平價超項目可行性研究報告

1、兩河口平價超市項目可行性研究報告第一章總論一、項目概述兩河口平價超市位于西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)，主要 從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和日常生活用品銷售。項目計劃總投資 100萬元，其中固定資產(chǎn)投資 80萬元，流動資產(chǎn) 20萬元， 固定資產(chǎn)中：土建工程50萬元，設備投資30萬元。項目建 設期1年，項目建成投產(chǎn)可年實現(xiàn)銷售收入250萬元，產(chǎn)值80萬元，利潤25萬元，上交國家稅金 5萬元。二、項目預期目標及主要內容1、項目建設規(guī)模項目擬建年銷售額 250萬元平價超市1個。2、項目主要建設內容(1)廠所建設修建營業(yè)用房102.6m 2,庫房68.4m2,附屬房屋34.2m 2。(2)設備購置購置運輸車輛1輛商務車

2、輛1輛消防滅火器10個第二章 項目實施方案分析、項目建設內容(1)廠所建設修建營業(yè)用房102.6m 2,庫房68.4m2,附屬房屋34.2m 2。(2)設備購置購置運輸車輛1輛商務車輛1輛消防滅火器10個二、項目建設廠地及建設條件(一)項目建設廠址項目選址在西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)，有水泥路通 210、316國道，40公里外于石泉接通陽安線，鐵路運輸十 分便利。(二)項目建設方案1、項目布置方案根據(jù)現(xiàn)有場地情況，結合生產(chǎn)經(jīng)營需求進行生產(chǎn)布置。 一樓為超市營業(yè)室，二樓建庫房及生產(chǎn)經(jīng)營人員宿舍。2、設備選擇所需設備為：采購及送貨運輸車輛 1輛商務用小車1輛消防滅火器10個三、投資估算和資金籌措1、

3、投資估算：建成年收入250萬元、產(chǎn)值80萬元、利潤25萬元、上 次稅金5萬元超市。計劃投資100萬元，其中固定資產(chǎn) 80 萬元，流動資金20萬元，在固定資產(chǎn)中房屋 55萬元，機械 設備25萬元。2、資金籌措：項目所需資金100萬元，全部由企業(yè)自籌。四、項目建設進度1、建設進度安排2011年1月一2011年2月，項目論證。2011年1月一10月項目申報審批。2011年1月一6月土建工程。2011年3月一2011年5月設備購買。2011年8月試投產(chǎn)。2012年9月正式投產(chǎn)。2、項目設計生產(chǎn)經(jīng)營期項目設計生產(chǎn)經(jīng)營期為 50年。五、項目實施風險評價本項目建設風險主要有：市場風險和自然災害風險，為 了規(guī)

4、避風險，項目需對項目風險進行分析。1、市場風險：該項目與其他項目一樣生產(chǎn)經(jīng)營中仍存在市場風險，為 了降低市場風險，我們采取以下措施：借國家進行西部大 開發(fā)之機，以發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)爭取政府給予重點支持；與商品生產(chǎn)廠家合作，主動邀請質監(jiān)部門對產(chǎn)品質量進行抽檢， 以產(chǎn)品質量信譽占領市場；重點抓好企業(yè)經(jīng)營管理，降低 經(jīng)營成本，以產(chǎn)品質量和價格優(yōu)勢占領市場；注重產(chǎn)品銷 售服務。2、自然災害風險：本項目自然災害風險主要是項目位于清溪河支流石泉 溝畔，因此存在洪災風險，為了避免項目受洪災影響而采取 以下措施：(1)項目場所建設中注重建筑質量，夯實基礎并加固 護堤，達到可抵御石泉溝 50年一遇洪水標準。(2)將企

5、業(yè)房屋、設備等固定資產(chǎn)參加保險，以減少 企業(yè)受到水災而遭受的損失。第三章項目預期效益和社會效益分析一、項目經(jīng)濟效益(一)、經(jīng)濟分析依據(jù)1、編制依據(jù)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)結構調整、大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)的精神要求 進行編制。2、成本分析的基本數(shù)據(jù)來源根據(jù)同類企業(yè)生產(chǎn)費用資料來測算。(二)、基礎數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模投產(chǎn)后年實現(xiàn)銷售收入 250萬元、產(chǎn)值80萬元。2、經(jīng)濟效益測算按經(jīng)營期50年計。第一年為建設期設計產(chǎn)量為 30% , 第二年生產(chǎn)期為設計產(chǎn)量的 70% ,第三年進入達產(chǎn)期，為設 計產(chǎn)量的100%。3、工資及福利費工資水平按人均年平均工資 18000元(含勞保及福利)。 (三)、財務評價財務評價的各項經(jīng)濟指

6、標中，銷售收入為含稅價。1、銷售收入和稅金(1)年實現(xiàn)銷售收入：第一年 75萬元，第二年 175 萬元，第三年250萬元，詳見項目銷售收入、銷售稅金及 附加表。(2)稅金及附加按有關稅法規(guī)定，該企業(yè)屬普通納稅企業(yè)，可測算由項 目實現(xiàn)銷售稅金及附加 5萬元，詳見項目銷售收入、銷售 稅金及附加表。2、產(chǎn)品成本(1)固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)國家有關規(guī)定預留 4%殘值后， 剩余部分按直線平均折舊，土建折舊年限為 50年，設備折 舊年限8年。(3)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷年限按10年，遞延資產(chǎn)按8年攤銷。(4)維修費按固定資產(chǎn)折舊的 20%計提(5)銷售費用按未稅銷售收入的 2%計提(6)管理費用按

7、未稅銷售收入的 1.5%計提(7)其它費用：按行業(yè)水平提取經(jīng)測算由項目總成本，各年總成本費用詳見項目總成 本表3、利潤及分配按國家和地方政府稅收優(yōu)惠政策：所得稅稅率為 25% , 稅后利潤提取15%為企業(yè)盈余公積金、 公益金，其余為未分 配利潤。詳見項目損益表。4、平均投資利潤率和投資利稅率(1)投資利潤率=8%(2)投資利稅率=10%5、財務盈利能力分析根據(jù)項目財務現(xiàn)金流量表， 可見當貼現(xiàn)率為25%時，累 計凈現(xiàn)值為80萬元。(詳見項目財務現(xiàn)金流量表)。投資回收期=12.5年財務內部收益率=8%項目現(xiàn)金流量表類別項目指標名稱單位所得稅前所得稅后全部投資財務內部收益率%108財務累計凈現(xiàn)值 (

8、i=8% )萬元2520投資回收期(含建設期)年1012.5自有投財務內部收益率%108財務累計凈現(xiàn)值 (i=8% )萬元25201012.5投資回收期(含建設期)年表內有關數(shù)據(jù)詳見全部投資現(xiàn)金流量表、自有資金流量表。6、不確定性分析(1)盈虧平衡點(第二年)項目年銷售收入171.875萬元。年銷售稅金及附加0.5萬元年總成本55萬元年固定成本為54萬元年可變成本1萬元盈虧平衡點=年固定成本/年銷售收入-年可變總成本- 年稅金及附加=68.4%(2)敏感性分析該項目不僅會受到生產(chǎn)成本上升的影響，也可能會受到 市場銷售價格下降的影響，這兩方面的變化都會影響到企業(yè) 的經(jīng)濟效益，同時也考慮到項目銷量

9、的因素。但經(jīng)以上三產(chǎn) 品的盈虧平衡產(chǎn)量分析，可見項目的盈虧平衡量較低，產(chǎn)量 下降幅度不太大時不會影響到企業(yè)的效益。因此，只分析銷 售價格下降10%和經(jīng)營成本上升10%及銷售價格下降5% , 經(jīng)營成本上升 5%時項目的風險性。詳見項目敏感性分析表，并由項目敏感性分析表做由以下表格：單位：萬項目內容設計方案銷售收入 下降5%經(jīng)營成本 上升5%年銷售收入250237.5250年經(jīng)營成本225225236.25年銷售稅金及附加52.52.75年所得稅4.52.252.475年凈現(xiàn)金流量209.37510.3125投資收益率（）209.37510.3125累計凈現(xiàn)（NPV ）209.37510.3125根據(jù)以上表格可做由項目敏感性分析圖（四）、經(jīng)濟效益評價項目建設總投資 萬元（包括流動資金萬元）。項目投產(chǎn)后進入正常生產(chǎn)年份，財務內部收益率為 20% ,投資利潤 率20% ,投資利稅率25% ,