財務預算年終工作總結

1、財務預算年終工作總結集團公司從去年九月開始推行全面預算管理工作以來， 制訂了“經(jīng)營計劃和財務預算控制書編制辦法”，集團公司 和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了 XX年“經(jīng)營計 劃和財務預算控制書”，不同程度地開展了計劃和預算執(zhí)行 情況分析工作。經(jīng)過這十個月的實踐，我們既取得了一定的 成績和經(jīng)驗，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究 解決。一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經(jīng)驗1、初步建立了經(jīng)營計劃與財務預算密切結合的全面預 算管理體系。過去很長一段時間，我們不清楚經(jīng)營計劃和財務預算的 辨證關系，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有 時還出現(xiàn)計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在

2、出臺XX年編制辦法時，我們反復強調(diào)要弄清楚經(jīng)營計劃和財務預算 之間的區(qū)別與聯(lián)系，要明白經(jīng)營計劃是對來年各項經(jīng)營管理 工作的事先安排，而預算是完成各項經(jīng)營計劃工作需要消耗 的各種資源和取得的各項經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂 周詳?shù)慕?jīng)營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基于這種 認識，我們把全面預算管理工作分解為經(jīng)營計劃和財務預算 兩個有機的組成部分，以年度經(jīng)營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動指南 和奮斗目標。2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎，以市場預測為導向， 積極發(fā)展，留有余地”的預算編制原則。公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎和條件，搜集和整理公司 經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)

3、，從中找出各主要經(jīng)營指標的發(fā)展趨勢是我 們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要搜集利用市場信息 對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此 基礎上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本 要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均 勞動生產(chǎn)率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定 的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營指標。XX年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預算指 標，從上半年的執(zhí)行情況來看，既是實事求是的，也是先進 合理的。3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鉤 考核辦法。由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位 工資的基礎，當

4、銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的 工資反而增加，不利于保護公司和股東利益。因此XX年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的 基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利 益出發(fā)千方百計降低直接經(jīng)營成本，增加經(jīng)營毛利和利潤。 同時為了加強經(jīng)營管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用 綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核 辦法更趨于完善。4、預算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預算分析 深入、細致，很有指導意義。為了監(jiān)督檢查經(jīng)營計劃和財務預算的執(zhí)行情況，今年上 半年集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度 分析工作，在總結成績和經(jīng)驗的同時，分析存在問題，研究 解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司，在 環(huán)保公司總部的指導下創(chuàng)立了一套詳細的經(jīng)營計劃和財務 預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的 生產(chǎn)量、銷售收入、市場拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員 變動、制度建設、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動等工作情 況進行詳細地總結和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施并限 期改正，很好地促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高了經(jīng)營管 理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務預算的順利完成