申請(qǐng)資金并充分利用工會(huì)資金解決職工困難豐富職工業(yè)余文化生活和組織安排各項(xiàng)文體活動(dòng)等。 6、職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的2.5計(jì)提其中0.5上繳集團(tuán)公司其余部分用于職工教育培訓(xùn)由組干部、安檢科、勞資科承包不準(zhǔn)超支使用。 7、會(huì)議費(fèi) 總費(fèi)用20萬(wàn)元月均1.67萬(wàn)元。由行政辦承包財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核 每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元。行政辦嚴(yán)格控制每年職代會(huì)規(guī)模和人員數(shù)量降低費(fèi)用支出。加強(qiáng)控制外部參加會(huì)議次數(shù)、人數(shù)建立外部會(huì)議雙向?qū)徟贫鹊V各部門需外出參加會(huì)議必須由部門負(fù)責(zé)人和礦長(zhǎng)審批并報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門審批。沒(méi)有相應(yīng)的簽批手續(xù)財(cái)務(wù)科有權(quán)不予報(bào)銷。

20、 8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)總費(fèi)用48萬(wàn)元月均4萬(wàn)元。包括業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)、煙酒由紀(jì)委負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)招待一律安排礦招待食堂就餐。如有特殊情況須經(jīng)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后行政辦可安排外部用餐。外部餐費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須經(jīng)行政辦核實(shí)簽章、礦長(zhǎng)批示后財(cái)務(wù)科審核匯總每月報(bào)銷一次費(fèi)用不超1萬(wàn)元每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核。 9、警衛(wèi)消防費(fèi)總費(fèi)用20萬(wàn)元月均1.67萬(wàn)元。其中保衛(wèi)科年費(fèi)用5萬(wàn)元武裝部年費(fèi)用15萬(wàn)元節(jié)超按5對(duì)等獎(jiǎng)罰財(cái)務(wù)科每年考核一次。 10、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)由生產(chǎn)科承包總費(fèi)用221.61萬(wàn)元月均18.47萬(wàn)元年終由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)考核。 11、排污費(fèi):總費(fèi)用為85.05萬(wàn)元月均7.09萬(wàn)元。由機(jī)電科承包節(jié)超按5對(duì)等獎(jiǎng)罰

21、財(cái)務(wù)科按季考核。 12、財(cái)務(wù)費(fèi)用總費(fèi)用為12萬(wàn)元月均1萬(wàn)元。主要核算內(nèi)部銀行透支利息由財(cái)務(wù)科承包每節(jié)1人均獎(jiǎng)5元每超1人均罰4元由企管科按月考核。 財(cái)務(wù)科加強(qiáng)與集團(tuán)公司內(nèi)行的對(duì)賬業(yè)務(wù)減少調(diào)節(jié)款項(xiàng)增加資金流動(dòng)減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。 第十九條 閉路收視費(fèi)由宣傳部承包宣傳部提供閉路收視用戶名單紀(jì)委、財(cái)務(wù)科、企管科核實(shí)制定回收率確保全部回收。宣傳部切實(shí)搞好全礦的電視閉路線路的暢通提高電視清晰度。 第二十條 銷售費(fèi)用總費(fèi)用626.90萬(wàn)元月均52.24萬(wàn)元由運(yùn)銷科承包其中差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)由煤質(zhì)科、運(yùn)銷科共同承包財(cái)務(wù)科按月負(fù)責(zé)考核可控費(fèi)用按每節(jié)1人均獎(jiǎng)4元每超1人均罰3元。 第二十一條 售價(jià)噸煤售價(jià)為220

22、元由煤質(zhì)科承包按月考核售價(jià)每升降0.10元人均獎(jiǎng)罰4元生產(chǎn)過(guò)程中的煤質(zhì)管理按煤礦2008年煤質(zhì)管理辦法執(zhí)行。 第二十二條 完全成本噸煤售價(jià)為242.56元由財(cái)務(wù)科承包成本每降0.10元人均獎(jiǎng)5元成本每升0.10元人均罰4元由企管科按月考核。 財(cái)務(wù)科加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平按照管理創(chuàng)新的要求確保全年完全成本的完成。 第二十三條 集團(tuán)公司內(nèi)部消費(fèi)性商品的管理 1、內(nèi)部消費(fèi)性商品目錄小轎車、工具車、面包車、空調(diào)、計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)、電視機(jī)、手機(jī)、高檔辦公桌椅等單位價(jià)值在1000元以上的非生產(chǎn)性商品。 2、內(nèi)部消費(fèi)性商品管理由集團(tuán)公司成本管理辦公室管理。 3、控制程序所屬各單位根據(jù)工作需要于每季度末25日前向成本管理辦公室上報(bào)消費(fèi)性商品采購(gòu)計(jì)劃成本管理辦公室召集相關(guān)業(yè)務(wù)部室和紀(jì)委、審計(jì)等監(jiān)督部門進(jìn)行審核、匯總報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后資金統(tǒng)管單位由物資總公司負(fù)責(zé)集中招標(biāo)采購(gòu)發(fā)放非統(tǒng)管單位按審批計(jì)劃自行采購(gòu)。 4、所屬各單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)置的受派會(huì)計(jì)不得報(bào)銷集團(tuán)公司予以沒(méi)收同時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。凡是未完