內(nèi)控合規(guī)管理崗位資格考試判斷題

1、一、判斷題1財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范建立 了我國企業(yè)內(nèi)部控制的總體框架。 （對 ）2 財政部等五部委 2010 年聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制配套指 引包括應(yīng)用指引、評價指引和審計指引。 （對 ） 3財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制配套指引中各 類指引相互獨(dú)立，互不銜接。 （ 錯 ） 4財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制配套指引中的 審計指引主要是為企業(yè)內(nèi)部審計部門執(zhí)行審計提供指引 （錯 ）5 內(nèi)部控制僅是內(nèi)控管理部門的責(zé)任。 （ 錯 ） 6內(nèi)部控制是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的控制，也是對實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā) 展目標(biāo)過程的控制， 覆蓋所有業(yè)務(wù)、 產(chǎn)品和環(huán)節(jié)， 是全過程控制 （對 ）7內(nèi)部控

2、制是一個不斷改進(jìn)完善的動態(tài)過程，隨著內(nèi)外部環(huán)境 變化而進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)。 （對 ）8 內(nèi)部控制的最終目標(biāo)是促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營效率和效果。 （錯）9內(nèi)部控制要對企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告 與相關(guān)信息真實(shí)完整等提供絕對保證。 （ 錯 ）10 不相容機(jī)構(gòu)、崗位或人員的互相分離和制約體現(xiàn)了內(nèi)部控 制的制衡性原則。 （ 對 ）11 內(nèi)部環(huán)境是影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各 種內(nèi)部因素的總稱，是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 （對 ）12 不相容職務(wù)是指那些不能由一個部門或人員兼任，否則可 能發(fā)生弄虛作假或舞弊行為的職務(wù)。 （對 ）13 信息與溝通貫穿于內(nèi)部控制體系的內(nèi)部環(huán)

3、境、風(fēng)險評估、 控制活動、內(nèi)部監(jiān)督全過程。 （對 ）14 對銀行從業(yè)人員來講，合規(guī)不僅要遵循外部監(jiān)管法規(guī)準(zhǔn)則， 也要遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度和相關(guān)要求。 （ 對 ）15 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對本條線和本 機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。 （對 ）16. 操作風(fēng)險管理可以覆蓋和替代合規(guī)風(fēng)險管理。 （ 錯 ）17. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引明確合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo) 和風(fēng)險管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)明顯高于其他類指標(biāo)。 （對 ）18. 合規(guī)管理是合規(guī)管理部門自身的工作。 （錯 ）19. 所有的業(yè)務(wù)創(chuàng)新都是違規(guī)的結(jié)果。 （錯 ）20. 對合規(guī)部門來講，監(jiān)督與服務(wù)兩項(xiàng)職責(zé)不能相互結(jié)合，必須 嚴(yán)格獨(dú)立

4、。（錯 ）21. 企業(yè)經(jīng)營管理的過程就是不斷合規(guī)的過程，經(jīng)營管理活動與 合規(guī)管理不可分割。 （ 對 ）22. 商業(yè)銀行合規(guī)管理貫穿商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的全過程，但 以事后監(jiān)督為主。 （ 錯 ）23. 中國銀監(jiān)會 2006 年制定發(fā)布的商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指 引是我國銀行業(yè)開展合規(guī)管理的基本規(guī)范和指南。 （ 對）24. 農(nóng)業(yè)銀行根據(jù) 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引 ，于 2008 年制 定了中國農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)政策 。（ 對 ）25. 董事會對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。 （對 ）26. 合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分。 （對 ）27. 農(nóng)業(yè)銀行 2010 年在全行啟動了大規(guī)模的合規(guī)文化建設(shè)活

5、動。（對 ）28. 宣傳教育、制度建設(shè)、強(qiáng)化執(zhí)行、監(jiān)督檢查、整改糾偏和激 勵約束“六位一體”機(jī)制代表了合規(guī)文化建設(shè)的全部內(nèi)涵。 （錯）29. 中國農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)綱要 ，明確了未來一段時間合 規(guī)文化建設(shè)工作重點(diǎn)，確保合規(guī)文化建設(shè)沿著制度化、規(guī)范化、 程序化的軌道健康發(fā)展。 （對 ）30. 我行已建立規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫，員工可以通過法律事務(wù)信息管 理系統(tǒng)和內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)查詢?nèi)鞋F(xiàn)行有效規(guī)章制度。（對）31. 規(guī)范黨、團(tuán)組織方面的規(guī)范性文件，一般也應(yīng)納入規(guī)章制 度管理基本規(guī)范（農(nóng)銀規(guī)章 20091 號）規(guī)定的制度范疇。（錯）32. 按照規(guī)章制度管理基本規(guī)范 （農(nóng)銀規(guī)章 20091 號）的規(guī)

6、定，分支行可以制定下發(fā)基本制度。 （錯）33. 根據(jù)“下位制度服從上位制度”的原則，操作規(guī)程不能與管理辦法相抵觸。 （對）34. 確因情況緊急，可以通知、意見、批復(fù)、會議紀(jì)要、轉(zhuǎn)發(fā)文 件等形式作出臨時性制度安排， 但應(yīng)當(dāng)在兩年內(nèi)將上述文件轉(zhuǎn)化 為正式規(guī)章制度或予以廢止。錯35. 制度起草部門對制度的合法合規(guī)性和風(fēng)險控制承擔(dān)第一責(zé) 任。對36. 各類規(guī)章制度均不得與我行章程的規(guī)定相抵觸。對37. 制度未經(jīng)立項(xiàng)，不得進(jìn)入起草制定階段。對38. 商業(yè)銀行授權(quán)制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分。 （對 ）39. 中國農(nóng)業(yè)銀行董事會對行長授權(quán)管理工作由總行內(nèi)控與法律 合規(guī)部負(fù)責(zé)。（ 錯）40. 授權(quán)是管理

7、者的重要任務(wù)之一，有效的授權(quán)是一項(xiàng)重要的管 理技巧，若授權(quán)得當(dāng)，所有參與者均可受惠。 （對 ）41. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引規(guī)定“商業(yè)銀行要建立相應(yīng)的授 權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并 采取書面形式。 ”（對 ）42. 特別授權(quán)一事一授，有效期根據(jù)授權(quán)事項(xiàng)的具體情況確定， 不得超過一年。 （ 錯）43. 某一級分行信貸業(yè)務(wù)分管行長就轄內(nèi)某二級分行申請煤炭并 購貸款審批權(quán)限的簽報審批同意， 該一級分行授權(quán)管理部門制作 特別授權(quán)書， 提交行長簽章并由辦公室加蓋該一級分行行政印章 后，通過系統(tǒng)發(fā)送該二級分行。上述辦理授權(quán)的流程合規(guī)。（錯 ）44. 授權(quán)管理部門可以根據(jù)經(jīng)營管理

8、需要，以簽報形式提出特別 授權(quán)建議，會簽相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門，并報行長審批后，制作授權(quán) 文書。（對 ）45. 轉(zhuǎn)授權(quán)應(yīng)在授權(quán)范圍和權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行，因特殊業(yè)務(wù)辦理需 要，轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和額度可以大于或優(yōu)于授權(quán)。 （錯 ）46. 受權(quán)人行使權(quán)限應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的決策或?qū)徟?zé)任，如果受權(quán)人 行使權(quán)限中出現(xiàn)責(zé)任問題， 授權(quán)人要追究受權(quán)人與有關(guān)責(zé)任人的 責(zé)任，實(shí)現(xiàn)權(quán)力與責(zé)任相一致。 （ 對 ）47. 授權(quán)人保留隨時調(diào)整受權(quán)人權(quán)限的權(quán)利，但是不能隨時終止 受權(quán)人的權(quán)限。 （ 錯 ）48. 授權(quán)有效期間，授權(quán)人可以主動或依申請對授權(quán)內(nèi)容進(jìn)行調(diào) 整。（對 ）49. 授權(quán)委托一般使用授權(quán)委托書的形式，通常對外出示，具有 法律

9、效力。（ 對）50. 委托單位的受托人發(fā)生變動的，如委托內(nèi)容不變，授權(quán)委托 在有效期內(nèi)繼續(xù)有效。 （錯 ）51. 受托人可以在委托范圍內(nèi)誠實(shí)并善意地處理委托事務(wù)，最大 限度維護(hù)農(nóng)業(yè)銀行合法權(quán)益。 （錯 ）52. 對于連續(xù)兩年被評為內(nèi)控評價“四類行”的機(jī)構(gòu)，按照“五 類行”處理。（對 ）53.2000 年，農(nóng)業(yè)銀行在國內(nèi)銀行中率先開展了對各級分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評價， 標(biāo)志著農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制進(jìn)入 了一個新的發(fā)展時期。 （ 錯 ）54. 內(nèi)部控制的設(shè)計有效性，是指為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的內(nèi)部 控制要素都存在并且設(shè)計恰當(dāng)。 （ 對 ）55. 評價內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，就是考察其是否執(zhí)行其有效

10、的 內(nèi)部控制設(shè)計。 （ 對 ）56. 內(nèi)部控制評價應(yīng)在全面評價的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能 性和對本行內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)造成的影響程度， 關(guān)注重要業(yè)務(wù)機(jī) 構(gòu)、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。 （ 對）57. 內(nèi)控控制評價人員應(yīng)簽訂責(zé)任書，明確評價責(zé)任。 （對 ）58. 總行內(nèi)部控制管理部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注自內(nèi)控評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi) 部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素， 但對評價結(jié)論可以不進(jìn)行調(diào)整。 （ 錯 ）59. 在具體對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定時，應(yīng)考慮采用定性標(biāo)準(zhǔn)與 定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方法予以綜合確定。 （對 ）60.2012 年總行制定的中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 為我行內(nèi)部控制缺陷

11、認(rèn)定工作提供了有效的依據(jù)。 （ 對）61. 未經(jīng)總行批準(zhǔn)，分支機(jī)構(gòu)不得委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評 價。（對 ）62. 境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控評價注重結(jié)合駐在國 （地區(qū)） 的監(jiān)管規(guī)定， 按照從他監(jiān)管的原則合理保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)（ 錯）63. 職能部門認(rèn)真履行盡職監(jiān)督職責(zé)，屬于內(nèi)部監(jiān)督評價內(nèi)容（對 ）64. 對境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的測試，就是對被評價機(jī)構(gòu)本部測試。（錯 ）65. 對于被評價機(jī)構(gòu)自查發(fā)現(xiàn)問題并完成整改的，也應(yīng)作為非現(xiàn) 場測試依據(jù)。（錯 ）66. 在內(nèi)控評價計分過程中，對不能測算抽樣發(fā)現(xiàn)問題率，屬于 控制活動執(zhí)行差錯的問題： 情節(jié)和影響程度一般的， 控制要點(diǎn)出 現(xiàn)一類問題定為 “較強(qiáng)”，出現(xiàn)兩

12、類問題以上定為 “一般”（ 錯 ）67. 內(nèi)控評價結(jié)果應(yīng)向全轄進(jìn)行通報。對評價發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行梳理 和分類后反饋給同級業(yè)務(wù)部門，加強(qiáng)業(yè)務(wù)條線內(nèi)部控制管理。（對）68. 一級分行、二級分行和一級支行三級機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件與責(zé)任 事故類型相同，則觸發(fā)扣分的涉案金額或損失金額也應(yīng)相同。 （錯 ）69. 不在“案件與責(zé)任事故”評價章節(jié)直接扣分的案件，將在其 他控制環(huán)節(jié)中酌情扣分。 （對 ）70. 對于被評為內(nèi)控評價“一類行”的機(jī)構(gòu)，在次年適當(dāng)降低對 其內(nèi)部檢查的頻率。 （ 對）71. 檢查報告主要內(nèi)容包括檢查依據(jù)、檢查基本情況、被查單位 基本情況、檢查評價意見、檢查發(fā)現(xiàn)問題與原因分析、檢查建議 等。（ 對 ）

13、72. 判斷檢查發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度，應(yīng)從聲譽(yù)風(fēng)險、人員風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、道德風(fēng)險、案件風(fēng)險六個方面進(jìn)行綜合判 斷，以嚴(yán)重程度較高的為準(zhǔn)。 （ 對 ）73. 檢查人員在檢查過程中發(fā)現(xiàn)被查單位存在違規(guī)行為以與對檢 查結(jié)論有重要影響的檢查事項(xiàng)， 可不編寫檢查日記， 而直接編制 檢查工作底稿。 （ 錯 ）74. 在對機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽樣時，可重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部管理混亂、近兩年檢 查發(fā)現(xiàn)有重大風(fēng)險隱患、新開辦的或有特色業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)。（對 ）75. 檢查組在檢查過程中發(fā)現(xiàn)重大問題或案件線索，應(yīng)當(dāng)即時撰 寫專題報告上報。 專題報告一事一報或一類一報， 經(jīng)項(xiàng)目主辦部 門負(fù)責(zé)人審定后呈報主管行領(lǐng)導(dǎo)，并抄送同級內(nèi)控合

14、規(guī)部門。 （對）76. 項(xiàng)目主辦部門應(yīng)根據(jù)整改工作情況，對檢查項(xiàng)目問題整改情 況單獨(dú)開展后續(xù)檢查，驗(yàn)證整改結(jié)果。 （錯 ）77. 被查單位對整改通知書和檢查結(jié)論存在異議的，可向項(xiàng)目主 辦部門提交復(fù)查申請表申請復(fù)查。復(fù)查期間，原整改通知書 暫停執(zhí)行。（ 錯 ）78. 檢查應(yīng)當(dāng)綜合考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益，加強(qiáng)信息共享和成 果綜合利用 ,并充分運(yùn)用各類信息系統(tǒng)進(jìn)行分析查證，以適當(dāng)?shù)?成本實(shí)現(xiàn)有效的控制。 （ 對 ）79. 檢查的目的僅僅是為了發(fā)現(xiàn)、識別、揭示、糾正業(yè)務(wù)經(jīng)營管 理中存在的問題和風(fēng)險隱患。 （錯 ）80. 是否按規(guī)定開展檢查監(jiān)督并與時通報檢查情況，是風(fēng)險性檢 查內(nèi)容之一。（ 錯 ）81.

15、 各職能部門于每年 12 月底前上報檢查需求，內(nèi)控合規(guī)部門 要對其進(jìn)行統(tǒng)籌整合并形成年度檢查計劃。 這個階段的統(tǒng)籌重點(diǎn) 是檢查內(nèi)容、時間與重點(diǎn)的統(tǒng)籌。 （ 對 ）82. 檢查工作基本流程包括檢查計劃、檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、后 續(xù)管理四個部分。 （ 錯 ）83. 檢查過程中，檢查人員如果發(fā)現(xiàn)分配給自己的檢查業(yè)務(wù)量太 大，可以抽樣核查，但未核查內(nèi)容要在檢查日記上予以說明。（錯 ）84. 檢查前分析、組建項(xiàng)目管理組、簽訂檢查責(zé)任書、檢查前培 訓(xùn)、組織進(jìn)點(diǎn)會談、發(fā)布檢查公告，這幾個環(huán)節(jié)可根據(jù)需要選擇 實(shí)施。（ 錯 ）85. 項(xiàng)目管理組組長由項(xiàng)目主辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員擔(dān)任， 成員由項(xiàng)目主辦部門業(yè)務(wù)骨干

16、組成， 一般不會抽調(diào)協(xié)辦部門業(yè)務(wù) 骨干作為項(xiàng)目管理組成員。 （ 錯 ）86. 檢查驗(yàn)證是指檢查人員根據(jù)檢查方案要求, 采用適當(dāng)?shù)臋z查方法和技術(shù)，對被查單位提供的資料進(jìn)行審查,現(xiàn)場查驗(yàn)相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)行狀況的過程。 （ 對 ）87. 經(jīng)驗(yàn)判斷法針對性強(qiáng)、效率高，但風(fēng)險識別不全面，對檢查 人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、檢查經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)敏感性要求較高。 （ 對 ）88. 監(jiān)督盤點(diǎn)法是檢查人員親臨現(xiàn)場觀察被查單位組織盤存的活 動，如無必要，檢查人員無需抽查、復(fù)點(diǎn)。 （對 ）89. 逆查法就是按照經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行的相反順序，從終點(diǎn)查到起點(diǎn) 的檢查方法。這種方法從大處著手，檢查面較寬，檢查重點(diǎn)和目 的比較明確，不容易遺漏或疏忽

17、重要問題。 （錯 ）90. 檢查證據(jù)的適當(dāng)性指的是收集的檢查證據(jù)足以支撐檢查結(jié) 論。（錯 ）91. 通過檢查會談方式收集檢查證據(jù)的， 應(yīng)當(dāng)形成檢查會談記錄， 并由檢查人員和參加會談的人員逐份逐頁簽字。 （對 ）92. 檢查人員取得檢查證據(jù)，應(yīng)當(dāng)由證據(jù)提供者簽名或者蓋章； 未能取得簽名或蓋章的，該檢查證據(jù)無效。 （ 錯 ）93. 檢查計劃的編制要確保風(fēng)險全面覆蓋、重點(diǎn)問題突出、檢查 資源合理整合。 （ 對 ）94. 各級行內(nèi)控合規(guī)部門應(yīng)通過對本級行檢查計劃執(zhí)行情況進(jìn)行 動態(tài)跟蹤和全流程管理， 督促項(xiàng)目主辦部門按照要求準(zhǔn)確記錄檢 查實(shí)施全過程。 （對 ）95. 盡職監(jiān)督是指商業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)職能部門

18、按照職責(zé)分工，對 下級對口部門相關(guān)經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)測、 檢查、 督導(dǎo)和糾偏的 管理行為。（ 錯 ）96. 盡職監(jiān)督是職能部門實(shí)施的內(nèi)部控制。 （ 對）97. 盡職監(jiān)督是職能部門職責(zé)的基本內(nèi)容和應(yīng)有之義，是職能部 門應(yīng)當(dāng)履行的管理職責(zé)。 （ 對 ）98. 具有歸口管理職責(zé)的職能部門應(yīng)當(dāng)對同級部門相關(guān)經(jīng)營管理活動履行監(jiān)督職責(zé)。 （ 對 ）99. 每一個職能部門都應(yīng)當(dāng)履行盡職監(jiān)督職責(zé)。 （錯 ）100. 盡職監(jiān)督應(yīng)當(dāng)圍繞各條線主要工作， 將高風(fēng)險領(lǐng)域、 內(nèi)部控 制和案件防控薄弱環(huán)節(jié)以與外部監(jiān)管部門關(guān)注事項(xiàng)作為監(jiān)督重 點(diǎn)。（對 ）101. 盡職監(jiān)督僅需注重督促落實(shí)盡職監(jiān)督現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的 整改，采

19、取適當(dāng)控制措施，不斷強(qiáng)化監(jiān)督效果，持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營管 理。（ 錯 ）102. 職能部門可以采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的方式， 履行盡職 監(jiān)督職責(zé)。（ 錯 ）103. 中國農(nóng)業(yè)銀行盡職監(jiān)督工作管理辦法 適用于中國農(nóng)業(yè)銀 行境內(nèi)外各級機(jī)構(gòu)。 （ 錯 ）104. 盡職監(jiān)督應(yīng)當(dāng)涵蓋各級機(jī)構(gòu)所有條線各項(xiàng)經(jīng)營管理活動。 （對）105. 納入年度現(xiàn)場檢查計劃的檢查項(xiàng)目， 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照檢查相關(guān) 規(guī)章制度規(guī)定的程序， 實(shí)施項(xiàng)目管理， 由內(nèi)控合規(guī)部門牽頭實(shí)施。 （錯）106. 職能部門應(yīng)當(dāng)監(jiān)督、 落實(shí)內(nèi)外部各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)相關(guān)問 題的整改。（對 ）107. 職能部門應(yīng)當(dāng)培育本條線內(nèi)控合規(guī)文化， 形成內(nèi)控優(yōu)先、 主 動合

20、規(guī)的良好氛圍。 （ 對 ）108. 內(nèi)控合規(guī)部門作為盡職監(jiān)督工作的管理部門， 履行對職能 部門盡職監(jiān)督履職的監(jiān)督檢查職責(zé)， 督促、 推動職能部門盡職監(jiān) 督工作。（錯）109. 財務(wù)會計部門應(yīng)當(dāng)將職能部門盡職監(jiān)督履職情況作為職能 部門與其負(fù)責(zé)人年度考核和工作評價的內(nèi)容。 （ 錯 ）110. 內(nèi)控合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)職能部門盡職監(jiān)督的結(jié)果， 落實(shí)有關(guān) 責(zé)任人員的責(zé)任追究。 （錯 ）111. 運(yùn)營管理部門組織開展的 2013 年度中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)機(jī) 構(gòu)“三化三鐵”考核驗(yàn)收不屬于對條線的盡職監(jiān)督。 （錯 ）112. 內(nèi)控合規(guī)部門牽頭開展的 2014 年案件風(fēng)險排查不屬于對 條線的盡職監(jiān)督。 （ 對 ）11

21、3. 對非現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的現(xiàn)場核查， 應(yīng)納入年度現(xiàn)場檢查 計劃，由職能部門組織實(shí)施。 （ 錯 ）114. 職能部門履行盡職監(jiān)督職責(zé)， 應(yīng)當(dāng)實(shí)行全過程質(zhì)量控制， 保 證監(jiān)督的質(zhì)量和效果。 （對 ）115. 職能部門應(yīng)當(dāng)總結(jié)、 分析本部門盡職監(jiān)督工作， 形成年度盡 職監(jiān)督工作報告， 并于次年 1 月 10 日前報送上級機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī) 部門和對口部門。 （ 錯 ）116. 職能部門現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)下發(fā)整改通知書， 并采取現(xiàn) 場監(jiān)督方式核查整改落實(shí)情況。 （錯 ）117. 職能部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)盡職監(jiān)督， 主動自查自糾， 對自查發(fā)現(xiàn)問 題，同級內(nèi)控合規(guī)部門或者上級機(jī)構(gòu)在內(nèi)控評價時不作為扣分依 據(jù)。（ 錯

22、）118. 職能部門對非現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的可疑信息或者問題， 應(yīng)當(dāng)通過 非現(xiàn)場核查、驗(yàn)證、詢問、下發(fā)風(fēng)險提示等方式予以確認(rèn)，并落 實(shí)問題的整改。 （錯 ）119 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是指審計機(jī)構(gòu)根據(jù)上級行黨委要求，對被審 計人在任職期間履行經(jīng)營管理職責(zé)情況的監(jiān)督、檢查和評價。 （錯）120. 被審計人因退休離開所任崗位時，不需要對其任職期間職 責(zé)履行情況進(jìn)行離任審計。 （ 錯 ）121. 離任審計堅持“先離后審”原則。 （錯 ）122. 一級分行以下機(jī)構(gòu)高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計由各級行內(nèi)控合 規(guī)部門按照下審一級的原則組織實(shí)施。 （ 對）123. 對被審計人任現(xiàn)職不滿一年的，審計組織只需要對現(xiàn)任職 務(wù)的職責(zé)履行

23、情況進(jìn)行審計。 （錯 ）124. 對在本崗位任職時間超過三年的被審計高管人員，審計機(jī) 構(gòu)可根據(jù)審前調(diào)查結(jié)果以風(fēng)險為導(dǎo)向確定審計重點(diǎn)年度， 如有必 要可追溯到以前年度。 （ 對 ）125. 對于二級支行行長審計和風(fēng)險程度低的非提任審計，原則 上可采取非現(xiàn)場為主的審計方式。 （對 ）126. 審計的風(fēng)險評審的風(fēng)險程度可量化計分或分為高、中、低 三個檔次。（ 對 ）127. 采用非現(xiàn)場審計方式的，可適當(dāng)簡化審計程序。 （對 ）128. 審計機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計， 應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計公示。（ 對 ）129. 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)行信息歸集時，各業(yè)務(wù)主管部門對于本 條線日常管理、 盡職監(jiān)督以與其他渠道掌握的重大違

24、規(guī)和重大風(fēng) 險事項(xiàng)，應(yīng)與時反饋。 （對 ）130. 特殊情況下，審前調(diào)查也可在審計組進(jìn)駐被審計單位后進(jìn) 行。（對 ）131. 審計組實(shí)施審計后，應(yīng)當(dāng)將審計報告征求被審計高管人員 的意見。（ 對 ）132. 審計機(jī)構(gòu)必須將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告報送上級行內(nèi)控合規(guī)部 門。（ 錯 ）133. 審計結(jié)果評價是審計部門根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)，分別就評價 內(nèi)容各方面，對被審計人任職期間職責(zé)履行情況做出的審計判 斷。（ 對 ）134. 在對被審計人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定時， 不能肯定一切， 也不能 全盤否定，要用辯證的思維方式和發(fā)展的眼光去看待被審計人在 本單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中的作用。 （ 對 ）135. 在對被審計人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)

25、責(zé)任認(rèn)定過程中，凡是不在審計范 圍內(nèi)的事項(xiàng)不應(yīng)作出經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定。 （對 ）136. 對情況特別復(fù)雜，現(xiàn)場審計難以劃分經(jīng)濟(jì)責(zé)任的，可采取 寫實(shí)方式。（對 ）137. 凡是不屬于被審計人職權(quán)范圍內(nèi)的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，不應(yīng)由 被審計人承擔(dān)該項(xiàng)活動的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （對 ）138. 對被審計人非職務(wù)行為產(chǎn)生的責(zé)任， 不是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計所要認(rèn)定的責(zé)任。（ 對 ）139. 審計報告既要反映被審計人本人的情況， 也要反映被審計人 主管機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)的發(fā)展變化情況。 （對 ）140. 審計評價應(yīng)堅持“審什么評什么” ，未經(jīng)審計的事項(xiàng)不作評 價。（對 ）141. 對于不具有普遍性的一般性問題不要在審計報告中反映。 （對）14

26、2. 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告中， 審計發(fā)現(xiàn)主要問題主要反映審計中發(fā) 現(xiàn)的被審計人應(yīng)承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的問題。 （ 對 ）143. 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對涉嫌重大違法違規(guī)的事件， 在取證充分的情 況下，可不征求被審計人意見，直接形成報告上報行黨委。（對 ）144 整改是指農(nóng)業(yè)銀行為糾正內(nèi)外部監(jiān)督檢查所發(fā)現(xiàn)的問題而 實(shí)施的管理活動。 （ 對 ）145. 問題特指違反法律、 規(guī)則、準(zhǔn)則與內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范性文 件的行為。（錯）146. 按照風(fēng)險程度， 問題分為“重大”、“較大”、“關(guān)注”、“一般”、 “輕微”五個等級。 （ 對 ）147. “ 重大”、“較大”、“關(guān)注”類問題合稱 “重點(diǎn)問題”。（ 錯 ）148.

27、按照問題的風(fēng)險程度， 性質(zhì)惡劣、惡意違規(guī)的問題應(yīng)歸為 “較 大”類。（錯）149. 內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題， 由開展內(nèi)部監(jiān)督檢查的部門按照農(nóng)業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)評估認(rèn)定風(fēng)險等級。 （對 ）150. 按照行為是否違規(guī)， 將問題分為“違規(guī)類問題” 和“非違規(guī) 類問題”。（對）151. 非違規(guī)類問題是指違反法律、 規(guī)則、準(zhǔn)則與內(nèi)部規(guī)章制度和 其他規(guī)范性文件的行為。 （錯 ）152. 按照產(chǎn)生原因， 將問題分為 “目標(biāo)任務(wù)”、“制度流程”、“產(chǎn) 品工具”、“業(yè)務(wù)操作”四類。 （ 錯 ）153. 每項(xiàng)問題的產(chǎn)生原因可以歸為一個或多個類別。 （對 ）154. 違規(guī)類問題以行為糾正到位、 風(fēng)險控制到位、 責(zé)任追究到位 作

28、為整改完成的標(biāo)準(zhǔn)。 （ 對 ）155. 非違規(guī)類問題以風(fēng)險控制到位和責(zé)任追究到位作為整改完 成的標(biāo)準(zhǔn)。（錯 ）156. 風(fēng)險控制到位是指整改責(zé)任部門或單位已全部終止或糾正 了相關(guān)行為。（ 錯）157. 違規(guī)類問題的行為已無法直接糾正， 如果風(fēng)險控制到位且責(zé) 任追究到位，則可視為問題完成整改。 （對 ）158. 行為糾正到位是指整改責(zé)任部門或單位已采取措施消除或 有效控制問題所造成的不良影響。 （錯 ）159. 問題導(dǎo)致風(fēng)險或者損失的， 不應(yīng)簡單將是否收回全部風(fēng)險金 額或損失金額作為風(fēng)險控制到位的唯一衡量標(biāo)準(zhǔn)， 需要根據(jù)具體 情況綜合判定風(fēng)險控制是否到位。 （ 對 ）160. 責(zé)任追究到位， 是

29、指已按照 中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法與其他處理規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人給予了相應(yīng)的處理。 （對 ）161. 各級行行長對轄內(nèi)整改工作負(fù)總責(zé)， 其他行領(lǐng)導(dǎo)對分管條線 的整改工作負(fù)管理責(zé)任， 各部門負(fù)責(zé)人對本部門整改工作首負(fù)其 責(zé)。（對 ）162. 如果整改責(zé)任單位內(nèi)設(shè)職能部門， 應(yīng)按職責(zé)確定整改責(zé)任部 門和整改督辦部門。 （ 對 ）163. 內(nèi)部監(jiān)督項(xiàng)目的整改督辦，實(shí)行“誰監(jiān)督、誰督辦”原則。 （對）164. 各級行 風(fēng)險 管理部 門是 本級 行整改 工作 的主管 部門 （錯）165. 風(fēng)險為本（ ）是指金融機(jī)構(gòu)通過建立識別、評估、監(jiān)測、 管理和降低洗錢、 恐怖融資風(fēng)險的程序， 確保防范措施與

30、已經(jīng)識 別的洗錢、 恐怖融資風(fēng)險相匹配， 并能使其決定如何以最有效的 方式配置自身資源的管理方法。 （ 對 ）166. 風(fēng)險為本規(guī)則為輔是目前國際反洗錢合規(guī)管理主流理論和 主要方法。（ 錯 ）167. 風(fēng)險為本方法不再強(qiáng)制要求金融機(jī)構(gòu)按照統(tǒng)一監(jiān)管要求執(zhí) 行反洗錢合規(guī)管理， 而是要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國家洗錢和恐怖融資 風(fēng)險制定相應(yīng)的管理體系。 （ 錯 ）168. 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，適用風(fēng)險為本的方法， 確保防范或降低洗錢和恐怖融資風(fēng)險的措施與已識別的風(fēng)險相適應(yīng)。（對 ）169. 風(fēng)險為本合規(guī)管理的關(guān)注點(diǎn)是能否實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防控的有效性。 （對）170. 中國反洗錢監(jiān)測分析中心是我國反洗錢行政

31、主管部門。（錯 ）171. 金融監(jiān)管部門反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的組建， 標(biāo)志著我國金融監(jiān)管 部門反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制正式建立。 （對 ）172. 內(nèi)控與法律合規(guī)部是我行反洗錢工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)。 （錯）173. 反洗錢工作是全行性工作， 反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位均 是反洗錢工作責(zé)任部門。 （對 ）174. 客戶身份識別也稱“了解你的客戶” 。（ 對 ）175. 在與客戶建立金融業(yè)務(wù)關(guān)系， 或者為客戶提供規(guī)定金額以上 的一次性金融服務(wù)時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行客戶身份識別 （對）176. 在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的 客戶身份識別措施， 當(dāng)對客戶與其交易的風(fēng)險認(rèn)知程度發(fā)生變化 時，金融機(jī)構(gòu)

32、應(yīng)重新識別客戶身份，與時調(diào)整其風(fēng)險等級分類， 以確認(rèn)其身份和有關(guān)交易是否可疑。 （ 對 ）177. 金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交 易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。 （ 對 ）178. 客戶身份識別中的保密性要求是指： 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保護(hù)商業(yè)秘 密和個人隱私， 妥善保存客戶身份識別過程中獲取的客戶身份信 息和交易信息。 （ 對 ）179. 我行的大額交易報告流程有兩種情況： 系統(tǒng)提取、手工錄入。 （對 ）180. 我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的可疑預(yù)警無需人工處理， 系 統(tǒng)自動進(jìn)行上報。 （ 錯 ）181. 我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的大額預(yù)警無需人工處理， 系 統(tǒng)自動進(jìn)

33、行上報。 （ 對 ）182. 可疑交易報告級別為重點(diǎn)可疑的， 支行審核通過后系統(tǒng)即可 自動上報。（錯 ）183. 我行的內(nèi)控合規(guī)部門受理協(xié)查后，涉密協(xié)查也需通過系統(tǒng) （內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng) ）向相關(guān)部門發(fā)送協(xié)助提供信息函件。 （錯 ）184 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)被禁止。錯185. 對于我行應(yīng)當(dāng)遵守的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定， 依監(jiān)管目的而言大 致可以分為法律口徑和會計口徑兩類。對186. 關(guān)聯(lián)交易是一種中性的經(jīng)濟(jì)行為， 有利弊兼具的二重性。 對187. 中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理基本規(guī)范 將我行關(guān)聯(lián)交易定 義為：我行或我行控股子公司與我行關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資 源、勞務(wù)或義務(wù)的事項(xiàng)。對188. 要求關(guān)聯(lián)交易經(jīng)過

34、獨(dú)立董事認(rèn)可， 主要是為了實(shí)現(xiàn)公司對該 項(xiàng)交易的整體一致的意思同意。錯189. 中國鋁業(yè)股份有限公司屬于我行的關(guān)聯(lián)法人，因?yàn)槠涑钟?0% 以上農(nóng)銀匯理的股份。對190. 交易發(fā)起部門應(yīng)當(dāng)遵循 “了解你的客戶” 原則，主動收集交 易對方信息，確定交易對方是否為我行關(guān)聯(lián)方。對191. 重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由股東大會審批。錯192. 農(nóng)行員工在農(nóng)業(yè)銀行的貸款屬于關(guān)聯(lián)交易。錯193. 內(nèi)部交易在范圍上小于關(guān)聯(lián)交易。錯194. 所有類型的關(guān)聯(lián)交易均需在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行 錄入備案。錯195. 本行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易， 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行本行業(yè)務(wù)規(guī)范中 關(guān)于定價的規(guī)定， 不得向關(guān)聯(lián)方提供優(yōu)于同等信用級別的

35、獨(dú)立第 三方可以獲得的條件，但屬于優(yōu)勢行業(yè)重點(diǎn)客戶的除外。錯196. 重大關(guān)聯(lián)交易提交董事會審議前，應(yīng)經(jīng)獨(dú)立董事許可。對197. 重大內(nèi)部交易是指單筆交易金額占我行最近一期經(jīng)審計的 資本凈額 1% 以上，或該筆交易發(fā)生后我行與該附屬機(jī)構(gòu)、交易 雙方附屬機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部交易余額占我行最近一期經(jīng)審計的資 本凈額 5% 以上的交易。對198. 我行代理銷售農(nóng)銀人壽的保險產(chǎn)品，此行為屬于內(nèi)部交易。 對199. 合規(guī)風(fēng)險識別是合規(guī)風(fēng)險管理的第一個階段， 是對合規(guī)風(fēng)險 的定性分析，也是整個合規(guī)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。 （ 對 ）200. 合規(guī)風(fēng)險評估是指在合規(guī)風(fēng)險識別與量化的基礎(chǔ)上， 應(yīng)用一 定的方法估計和測定發(fā)生

36、因合規(guī)風(fēng)險而可能導(dǎo)致法律制裁、 監(jiān)管 處罰、 重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的損失概率和損失大小， 以與對 銀行整體運(yùn)營產(chǎn)生影響的程度。 （ 對 ）201. 合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測是合規(guī)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)和前提。 （錯 ）202. 就當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)和數(shù)據(jù)積累而言， 合規(guī)風(fēng) 險無法量化評估。 （ 錯）203. 合規(guī)風(fēng)險識別評估的第一步是收集銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)。 （對）204. 在對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行評估的時候， 可以從風(fēng)險發(fā)生概率和風(fēng)險 導(dǎo)致的損失兩個維度進(jìn)行分析。 （對 ）205. 合規(guī)風(fēng)險報告僅僅是商業(yè)銀行合規(guī)管理部門的職責(zé)。 （錯）206. 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動 識別和管理合規(guī)風(fēng)險， 按照合規(guī)風(fēng)險的報告路線和報告要求與時 報告。（ 對）207. 合規(guī)風(fēng)險報告一般按照報告內(nèi)容劃分為綜合報告和專項(xiàng)報 告；按照報告的頻率又可分為定期報告和不定期報告。 （對 ）208. 根據(jù)關(guān)于做好合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測報告工作的通知 （農(nóng)銀辦發(fā) 2013639 號），總行內(nèi)控與法律合規(guī)部負(fù)責(zé)組織、管理和評價 全行合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測報告工作， 實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測， 分析合規(guī)風(fēng)險狀況，