財務(wù)科崗位職責(zé)

1、第五節(jié) 財務(wù)科崗位職責(zé)一、會計室崗位職責(zé)（一）財務(wù)科主任工作職責(zé)1、在院長和總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財務(wù)管理工作。2、根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略，制定配套的醫(yī)院財務(wù)、物價管理與服務(wù)運作方案。3、根據(jù)醫(yī)院收入特點，制定與收入配套的管理規(guī)定和方案。確保醫(yī)院收入的順利實現(xiàn)。4、根據(jù)醫(yī)院收入特點、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，組織預(yù)算編制，并監(jiān)督預(yù)算資金正確使用，確保各項開支的合法性、完備性，嚴(yán)把財務(wù)關(guān)，杜絕不合理開支。5、合理組織收入，監(jiān)督管理醫(yī)院收費符合國家政策規(guī)定，做到不漏收，不多收，對收費工作中出現(xiàn)的問題，及時研究解決；按時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬。6、參與醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營方案的制定、審查、核定、考

2、核工作，組織應(yīng)用先進的財務(wù)管理方案及軟件，提高醫(yī)院財務(wù)管理水平。7、制定醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度。加強內(nèi)部監(jiān)督，堵塞漏洞，防范資金風(fēng)險，并根據(jù)情況變化不斷改進和完善各項制度。8、具體負(fù)責(zé)財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核，組織財會人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)知識，熟悉和掌握各項財政制度，貫徹執(zhí)行好國家的各項財經(jīng)政策和有關(guān)法規(guī)制度。9、協(xié)調(diào)處理日常工作中的疑難問題，找出工作中的不足，提出改進的意見。本部門解決不了的問題要及時上報主管院長，同時拿出改進的方案。10、按照國家規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)收費價格管理規(guī)定，擬定本院醫(yī)療服務(wù)收費管理制度的工作規(guī)則并組織落實，研究物價政策，指導(dǎo)下屬及科室合理執(zhí)行價格標(biāo)準(zhǔn)。11、

3、總結(jié)本年度財務(wù)工作，做好下年度工作計劃，起草工作報告和請示報告。12、配合上級各有關(guān)部門對本院的財務(wù)、稅收、物價、醫(yī)保和審計等檢查。13、財務(wù)科副主任協(xié)助主任做好以上工作。（二）總賬會計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、醫(yī)院會計制度、醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)等法律法規(guī)和制度規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行本院各項財務(wù)管理制度。2、按照會計制度進行記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)賬確、目清楚、及時結(jié)賬。3、按照財務(wù)制度規(guī)定做好各項專項資金、專用資金、結(jié)余資金的會計核算。4、檢查本期所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否全部登記入賬。核對賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查

4、明原因，并按規(guī)定更正。核對各會計科目的發(fā)生額及余額的合理性、準(zhǔn)確性。發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)人員改正，保證結(jié)賬順利、報表準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)合理。5、月底進行有關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偣芾碣M和按規(guī)定提取的各項經(jīng)費，編制會計報表工作。年終完成每年的預(yù)決算報表工作、統(tǒng)計報表工作和其他零星報表工作。完成年終報表、明細(xì)賬、總賬的打印、核對以及裝訂工作。6、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和財政部門及上級衛(wèi)生行政主管部門的要求，結(jié)合本院事業(yè)發(fā)展計劃和工作目標(biāo)，負(fù)責(zé)醫(yī)院預(yù)算管理工作。7、負(fù)責(zé)對財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)使用人員的使用權(quán)限分配。對財務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對人員按崗位分組，賦予不同級別的權(quán)限。8、按照醫(yī)院財務(wù)管理需要

5、和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成相關(guān)工作。（三）預(yù)算會計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、在總會計師和財務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，按照醫(yī)院預(yù)算管理制度，參與組織預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等工作。3、指導(dǎo)各臨床、醫(yī)技、職能部門的預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)收集審核匯總各個科室預(yù)算計劃，編制本院年度預(yù)算草案。4、參加預(yù)算工作會議，完成年度預(yù)算編制。5、根據(jù)批復(fù)的年度預(yù)算，下達各責(zé)任部門，并督促各部門嚴(yán)格執(zhí)行，當(dāng)事業(yè)計劃有較大變化調(diào)整或由于國家政策變化，需要追加預(yù)算時，應(yīng)按規(guī)定程序進行及時報批并調(diào)整預(yù)算。6、按照批復(fù)的預(yù)算，對預(yù)算計劃、執(zhí)行和追加

6、預(yù)算進行嚴(yán)格審核。7、記錄統(tǒng)計預(yù)算執(zhí)行情況，按季度分析預(yù)算執(zhí)行情況，完成年終分析報告。8、根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他相關(guān)工作。（四）成本及獎金核算會計工作職責(zé) 1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、在主任、副主任的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)有關(guān)科室提供的資料，按照財務(wù)管理制度的要求進行成本核算，并做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實、資料完整、裝訂整齊、記賬清楚、報表及時。3、將成本核算結(jié)果與財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對，若有差錯，及時找出誤差原因并更改調(diào)整，根據(jù)經(jīng)營核算結(jié)果按月度、季度、年度匯總編制成本核算報表，并進行科室成本分析，找出收支升降原因，

7、形成成本核算分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。4、對經(jīng)濟活動進行可行性分析及成本測算，并提出建議和意見。5、根據(jù)成本核算結(jié)果和量化指標(biāo)的考核，對醫(yī)院各科室的績效獎金進行核算分配。 6、根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他相關(guān)工作。（五）藥品會計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、藥品管理法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、在財務(wù)（副）主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)藥品購進、領(lǐng)用、讓售、報廢、盤盈、盤虧等日常業(yè)務(wù)的審核和核算工作。3、審核藥品支付是否按照審批程序進行權(quán)限內(nèi)審批。對不符合規(guī)定及手續(xù)不完備的憑證應(yīng)退回經(jīng)辦人員并補辦手續(xù)。4、認(rèn)真審核購入藥品的原始憑證

8、(發(fā)票、入庫單等)的真實性、合法性；審核有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；審核采購是否遵守政府及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。5、按照國家規(guī)定的藥品價格政策，正確核算藥品售價。根據(jù)相關(guān)部門提供的藥品調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務(wù)處理。6、按照醫(yī)院會計制度規(guī)定設(shè)立藥品數(shù)量金額明細(xì)賬及特殊管理藥品的備查賬。正確核算藥品成本。7、定期到藥庫和倉管員及各藥房操作員打印的移庫單、日報表，并分別對其進行匯總統(tǒng)計工作，按旬整理報存會計。8、按照財產(chǎn)物資清查盤點制度規(guī)定，每月組織并參與各藥庫（房）藥品盤點工作。盤點前及時對破損、效期藥品等進行賬務(wù)處理，盤點后積極

9、配合實物負(fù)責(zé)人查找盤點盈虧原因，督促各藥品實物負(fù)責(zé)人寫出書面盈虧情況說明，按規(guī)定審批并進行賬務(wù)處理。9、負(fù)責(zé)藥品應(yīng)付賬款明細(xì)賬的管理工作，定期與供貨方核對往來賬務(wù)；認(rèn)真審核藥品采購發(fā)票及相關(guān)原始憑證，對符合付款條件的藥品及時填制付款審批單。10、月末準(zhǔn)確及時上報各種報表，通過信息系統(tǒng)統(tǒng)計當(dāng)月藥品的購入、發(fā)放以及科室請領(lǐng)的非處方消耗數(shù)；統(tǒng)計外購、發(fā)放藥品的金額，根據(jù)統(tǒng)計匯總表與存貨會計核對賬務(wù)，賬實相符。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。（六）財產(chǎn)物資會計工作職責(zé) 1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、在財務(wù)（副）主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財

10、產(chǎn)物資（衛(wèi)生耗材、后勤物資）購進、領(lǐng)用、讓售、報廢、盤盈、盤虧等日常業(yè)務(wù)的審核和核算工作。3、審核財產(chǎn)物資支付是否按照審批程序進行權(quán)限內(nèi)審批。對不符合規(guī)定及手續(xù)不完備的憑證應(yīng)退回經(jīng)辦人員并補辦手續(xù)。4、認(rèn)真審核購入財產(chǎn)物資的原始憑證(發(fā)票、入庫單等)的真實性、合法性；審核有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；在核對中如發(fā)現(xiàn)問題，需附有文字說明并報告分管領(lǐng)導(dǎo)；審核采購是否遵守招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定。5、及時辦理衛(wèi)生耗材及后勤物資入、出庫、付款手續(xù)，并進行明細(xì)核算，按時報送報表。6、熟悉可單列計費衛(wèi)生耗材的管理規(guī)定，準(zhǔn)確辦理可收費耗材的入庫手續(xù)

11、。7、對各科室領(lǐng)用衛(wèi)生材料進行審核，需做到出庫科室，領(lǐng)用數(shù)量及金額準(zhǔn)確。8、及時登記各供貨商往來賬戶，按時核對賬目。9、每月末及時核對衛(wèi)生材料和后勤物資賬面數(shù)；年末監(jiān)督庫管員對庫存材料和物資進行盤點、清查，統(tǒng)計庫存材料和物資余額，在盤點表上簽字后報送財務(wù)科主任，如有盤盈盤虧情況，應(yīng)查明原因，逐級審批報財務(wù)科處理報分管院長審批后，進行賬務(wù)調(diào)整。10、對衛(wèi)材和后勤物資的領(lǐng)用，做到事先有控制、事后有監(jiān)督。月末對非正常領(lǐng)用材料物資的消耗情況進行分析，查找費用偏高或偏低的原因，協(xié)助有關(guān)部門解決存在的問題，防止浪費。向上級主任報告財產(chǎn)分析內(nèi)容和解決問題的措施。11、大型醫(yī)療設(shè)備的付款應(yīng)嚴(yán)格按購貨合同進行審

12、核，有分期付款的應(yīng)核對無誤，進行明細(xì)賬務(wù)登記后，辦理完相關(guān)審批手續(xù)后付款。12、參與庫房及科室、低值易耗品、固定資產(chǎn)的盤點工作；指導(dǎo)科室加強衛(wèi)生材料二級庫的管理。13、按照醫(yī)院財務(wù)管理要求和領(lǐng)導(dǎo)安排，完成其他工作。（七）固定資產(chǎn)管理會計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行會計法、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。3、嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行固定資產(chǎn)新增、調(diào)撥、報廢、盤盈和盤虧程序，及時辦理固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、調(diào)出、報廢和清理手續(xù)。4、負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)的入賬、轉(zhuǎn)賬、清理和報廢手續(xù)是否

13、合法、合規(guī)和合理。5、嚴(yán)格遵循固定資產(chǎn)配置、處置和對外投資、出借、出租等報批程序。 6、負(fù)責(zé)單位長期閑置、低效運轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置固定資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化單位固定資產(chǎn)的配置，參與大型儀器、設(shè)備等固定資產(chǎn)的共享、共用和公共平臺建設(shè)工作。 7、參與投資購置大型固定資產(chǎn)項目的測算和論證，并對醫(yī)療設(shè)備進行績效評價及投資重點跟蹤監(jiān)測。 8、參與對固定資產(chǎn)購建的預(yù)算和費用項目追加申請的審核。 9、參與對固定資產(chǎn)進行盤查、清理、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作。 10、制定考核、分析固定資產(chǎn)保值增值的指標(biāo)，并監(jiān)督、考核和評價固定資產(chǎn)的使用效率、經(jīng)營管理效益。11、按照醫(yī)院財務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。（八）基建會

14、計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、基本建設(shè)會計制度管理規(guī)定、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和執(zhí)行醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、根據(jù)國家對事業(yè)單位基本建設(shè)投資財務(wù)管理辦法和會計制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬，并根據(jù)單位實際情況設(shè)置備查賬。3、認(rèn)真審核會計原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證，及時登賬。4、按基建項目的合同規(guī)定付款，保證合同的付款要求與實際付款進度相同，發(fā)現(xiàn)問題及時與基建部門聯(lián)系并妥善解決。如遇特殊情況應(yīng)及時報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。5、正確核算材料、物資與設(shè)備，并監(jiān)督其采購、保管和領(lǐng)用。6、及時辦理工程項目財務(wù)決算送審工作。通過審計后，根據(jù)基建會計財務(wù)制度的規(guī)定，制作會計結(jié)算憑證，結(jié)轉(zhuǎn)

15、在建工程成本并增加固定資產(chǎn)。7、辦理基本建設(shè)投資所形成的固定資產(chǎn)會計移交手續(xù)，并按要求進行會計檔案整理歸檔移交手續(xù)。8、對本單位重大工程項目和財政預(yù)算專項撥款審批項目，應(yīng)重點管理。9、及時、準(zhǔn)確和完整地編制會計報表和相關(guān)的統(tǒng)計報表。每月向有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)提供基建項目費用支出信息及分析報告。10、發(fā)現(xiàn)弄虛作假的收支憑證或違反財經(jīng)紀(jì)律的收支事項，必須及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。11、按照財務(wù)管理要求，完成相關(guān)工作。（九）債權(quán)、債務(wù)會計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、債權(quán)會計記錄與出納應(yīng)實行崗位分離，債權(quán)總賬與明細(xì)賬核算應(yīng)實行崗位分

16、離，債權(quán)業(yè)務(wù)審查與記錄應(yīng)實行崗位分離。3、根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定設(shè)置債權(quán)總賬、明細(xì)賬，并根據(jù)單位實際情況設(shè)置備查賬。4、認(rèn)真審核憑證、記賬簿等，并經(jīng)常核對賬戶余額，保證賬賬相符。按季度編制債權(quán)明細(xì)表。5、對收回的應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收款和列入壞賬后重新收回的款項要及時入賬，杜絕賬外款。6、對預(yù)借的差旅費、合同預(yù)付款，督促及時辦理報銷結(jié)算手續(xù)，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。7、對有長期往來關(guān)系的單位建立完整的信息資料，并對其信息實行動態(tài)管理，及時更新。8、經(jīng)常核對、及時清理應(yīng)收款項，做好賬齡分析，并將分析結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題及時以書面報告領(lǐng)導(dǎo)。9、對尚未收回病人欠費期限超過三年，經(jīng)確認(rèn)無法收回的，報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)

17、后，在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。10、對發(fā)生的其他各項壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報告主管領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準(zhǔn)后予以核銷。11、收費處債權(quán)管理人員職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費和應(yīng)收醫(yī)療款的催收，對催收無效的逾期應(yīng)收款項，應(yīng)報醫(yī)務(wù)部門，通過法律程序等途徑予以解決。(2)嚴(yán)格按照會計期間統(tǒng)計應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費報表，每月核對住院收費報表中應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費與已收病人醫(yī)藥費之和是否與系統(tǒng)中發(fā)生醫(yī)藥費總數(shù)一致。12、應(yīng)當(dāng)定期與合同單位通過電話和函證等方式核對應(yīng)收款等往來款項。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。13、按照財務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。（十）工資會計崗位

18、職責(zé) 1、在財務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)工資、津貼、補貼的發(fā)放管理的有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確計算、編制職工的工資發(fā)放額，按時編制工資表，按時上報勞動工資報表。 2、按人事科通知及時辦理職工工資、津補貼等調(diào)整變更事項。 3、根據(jù)國家稅收政策正確計算、上繳職工應(yīng)納個人所得稅以及醫(yī)院所涉及稅收業(yè)務(wù)。 4、按規(guī)定辦理失業(yè)保險金、職工養(yǎng)老金的代扣業(yè)務(wù)；為職工出具工資收入證明。 5、按規(guī)定辦理工住房公積金申報、扣繳和存取款業(yè)務(wù)為職工辦理公積金取款事項。 6、負(fù)責(zé)各類臨時發(fā)放的各種獎金、補貼等的造冊業(yè)務(wù)。 7、負(fù)責(zé)事業(yè)行政單位收款收據(jù)及事業(yè)性收費收據(jù)的填開，并做到內(nèi)容真實、分類清楚、數(shù)字準(zhǔn)確清晰。 8、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的

19、各項任務(wù)，對本職責(zé)范圍內(nèi)不能處理的業(yè)務(wù)及時請示報告。（十一）稽核會計工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)出納票據(jù)、會計憑證、賬簿、報表和門診收費、住院收費等的稽核工作。2、稽核人員相對獨立，不得兼任出納、記賬和票據(jù)保管等工作。3、財務(wù)稽核人員應(yīng)完成下列工作：（1）出納票據(jù)的復(fù)核和現(xiàn)金、賬簿的查對。對出納已使用回收的票據(jù)存根進行復(fù)核，檢查票據(jù)使用是否符合規(guī)定，號碼是否銜接，有無跳號、漏號等情況，并交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。隨機抽查銀行對賬單和銀行日記賬及調(diào)節(jié)表，核對銀行實有數(shù)和相關(guān)銀行賬余額是否相符；隨機抽查出納現(xiàn)金日記賬，核對其與庫存盤點數(shù)是否相符。做好抽查情況記錄。（2）會計憑證的稽核。審核原始憑證是否

20、合法、真實、完整和準(zhǔn)確，記賬憑證是否符合會計制度及規(guī)范化的要求。（3）會計賬簿的稽核。審核會計賬簿是否賬證、賬賬、賬實相符。（4）會計報表的稽核。審核報表是否數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整和報送及時等。 4、門診收費稽核人員應(yīng)完成下列工作：（1）復(fù)核收費員當(dāng)天門診收入票據(jù)起止號碼是否銜接，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。（2）復(fù)核門診收、退金額，收費票據(jù)金額和當(dāng)天收入日報表金額是否相符。（3）復(fù)核收費員應(yīng)上繳現(xiàn)金金額(包括支票張數(shù)和金額)是否與門診收入日報表相符。（4）不定期抽查門診收費員庫存現(xiàn)金和備用金情況。（5）認(rèn)真復(fù)核每筆退費辦理是否符合要求，相關(guān)票據(jù)是

21、否齊全、簽字手續(xù)是否完備。（6）按照醫(yī)院財務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。 5、住院結(jié)算稽核應(yīng)完成下列工作：（1）復(fù)核收費員當(dāng)天預(yù)交金票據(jù)和收入票據(jù)的起止號碼是否銜接，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。（2）復(fù)核住院收、退費金額，收費票據(jù)金額和當(dāng)天收入和預(yù)交金日報表金額是否相符。復(fù)核住院收、退費明細(xì)賬與收入和預(yù)交金日報表金額是否相符。（3）復(fù)核收費員應(yīng)上繳現(xiàn)金金額(包括支票張數(shù)和金額)是否與住院收入和預(yù)交金日報表金額相符。（4）不定期抽查住院收費員庫存現(xiàn)金和備用金情況。（5）認(rèn)真復(fù)核每筆退費辦理是否符合要求，相關(guān)票據(jù)是否齊全、簽字手續(xù)是否完備。（6）按照醫(yī)院管理需要

22、，完成相關(guān)工作。（十二）會計報表管理工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和執(zhí)行醫(yī)院財務(wù)管理制度。2、核對當(dāng)月各會計科目月末余額。（1）本期所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否全部登記入賬。（2）核對賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。（3）是否按規(guī)定進行清查財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)，對盤虧盤盈和報廢毀損是否按規(guī)定及時處理。（4）核對各會計科目的發(fā)生額及余額的合理性、準(zhǔn)確性。發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)人員改正，保證結(jié)賬順利、報表準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)合理。 3、月末及年末記賬、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)并編制會計報表工作。（1）月末結(jié)轉(zhuǎn)物資等成本，進行賬務(wù)處理。（2）月底進行有

23、關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偣芾碣M和按規(guī)定提取的各項經(jīng)費，進行計算機記賬、結(jié)轉(zhuǎn)。（3）結(jié)賬后編制總賬科目試算平衡表并與有關(guān)明細(xì)科目核對，保證賬賬相符。（4）編制會計報表并與其他會計報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)據(jù)必須保持一致。4、根據(jù)報表編寫財務(wù)分析報告，主要內(nèi)容包括： （1）說明報告期內(nèi)財務(wù)收支情況。年度財務(wù)情況說明書要全面詳細(xì)；季度財務(wù)情況說明書要有重點地做扼要說明。 （2）醫(yī)院業(yè)務(wù)開展的基本情況，收入、支出、結(jié)余實現(xiàn)與分配，資金增減與周轉(zhuǎn)，財務(wù)變動或現(xiàn)金流量等情況。 （3）本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項加以說明。 （4）重要會計政策和會計處理方法及其變更情況，變更原因及其財務(wù)成果影響說明。 （

24、5）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況說明，重大投資、融資活動等非常事項的說明。 （6）專項資金的使用情況。 （7）有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。 5、按照有關(guān)規(guī)定做好報表上報和數(shù)據(jù)資料管理工作。 （1）核對無誤后將各種會計報表連同財務(wù)情況說明書，加具封面，裝訂成冊，提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽名蓋章，及時報出。 （2）編制月主要財務(wù)指標(biāo)完成情況分析表，及時分析收支異常升降的原因，為決策者提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)。 （3）完成每年的預(yù)決算報表工作、統(tǒng)計報表工作和其他零星報表工作。 （4）完成年終報表、明細(xì)賬、總賬的打印、核對以及裝訂工作。 6、按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。 （十三

25、）會計檔案管理工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、會計檔案管理辦法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和執(zhí)行醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，負(fù)責(zé)將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計檔案整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊并妥善保管。3、當(dāng)年會計檔案原則上可保管一年，期滿后應(yīng)編制移交清冊，列明移交會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容，移交給本單位檔案部門保管。4、嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案調(diào)閱手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會計檔案要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，外單位人員調(diào)閱會計檔案要有正式的單位介紹信并經(jīng)紀(jì)檢部門批準(zhǔn)，要詳細(xì)登記調(diào)

26、閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名、工作單位、借閱理由和歸還日期。調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需要復(fù)制須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并進行登記。5、采用電子計算機進行會計核算的單位，應(yīng)同時保存打印出的紙質(zhì)和電子介質(zhì)的會計檔案。采用磁盤、磁帶、硬盤、軟盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案的，需存放在安全、防熱、防潮、防磁的場所。重要的會計檔案保存雙份，異地存放，并定期檢查和復(fù)制。6、會計檔案銷毀工作：（1）對保管期滿的會計檔案提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，本單位負(fù)責(zé)人審批，會同檔案管理部門按規(guī)定銷毀。（2）對到期銷毀的會計檔案，如有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀

27、，應(yīng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。（3）銷毀時派專人監(jiān)銷，按照會計檔案銷毀清冊內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案，銷毀后應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負(fù)責(zé)人。（4）“會計檔案銷毀清冊”要永久保存。7、按照醫(yī)院財務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。（十四）票據(jù)管理工作職責(zé) 1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、票據(jù)法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 2、負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、登記、發(fā)放和票據(jù)核銷等工作。 3、按收費項目和票據(jù)的性質(zhì)分別設(shè)立票據(jù)管理登記本。按時間發(fā)生順序及時詳細(xì)地記錄票

28、據(jù)的入庫、發(fā)放、領(lǐng)用、核銷情況。票據(jù)管理登記本內(nèi)容包括領(lǐng)用日期、數(shù)量、使用部門名稱和領(lǐng)用人簽章等信息。 4、對回收的發(fā)票和收據(jù)存根，做到認(rèn)真審核，注意發(fā)票和收據(jù)號碼的連續(xù)性，及時核對，作好銷號記錄，發(fā)現(xiàn)差錯及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報、及時處理。 5、對已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號、作廢的票據(jù)應(yīng)及時查明原因，檢查相關(guān)手續(xù)是否符合規(guī)定。及時整理存根聯(lián)，按規(guī)定保管。 6、定期或不定期盤點檢查票據(jù)領(lǐng)用存情況。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、毀損的情況，應(yīng)及時查明原因，按有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限先報批再核銷，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自沖銷或處理。 7、定期對已領(lǐng)用而未核銷的發(fā)票和收據(jù)進行追蹤詢查核對。每年年末對已領(lǐng)用而未

29、核銷的票據(jù)進行全面追蹤檢查，并將檢查結(jié)果記錄形成書面報告財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審閱。 8、凡需要查看或復(fù)印已使用票據(jù)的存根或記賬聯(lián)的單位或個人，應(yīng)出具相應(yīng)證明，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意，方可辦理并做好登記工作。 9、人員變動時，應(yīng)在財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦好票據(jù)移交工作。10、按照財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。（十五）出納員工作職責(zé) 1、嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉會計法、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)和執(zhí)行醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。2、依據(jù)審批完備、手續(xù)齊全的記賬憑證辦理收(付)款業(yè)務(wù)，收(付)款時錢款要當(dāng)面點清。3、做好銀行存款和現(xiàn)金的收、付結(jié)算工作，按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，按照時間發(fā)生順

30、序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，當(dāng)日結(jié)出發(fā)生額和余額，做到日清月結(jié)，保證賬賬相符、賬款相符，定期向會計主管提交銀行存款與庫存現(xiàn)金報表。 4、必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金支出限額的款項通過銀行劃撥。到外地采購數(shù)額較大時一般不允許支付現(xiàn)金，采用銀行匯款結(jié)算方式。5、妥善保管好各類空白和作廢支票?，F(xiàn)金支票只能由出納填寫，不得交與他人，當(dāng)日提現(xiàn)當(dāng)日入賬；支票和密碼要分開保管；“作廢”支票要加蓋“作廢”章并妥善保管。6、負(fù)責(zé)支票印章的保管和使用。按照貨幣資金印鑒管理制度，嚴(yán)格遵守支票印章分開保管的原則。對未發(fā)出的空白支票要妥善保管，不準(zhǔn)提前在未發(fā)放的支票上蓋章。7、嚴(yán)格執(zhí)行國家財政法規(guī)和現(xiàn)金、銀行結(jié)

31、算制度，不得坐支現(xiàn)金，不得以“白條充庫”，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，庫存現(xiàn)金不得超限，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。8、妥善保管進賬單等各種銀行交易單據(jù)。9、配合其他財務(wù)人員一起，根據(jù)銀行對賬余額調(diào)節(jié)表，清理未達賬項，如遇特殊情況需立即上報。10、認(rèn)真做好工資、津貼、補貼和獎金等付款工作。11、保險柜鑰匙、密碼均應(yīng)保密管理。12、按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。（十六）財務(wù)電子信息核算系統(tǒng)各個管理崗位職責(zé)（一）財務(wù)電子信息系統(tǒng)各類人員崗位責(zé)任制1、會計主管崗位責(zé)任制：（1）負(fù)責(zé)對財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)使用人員的使用權(quán)限分配。對財務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管

32、理員與一般操作人員，并對人員按崗位分組，賦予不同級別的權(quán)限。（2）負(fù)責(zé)組織人員對各系統(tǒng)進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，并對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行審核，指定專人進行系統(tǒng)初始化工作，并對初始化工作進行審定，組織人員進行功能測試、數(shù)據(jù)測試、試運行及整體驗證，合格后投入正式運行。（3）組織業(yè)務(wù)人員提出財務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)需要進行安全控制與審核的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與控制方法。（4）負(fù)責(zé)組織人員對財務(wù)數(shù)據(jù)進行必要環(huán)節(jié)審核、監(jiān)督、控制、管理。（5）按會計法要求保證計算機財務(wù)信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、真實、可信。（6）指派專人負(fù)責(zé)抽查會計憑證的預(yù)處理工作，保證各類輸入數(shù)據(jù)與原始憑證符合相關(guān)一致性的要求；檢查輸出賬表、憑證、數(shù)據(jù)的完整性、相

33、關(guān)一致性和正確性。 （7）與信息及計算機主管共同完善現(xiàn)有的財務(wù)信息管理制度。 2、計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)管理員崗位責(zé)任制： （1）負(fù)責(zé)管理財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)超級口令。 （2）負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運行，監(jiān)控財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)軟件中重要功能的使用情況。 （3）依據(jù)會計主管簽發(fā)的財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作人員增減通知，在財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中對操作人員的增減作出調(diào)整。 （4）負(fù)責(zé)財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的使用日志的檢查及備份工作。 （5）負(fù)責(zé)對財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)備份和恢復(fù)。 （6）負(fù)責(zé)計算機財務(wù)信息運行系統(tǒng)中硬件設(shè)備使用情況的日常檢查，發(fā)現(xiàn)硬件設(shè)備運行異常應(yīng)立即通知硬件設(shè)備維修人員到場排除，發(fā)現(xiàn)操作人員不規(guī)范的操作使用應(yīng)立即予以制止，并及時向會計

34、主管及信息主管反映。3、計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)管理員崗位責(zé)任制： （1）負(fù)責(zé)管理數(shù)據(jù)服務(wù)器(如果配備)的超級口令，超級口令必須嚴(yán)密保管，不得外泄，并不定期修改。 （2）負(fù)責(zé)管理財務(wù)數(shù)據(jù)，進行財務(wù)數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)，對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全、保密負(fù)責(zé)。 （3）負(fù)責(zé)計算機財務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換接口的使用，數(shù)據(jù)交換接口的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進行。 （4）負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)交換介質(zhì)的查、殺毒預(yù)處理工作。 （5）負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的歸檔備份，歸檔備份必須雙份采用只讀類型的介質(zhì)，備份完成后交財務(wù)檔案管理員保管。 （6）負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)使用的日常監(jiān)管工作，發(fā)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)使用的異常情況，應(yīng)立即向會計主管及信息主管反映或直接向上級領(lǐng)

35、導(dǎo)反映。 （7）負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)正確性的核查工作，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向會計主管及信息主管反映或直接向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。 （8）負(fù)責(zé)對計算機財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)使用及維護情況進行記錄并進行年終總結(jié)。4、計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)軟件操作使用人員崗位責(zé)任制：財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)軟件各系統(tǒng)操作使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程進行計算機操作，錄入數(shù)據(jù)認(rèn)真、準(zhǔn)確；及時進行相關(guān)統(tǒng)計與輸出工作；按照要求進行數(shù)據(jù)備份并妥善保管備份數(shù)據(jù)；對操作密碼嚴(yán)格保密；每次操作完畢必須及時退出系統(tǒng)；發(fā)現(xiàn)故障及時通知、上報有關(guān)人員。 （1）制單操作員崗位責(zé)任制 負(fù)責(zé)財務(wù)電子信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入、會計憑證及輸出賬表的打印工作。嚴(yán)格按照輸入憑證的相關(guān)內(nèi)容做好數(shù)據(jù)輸入操作

36、，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后保存輸入數(shù)據(jù)并交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)已保存輸入數(shù)據(jù)的輸入憑證有疑問或錯誤時，應(yīng)及時向財務(wù)直接主管領(lǐng)導(dǎo)反映，按財務(wù)會計管理制度的要求進行更正，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)尚未保存的輸入數(shù)據(jù)與憑證相關(guān)數(shù)據(jù)不符時，應(yīng)按憑證相關(guān)數(shù)據(jù)予以修正。必須使用真實姓名及操作密碼登錄財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明及財務(wù)部門分配的使用權(quán)限進行操作。當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天錄入。錄入后及時打印出當(dāng)天的賬表，做到當(dāng)日賬當(dāng)日清。日記賬輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對無誤的明細(xì)賬和科目匯總表打印輸出。月末打印系統(tǒng)所有的會計報表和自動轉(zhuǎn)賬憑證；年末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)分類賬、總

37、分類賬。 每次操作完畢，應(yīng)及時打印會計憑證。 注意安全保密，各自的用戶密碼不得向他人泄露，不定期修改自己的用戶密碼。 操作使用過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時向信息主管報告，并做好故障報告記錄和用機故障描述記錄等事項。 （2）數(shù)據(jù)審核員崗位責(zé)任制 必須使用真實姓名及操作密碼登錄財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明及財務(wù)部門分配的使用權(quán)限進行操作。 負(fù)責(zé)賬前原始憑證的審核工作，確保輸入機內(nèi)的會計憑證準(zhǔn)確無誤。 負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類科目代碼使用的正確性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。 負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)正確性的審核工作，審核機內(nèi)憑證并操作系統(tǒng)進行機內(nèi)記賬，同時審核機內(nèi)賬簿的登記情況，如有錯誤及時提示相關(guān)操

38、作員進行修改。審核各核算管理操作員編制的會計報表，確保表內(nèi)數(shù)據(jù)和表間勾稽關(guān)系的正確，如有錯誤及時提示相關(guān)操作員進行修改。對不真實、不合法、不完整和不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正和補齊后再行審核。對已審結(jié)束的機制憑證需要做棄審操作的，須經(jīng)有關(guān)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批。對于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)不予簽章確認(rèn)。簽認(rèn)各核算管理操作人員輸出的會計憑證、賬簿及會計報表。5、計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)檔案管理人員崗位責(zé)任制： （1）負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)、信息備份介質(zhì)及各類賬表、憑證、資料的存檔保管工作。 （2）做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。 （3）按規(guī)定期限向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)

39、據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)除書面以外的會計檔案的保管，包括磁盤、光盤、磁帶等。 （4）復(fù)核、簽收、保管各核算崗操作員定期輸出的經(jīng)審核記賬員簽認(rèn)的書面會計憑證、賬簿、報表及查詢資料。 （5）復(fù)核、簽收、保管出納員輸出的經(jīng)審核記賬員簽認(rèn)的現(xiàn)金日記賬、內(nèi)部結(jié)算存款日記賬。保管手工現(xiàn)金日記賬和內(nèi)部結(jié)算存款日記賬。 （6）負(fù)責(zé)會計憑證、賬簿、報表及其他書面會計資料的整理裝訂。 （7）簽收、保管經(jīng)信息主管簽字的系統(tǒng)維護及運行情況記錄本、數(shù)據(jù)使用及維護情況記錄本。 （8）按照會計檔案管理制度規(guī)定，定期向檔案管理部門移送會計檔案。 （9）協(xié)同計算機數(shù)據(jù)管理員，搞好非書面會計資料的保管和移送存檔工作。 6、其他財務(wù)人員

40、崗位責(zé)任制： （1）按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、發(fā)票和工資變動等各類單據(jù)。 （2）在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準(zhǔn)確編制會計記賬憑證。 （3）編制會計憑證應(yīng)符合財務(wù)會計管理制度的要求。做到內(nèi)容完整和數(shù)據(jù)正確，代碼要符合使用標(biāo)準(zhǔn)，摘要應(yīng)簡明規(guī)范。 （4）如果財務(wù)人員兼財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作員的責(zé)任制。 二、收費室崗位職責(zé)（一）收費處主任工作職責(zé)1、在財務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收費處的行政及業(yè)務(wù)管理工作。2、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排各窗口的收費工作，彈性排班，解決好患者排長隊的問題。3、保障收費處計算機收費系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)，遇故障及時與有關(guān)部門聯(lián)系予以解決。4、負(fù)責(zé)復(fù)核收入日報表，確保當(dāng)

41、日收入及時完整上交。嚴(yán)格退票管理，認(rèn)真復(fù)核收入退款記錄并簽字確認(rèn)。5、負(fù)責(zé)督促、檢查收費員現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，做到日清日結(jié)，確保收入及時完整上交。日終結(jié)轉(zhuǎn)后打印業(yè)務(wù)收入?yún)R總報表和日結(jié)匯總報表，審核無誤后簽字確認(rèn)交財務(wù)科。6、做好收費處的日常安全防范管理工作，確保安全無事故。7、負(fù)責(zé)醫(yī)保及新農(nóng)合現(xiàn)場報銷窗口的日常管理工作，協(xié)調(diào)處理醫(yī)保及新農(nóng)合結(jié)算中的問題。8、組織收費人員落實醫(yī)院收費工作的要求和規(guī)定，督促、檢查收費人員的工作質(zhì)量、工作效率、服務(wù)態(tài)度、考勤制度、著裝規(guī)范，幫助指導(dǎo)收費人員處理工作中的疑難問題。9、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛，及時協(xié)調(diào)、處理收費人員與患者、科室之間的誤解或摩擦。10

42、、組織收費人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費政策，做好收費處安全防范工作。11、按醫(yī)院相關(guān)管理規(guī)定做好收費處日?？己斯ぷ?；不定期向分管副主任反饋收費工作。12、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作任務(wù)。（二）門診收費員工作職責(zé) 1、在財務(wù)科主任和收費處主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)門診收費窗口收費、掛號服務(wù)工作。 2、熟練操作收費系統(tǒng)，熟悉相關(guān)政策法規(guī)，快捷、準(zhǔn)確的收取各種醫(yī)療費用，提高工作效率。 3、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院各項管理規(guī)定，憑處方和各種治療單收取費用，不錯收、多收、少收；退費、作廢、優(yōu)惠及免費業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。 4、收取現(xiàn)金必須出示財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清晰工整；收付現(xiàn)金要“唱收唱付”，

43、當(dāng)面點清，留有存根復(fù)核和備查。 5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日清日結(jié)，及時上交，繳存款項，不拖欠、不挪用、不外借公款。長、短款及時報告并查明原因，長款上繳、短款補足。 6、堅守崗位，按時交接班，使用“窗口文明用語”，禁用“服務(wù)忌語”，不與病人爭執(zhí)，落實首問負(fù)責(zé)制，不得推諉病人，做好窗口服務(wù)工作。 7、妥善保管并按規(guī)定使用票據(jù)，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時到財務(wù)部門銷號。 8、妥善保管收費專用章、記賬專用章等印章，準(zhǔn)確使用各類印章。 9、每日要編制門診收入日報表，當(dāng)日收入現(xiàn)金必須全部存入銀行，做到表款相符，并妥善保管好自己的備用金。 10、工作中要與院內(nèi)其他科室和人員密切聯(lián)

44、系，搞好協(xié)作配合，若有疑問或遇到困難，要及時主動與有關(guān)人員取得聯(lián)系，盡快解決問題，盡量避免病人（家屬）折返交費或縮短患者（家屬）等候交費時間。 11、服從科室工作調(diào)度，完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。（三）住院收費員工作職責(zé) 1、在財務(wù)科主任和收費處主任的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理住院收費（記賬）業(yè)務(wù)。 2、熟練操作收費系統(tǒng)，熟悉相關(guān)政策法規(guī)，快捷、準(zhǔn)確的收取各種醫(yī)療費用，提高工作效率。 3、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院各項管理規(guī)定，憑處方和各種治療單收取費用，不錯收、多收、少收；退費、作廢、優(yōu)惠及免費業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。 4、出院結(jié)賬時要收回預(yù)收款收據(jù)，要開具財政部門監(jiān)制的住院票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清晰、工整；收付現(xiàn)金要

45、“唱收唱付”，當(dāng)面點清，留有存根復(fù)核和備查。 5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日清日結(jié)，及時上交，繳存款項，不拖欠、不挪用、不外借公款。長、短款及時報告并查明原因，長款上繳、短款補足。 6、堅守崗位，按時交接班，使用“窗口文明用語”，禁用“服務(wù)忌語”，不與病人爭執(zhí)，落實首問負(fù)責(zé)制，不得推諉病人，做好窗口服務(wù)工作。 7、妥善保管并按規(guī)定使用票據(jù)，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時到財務(wù)部門銷號。8、妥善保管收費專用章、記賬專用章等印章，準(zhǔn)確使用各類印章。9、每日要編制當(dāng)日住院收入和住院預(yù)交金日報表，當(dāng)日收入現(xiàn)金必須全部存入銀行，做到表款相符，并妥善保管好備用金。10、工作中要與院內(nèi)其

46、他科室和人員密切聯(lián)系，搞好協(xié)作配合，若有疑問或遇到困難，要及時主動與有關(guān)人員取得聯(lián)系，盡快解決問題，盡量避免病人（家屬）折返交費或縮短患者（家屬）等候交費時間。11、服從科室工作調(diào)度，完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。三、價格科崗位職責(zé)（一）價格科主任的職責(zé)1、在分管副院長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的價格工作。教育本科室人員樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。2、熟悉掌握有關(guān)物價法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)法，實事求是，依法辦事。3、經(jīng)常深入臨床服務(wù)一線，做好院內(nèi)物價相關(guān)政策的宣傳和答疑解釋工作。4、負(fù)責(zé)接待與調(diào)查患者對醫(yī)療服務(wù)價格的投訴，糾紛，及時協(xié)調(diào)與處理并向相關(guān)科室通報，各項工作記錄完整，化解矛盾等工作。5、

47、每年編寫醫(yī)院收費情況的總結(jié)，填寫云南省行政事業(yè)性收費年度審驗自審自查情況申報表交區(qū)發(fā)改委審核收費許可證。6、指導(dǎo)臨床，醫(yī)技科室正確執(zhí)行醫(yī)藥價格政策，并監(jiān)督，檢查各科室執(zhí)行情況。7、對兼職價格管理人員進行價格政策（業(yè)務(wù)）指導(dǎo)，培訓(xùn)。8、協(xié)助配合上級部門開展醫(yī)藥價格檢查。 （二）專職物價員工作職責(zé) 1、做好醫(yī)院的物價管理，嚴(yán)格執(zhí)行云南省非營利性醫(yī)療服務(wù)價格（試行），確保依法、規(guī)范合理收費。2、熟悉和掌握國家有關(guān)價格方針政策，價格制定方針以及新醫(yī)療服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)的報批程序。3、負(fù)責(zé)全院物價工作的組織、協(xié)調(diào)及管理工作。4、負(fù)責(zé)對本院各類醫(yī)療服務(wù)進行監(jiān)督檢查，及時將檢查結(jié)果向科室分管領(lǐng)導(dǎo)報告，并將檢查

48、結(jié)果與考核指標(biāo)相結(jié)合，并整改及處罰通知。5、負(fù)責(zé)醫(yī)療服務(wù)項目內(nèi)容及醫(yī)療服務(wù)價格的公示，及時調(diào)整變動；對內(nèi)對外負(fù)責(zé)物價的協(xié)調(diào)，宣傳，培訓(xùn)，接待的工作。6、負(fù)責(zé)物價檢查的組織，接待工作及起草匯報材料和有關(guān)物價的文字工作。7、完成全院病床檔次的審核，確認(rèn)與申報?？墒召M耗材盤點等價格管理的日常工作。8、負(fù)責(zé)價格檔案的管理，歸檔工作。9、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院各項規(guī)章制度。10、完成上級交辦的其他任務(wù)。（三）兼職價格管理人員的職責(zé)1、配合價格管理科接受上級部門的醫(yī)藥價格檢查。2、對本科室開展的新增醫(yī)療服務(wù)價格項目進行申報及備案。3、協(xié)助價格科處理本科室的醫(yī)療價格咨詢與投訴。4、對醫(yī)藥價格管理工作提出建議，及時反映

49、科室新技術(shù)，新療法，（新項目）開展的情況，提供基礎(chǔ)資料。5、接受有關(guān)醫(yī)藥價格知識的培訓(xùn)，熟悉有關(guān)醫(yī)藥價格政策法規(guī)。（四）價格檔案管理員工作職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家檔案局制定的有關(guān)規(guī)定及醫(yī)院檔案管理的規(guī)定，認(rèn)真做好價格檔案日常管理工作。2、結(jié)合日常價格實際工作，做好價格檔案的接收、整理、保管、借閱工作。確保檔案的完整、安全。3、認(rèn)真做好每年的檔案歸檔、整理、分類和裝訂工作；認(rèn)真編制檔案目錄；根據(jù)有關(guān)規(guī)定，做好價格檔案保管期滿后的檔案銷毀工作。4、認(rèn)真做好檔案分類工作，使檔案科學(xué)分類，做到存放有序，妥善保管，查找方便。5、認(rèn)真做好價格檔案查閱、調(diào)閱工作，并做好查（調(diào)）閱的登記手續(xù)；同時嚴(yán)格執(zhí)行國家

50、有關(guān)檔案安全和保密制度，嚴(yán)防檔案毀損、散失和泄密。6、在醫(yī)院各種檢查中負(fù)責(zé)提供價格檔案。7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六節(jié) 審計管理崗位職責(zé)（一）審計室負(fù)責(zé)人工作職責(zé)醫(yī)院審計工作在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，對本單位的下列事項進行審計監(jiān)督：1、財務(wù)計劃或者單位預(yù)算的執(zhí)行和結(jié)算情況。2、與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。3、醫(yī)院資金提取，財產(chǎn)的使用管理、安全情況。4、內(nèi)部制度的健全，有效地進行監(jiān)督檢查。5、違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為。6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項，認(rèn)真做好保密工作。（二）審計干事工作職責(zé)1、在醫(yī)院內(nèi)部審計工作中，做到“堅持原則、客觀公正、實事求是、準(zhǔn)確無誤、無徇私舞弊”。2、對醫(yī)院的財務(wù)收支

51、計劃或預(yù)算的執(zhí)行、與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其效益、各類資產(chǎn)的管理情況、各類物資采購、國家財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行等情況進行內(nèi)部審核。3、審查會簽醫(yī)院會計報表、納稅申報表、貸款申請書及其他重要經(jīng)濟活動事項的文件。4、列席醫(yī)院財務(wù)工作會議，對重要問題的決策提出建議。5、參與醫(yī)院重大經(jīng)濟合同（協(xié)議）的起草、審核工作，并監(jiān)督實施。6、做好醫(yī)院招投標(biāo)、市場詢價、工程驗收、商務(wù)談判等經(jīng)濟活動的行政監(jiān)察工作。7、對醫(yī)院預(yù)算內(nèi)、外資金的使用、重要設(shè)備的購置管理、使用效益及損壞報廢情況進行審查監(jiān)督。8、對本院嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)的科室與個人進行專項審計調(diào)查，在核準(zhǔn)實施的基礎(chǔ)上，依照有關(guān)規(guī)定提出處理意見，對正在發(fā)生的嚴(yán)重違反

52、財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為，做出臨時的制止決定，對阻撓破壞審計工作及拒絕提供有關(guān)資料的，報經(jīng)上級批準(zhǔn)后，可采取必要的臨時處置措施。9、對本院各部門、科室財經(jīng)物資活動、內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況進行監(jiān)察監(jiān)督，提出改進管理、加強內(nèi)部控制、提高效益的建議，并督促落實。 10、對醫(yī)院各部門，科室負(fù)責(zé)人實施離任審計。 11、結(jié)合審計工作實際情況，就醫(yī)院經(jīng)濟管理宏觀控制問題，提出合理化建議，供院長決策參考。a) 及時向上級審計機關(guān)報告本院內(nèi)部審計方面的重大問題。b) 按照保密工作條列，做好保密工作，嚴(yán)守紀(jì)律，不泄露審計工作的內(nèi)容與結(jié)果，妥善保管各種審計文件資料，定期向檔案事移交。c) 嚴(yán)格遵守醫(yī)院規(guī)章制度

53、。d) 協(xié)助同仁工作，完成主任安排的臨時性工作任務(wù)。e) 按照醫(yī)療質(zhì)量與醫(yī)療安全管理，協(xié)助同仁處理醫(yī)患糾紛事件。第七節(jié) 醫(yī)保辦崗位職責(zé)（一）醫(yī)保辦主任工作職責(zé) 1、在院長和分管副院長領(lǐng)導(dǎo)下，組織實施全院的醫(yī)療保險管理工作，主持醫(yī)療保險管理科的日常工作，及時向院長和分管副院長匯報醫(yī)保工作動向。 2、擬定全院醫(yī)療保險管理規(guī)章制度、醫(yī)?；颊咦≡嘿M用的監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，報院長批準(zhǔn)后組織實施。 3、組織全院的醫(yī)療保險法規(guī)知識、政策的培訓(xùn)、考核，提高醫(yī)院全院全體職工的醫(yī)療保險法規(guī)意識和醫(yī)保政策掌握應(yīng)用能力。 4、以違反醫(yī)療保險管理規(guī)定的處罰辦法醫(yī)院關(guān)于執(zhí)行醫(yī)療保險管理規(guī)定相關(guān)制度為依據(jù)，落實醫(yī)療保險法規(guī)、政策，保

54、證醫(yī)院醫(yī)療保險服務(wù)工作的正常開展。 5、經(jīng)常和醫(yī)療保險管理部門溝通、聯(lián)系，及時進行了解掌握醫(yī)保管理部門的指示精神。 6、定期組織醫(yī)保領(lǐng)導(dǎo)小組對門診、住院部進行醫(yī)療保險質(zhì)量檢查，重點加強對住院部輕病員的過度檢查、過度用藥、不規(guī)范收費等的檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見并督促落實，確保醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量。7、每月一次向全院通報醫(yī)保質(zhì)量控制檢查情況。 8、加強自身建設(shè)，不斷學(xué)習(xí)醫(yī)保新法規(guī)、新政策、醫(yī)保管理的新方法；總結(jié)醫(yī)保管理的經(jīng)驗與教訓(xùn)，提高醫(yī)保管理水平。 9、完成醫(yī)院規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 （二）醫(yī)保辦干事工作職責(zé) 1、在醫(yī)保辦領(lǐng)導(dǎo)下，完成辦公室日常管理工作。 2、接待各科室及來訪人員，收集

55、各類情況、信息。 3、協(xié)助起草各種工作文件，記錄會議內(nèi)容。 4、負(fù)責(zé)對本院職工進行醫(yī)療保險政策的宣傳指導(dǎo)工作。 5、負(fù)責(zé)對醫(yī)院新增診療項目的基本醫(yī)療保險診療項目的申報工作。 6、負(fù)責(zé)醫(yī)保管理相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析工作。 7、組織職工學(xué)習(xí)醫(yī)保管理法規(guī)知識，參加醫(yī)保質(zhì)量檢查。 8、負(fù)責(zé)醫(yī)療保險病人特殊用藥（血液及其制品）、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院等審批工作。 9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第八節(jié) 采購辦崗位職責(zé)（一）采購辦主任工作職責(zé) 1、在院領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下進行工作，負(fù)責(zé)全院的物資審核、采購工作，按時按量完成醫(yī)院下達的采購計劃。 2、堅持所購藥品、從具有配送資質(zhì)的公司進行采購，所采購品種為云南省中標(biāo)品種，基藥采購達35%。 3、堅持所購物資質(zhì)優(yōu)、低價、實用、質(zhì)量第一的原則，并從證件齊全，中標(biāo)的公司進行采購。4、做好物資采購報銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，所購物資要及時入庫，做到錢、物、憑證三相符。5、認(rèn)證審核醫(yī)院各科室上報計劃，根據(jù)要求按權(quán)限進行審批。6、數(shù)額較大（五千元以上）采購計劃定期交由醫(yī)院采購領(lǐng)導(dǎo)小組會議討論。7、經(jīng)常深入科室，認(rèn)真聽取各科室物資使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，不能處理的報院領(lǐng)導(dǎo)。8、定期對常用物資進行招標(biāo)采購，并按國家有關(guān)法律法規(guī)進行。9、克己奉公，接受醫(yī)院及社會各界人士的監(jiān)督。10、負(fù)責(zé)藥