會(huì)計(jì)面試常被問的問題及答案[試題]VIP

1、會(huì)計(jì)面試常被問的問題及答案試題會(huì)計(jì)面試常被問的問題及答案1: 固定資產(chǎn)的折舊方法( 固定資產(chǎn)折舊的方法很多，我在這里只介紹常見的五種折舊方法，面試的時(shí)候這些也足夠啦，呵呵 )平均年限法一月折舊率 ,(1 殘值率 )? 預(yù)計(jì)使用月份月折舊額 , 月折舊率×原值 ,( 原值殘值 )? 預(yù)計(jì)使用月份原值 , 殘值×殘值率可以看出，平均年限折舊法一只與三個(gè)參數(shù)相關(guān): 原值、殘值 ( 或殘值率 ) 、預(yù)計(jì)使用月份。折舊的多少與“累計(jì)折舊”、“已計(jì)提月份( 已計(jì)提月份小于預(yù)計(jì)月份時(shí) ) ”無關(guān)。平均年限法二月折舊額 ,( 原值殘值累計(jì)折舊 )?( 預(yù)計(jì)使用月份已提月份)月折舊率 , 月

2、折舊額 ?( 原值殘值 ),1 累計(jì)折舊 ?( 原值殘值 ),?( 預(yù)計(jì)使用月份已提月份)在平均年限折舊法中，折舊金額與原值、累計(jì)折舊、殘值、預(yù)計(jì)使用月份、已提月份共五個(gè)參數(shù)相關(guān)。如果累計(jì)折舊與已計(jì)提月份均為0，則兩種折舊方法中的月折舊額是一樣的，但是月折舊率不同。年數(shù)總和法年數(shù)總和法是將固定資產(chǎn)的原值減去殘值后的凈額乘以一個(gè)逐年遞減的分?jǐn)?shù)計(jì)算每年的折舊額。計(jì)算公式如下:年折舊率 ,( 折舊年限已使用年數(shù) ) ? 折舊年限× ( 折舊年限 +1)?2月折舊率 , 年折舊率 ?12月折舊額 ,( 固定資產(chǎn)原值預(yù)計(jì)凈殘值) ×月折舊率雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法是在不考慮固定資

3、產(chǎn)殘值的情況下，按雙倍直線折舊率和固定資產(chǎn)凈值來計(jì)算折舊的方法。計(jì)算公式如下 :年折舊率 ,2? 折舊年限月折舊率 , 年折舊率 ?12月折舊額 , 固定資產(chǎn)賬面凈值×月折舊率。采用此法，應(yīng)當(dāng)在其固定資產(chǎn)折舊年限到期前兩年內(nèi)，將固定資產(chǎn)凈值扣除預(yù)計(jì)凈殘值后的凈額平均攤銷。工作量法工作量法是根據(jù)實(shí)際工作量計(jì)提折舊額的一種方法，計(jì)算公式如下:每一工作量折舊額, (固定資產(chǎn)原值預(yù)計(jì)凈值) ?規(guī)定的總工作量某項(xiàng)固定資產(chǎn)月折舊額 , 該項(xiàng)固定資產(chǎn)當(dāng)月工作量×每一工作量折舊額2: 一般納稅抄報(bào)稅及納稅申報(bào)流程( 這個(gè)在一般納稅人企業(yè)面試的時(shí)候必問的問題，大家要記住咯)1、每月 25 日

4、至月底前應(yīng)將計(jì)算好的取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票去稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，如何計(jì)算應(yīng)該認(rèn)證多少發(fā)票，請(qǐng)參考稅負(fù)的控制文章。2、每月 1 日至 10 日應(yīng)抄、報(bào)稅。抄稅是指將金稅卡中的當(dāng)月開票資料傳送到IC 卡中。報(bào)稅是將IC 卡中的開票資料及打印出來的開票資料的報(bào)表去稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。這個(gè)步驟只有使用防偽稅控的單位才必須做，如果沒有使用防偽稅控的單位就不用這一步了。注意 : 這里的日期是不可以順延的，也就是說，如果10 日這天是星期六，那就應(yīng)該在9 日就完成這個(gè)工作。3、每月 1 日至 10 日還應(yīng)進(jìn)行納稅申報(bào)。納稅申報(bào)的日期是可以順延的，也就是說如果 10 日遇到雙休日或法定節(jié)假日，可以順延到開假的第一天。由于納稅

5、申報(bào)涉及國(guó)稅和地稅各相關(guān)稅種的申報(bào)，而地稅大部分又都是定額或者根據(jù)增值稅來計(jì)算的，所以，地稅這里就不寫了。這里主要是看下增值稅的申報(bào)。增值稅的申報(bào)目前都采用電子申報(bào)系統(tǒng)生成電子數(shù)據(jù)并從系統(tǒng)打印申報(bào)表的形式，所以增值稅申報(bào)實(shí)際涉及是的電子申報(bào)系統(tǒng)的操作?，F(xiàn)在大部分使用的是“中稅華通”的電子申報(bào)采集系統(tǒng)。這套系統(tǒng)的步驟和操作都比較簡(jiǎn)單，但是有一些注意點(diǎn):每次進(jìn)入系統(tǒng)都要核對(duì)日期，因?yàn)樯陥?bào)系統(tǒng)是以當(dāng)前日期的上一個(gè)月作為申報(bào)所屬期的，所以核對(duì)日期很重要，日期錯(cuò)了，申報(bào)的所屬期也會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤。第一次申報(bào)時(shí)要取得注冊(cè)碼。有了注冊(cè)碼才可以生成電子數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表。所以，第一次申報(bào)應(yīng)提前向服務(wù)單位申請(qǐng)注冊(cè)碼，以

6、免影響申報(bào)進(jìn)度。錄入發(fā)票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的稅額后面的小數(shù)，因?yàn)橄到y(tǒng)計(jì)算與發(fā)票票面的稅額可能會(huì)有 1-2 分錢的差異，有差異的，手工改成發(fā)票票面的稅額一致即可。采用提取方式提取銷項(xiàng)發(fā)票的，如果你使用的是新版的防偽開票系統(tǒng)，那么提取到的銷項(xiàng)發(fā)票資料是沒有購貨方稅號(hào)的。提取好以后應(yīng)該退出提取的界面，并進(jìn)入銷項(xiàng)錄入功能中，手工補(bǔ)足購貨方的稅號(hào)。如果有發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤的，數(shù)據(jù)傳輸 -> 其他傳輸 -> 取消介質(zhì)申報(bào) -> 進(jìn)入各功能區(qū)進(jìn)行修改 -> 數(shù)據(jù)審核 -> 重新上報(bào)運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票、 dai kai 專用發(fā)票這四種發(fā)票采用通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集系

7、統(tǒng) ( 國(guó)稅一般納稅人版 )V2.30 進(jìn)行采集。3: 增值稅和消費(fèi)稅納稅申報(bào)( 這個(gè)問題也很常見，大家最后記住)一、納稅申報(bào)的時(shí)間從辦理稅務(wù)登記的次月起向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。納稅人、扣繳義務(wù)人在規(guī)定期限內(nèi)不能按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的，可向管理分局提出書面申請(qǐng)，辦理延期申報(bào)。經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，納稅人在核準(zhǔn)的期限內(nèi)申報(bào)。二、納稅申報(bào)的期限增值稅和消費(fèi)稅的納稅期限分別為一日、三日、五日、十日、十五日、或者一個(gè)月。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定 ; 不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以一個(gè)月為一期納稅的，自期滿之日起十日內(nèi)申報(bào)納稅 ; 以一日、三

8、日、五日、十日或十五日為一期納稅的，自期滿之日起五日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月一日起十日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。納稅申報(bào)期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為限期的最后一日 ; 在期限內(nèi)有連續(xù) 3 日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。三、納稅申報(bào)的方式 ( 這個(gè)一般不會(huì)問，但是防止有些 HR比較刁鉆，唉，沒辦法啊 )目前主要采用上門申報(bào)的直接申報(bào)方式和網(wǎng)上申報(bào)的電子申報(bào)方式。上門申報(bào)即納稅人或代理人直接到主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)征收崗位辦理納稅申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)是納稅人或代理人不需要直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)，而是用網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)姆绞綄㈦娮訑?shù)據(jù)文檔發(fā)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的網(wǎng)頁或電子信箱，并將有關(guān)款項(xiàng)及時(shí)存入稅

9、款預(yù)儲(chǔ)戶 ; 同時(shí)在納稅申報(bào)期前，將與電子數(shù)據(jù)相同的納稅申報(bào)紙質(zhì)資料送達(dá)申報(bào)征收窗口的一種電子申報(bào)方式。四、納稅申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料:( 這個(gè)也是常見的問題 )納稅人依法辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表及規(guī)定報(bào)送的各種附表資料、異地已稅憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。1、增值稅一般納稅人在辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)報(bào)送下列資料:(1) 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表及其說明資料 ;(2) 增值稅納稅申報(bào)表 ( 適用于一般納稅人 );(3) 發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表 ;(4) 增值稅 ( 專用發(fā)票 / 收購憑證 / 運(yùn)輸發(fā)票 )抵扣明細(xì)表 ;(5) 增值稅專用 ( 普通 ) 發(fā)票使用明細(xì)表 ;(6)

10、 增值稅進(jìn)銷項(xiàng)稅額明細(xì)表 ( 增值稅納稅申報(bào)附表 ( 一) );(7) 增值稅納稅申報(bào)附表 (1-95 項(xiàng)指標(biāo) );(8) 增值稅零、負(fù)申報(bào)原因說明 ;(9) 外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明 ;(10) 申請(qǐng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)憑證 ;(11) 境內(nèi)或境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件 ;(12) 其它規(guī)定的納稅資料及有關(guān)證件。其中，下列納稅人還需分別報(bào)送以下資料 :A . 總分支機(jī)構(gòu)納稅人應(yīng)報(bào)送下列資料:(1) 總分支機(jī)構(gòu)稅收情況明細(xì)表 ( 本地分支機(jī)構(gòu) );(2) 分支機(jī)構(gòu)銷售明細(xì)表 ( 外地分支機(jī)構(gòu) ) 。B. 加油站納稅人應(yīng)報(bào)送下列資料:(1) 加油站月銷售油品匯總表 ;(2) 加油站加油信息明細(xì)表 ;(

11、3) 成品油購銷存情況明細(xì)表。C. 使用稅控收款機(jī) ( 包括普通收銀機(jī)加裝稅控盒) 納稅人應(yīng)報(bào)送稅控收款機(jī)營(yíng)業(yè)報(bào)表。D. 福利企業(yè)應(yīng)報(bào)送 : 福利企業(yè)增值稅納稅申報(bào)附表;E. 增值稅直接免稅的企業(yè)應(yīng)報(bào)送下列資料:(1) 增值稅納稅申報(bào)附表 (96-101 項(xiàng)指標(biāo) );(2) 增值稅減免企業(yè)年度結(jié)表。F. 增值稅即征即退生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)報(bào)送: 增值稅納稅申報(bào)附表第102-103 項(xiàng)指標(biāo)。G.增值稅減半征稅新型墻體材料生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)報(bào)送: 新型墻體材料產(chǎn)品減半征收增值稅申報(bào)附表H. 廢舊物資經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)報(bào)送下列資料:(1) 廢舊物資購銷存月報(bào)表 ;(2) 廢舊物資收購明細(xì)表 ;(3) 廢舊物資銷售明細(xì)表。I.

12、 舊貨經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)報(bào)送 : 增值稅納稅申報(bào)附表第104 項(xiàng)指標(biāo) ;J. 出口免抵退稅企業(yè)應(yīng)報(bào)送下列資料:(1) 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表 ;(2) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)申報(bào)表 ( 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)企業(yè)適用 );(3) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表 ( 發(fā)生退稅業(yè)務(wù)時(shí)填報(bào) );(4) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)口料件明細(xì)表 ( 發(fā)生退稅業(yè)務(wù)時(shí)填報(bào) );(5) 生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅匯總申報(bào)表 ( 發(fā)生退稅業(yè)務(wù)時(shí)填報(bào) );(6) 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅明細(xì)申報(bào)表 ( 發(fā)生退稅業(yè)務(wù)時(shí)填報(bào) ) 。K. 列入總局監(jiān)控的企業(yè)應(yīng)報(bào)送:(1) 全國(guó)重點(diǎn)企業(yè)稅源狀況月報(bào)表 ( 企業(yè)表 )(2) 全國(guó)重點(diǎn)企業(yè)稅源狀況月報(bào)表

13、 ( 產(chǎn)品表 )2、小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)應(yīng)報(bào)送下列資料:(1) 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表及其說明資料 ;(2) 增值稅納稅申報(bào)表 ( 適用于小規(guī)模納稅人 );(3) 發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表 ;(4) 普通發(fā)票使用明細(xì)表 ;(5) 增值稅小規(guī)模納稅人附報(bào)指標(biāo)。小規(guī)模納稅人中屬于總分支機(jī)構(gòu)、加油站、稅控收款機(jī)使用單位、福利企業(yè)、增值稅直接免稅企業(yè)、增值稅即征即退生產(chǎn)企業(yè)、增值稅減半征稅新型墻體材料生產(chǎn)企業(yè)、廢舊物資經(jīng)營(yíng)單位以及舊貨經(jīng)營(yíng)單位( 上述 A、B、C、D、E、F、G、H、I類 ) 的，除增值稅納稅申報(bào)附表及其相關(guān)指標(biāo)外，其它附報(bào)資料的要求與增值稅一般納稅人相同。五、應(yīng)向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào): 各主管國(guó)稅

14、分局的納稅申報(bào)窗口。4: 納稅申報(bào)期限 ( 這個(gè)問題相信對(duì)于做過會(huì)計(jì)的老手來說是很基礎(chǔ)的問題了 ) 1、增值稅納稅人以一個(gè)月為一期納稅的，自期滿之日起十日內(nèi)申報(bào)納稅 ;2、消費(fèi)稅納稅人以一個(gè)月為一期納稅的，自期滿之日起十日內(nèi)申報(bào)納稅;3、企業(yè)所得稅納稅人采取按年計(jì)算，分月或分季預(yù)繳的方法。月份或季度終了后十五日內(nèi)預(yù)繳 ; 年度終了后四十五日內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。4、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅納稅人采用按年計(jì)算，分季度預(yù)繳的方法。季度終了后十五日內(nèi)預(yù)繳; 年度終了后五個(gè)月內(nèi)匯算清繳。5: 使用客戶端軟件的網(wǎng)上申報(bào) ( 這個(gè)需要使用過的人才會(huì)知道，不過你將我下面寫的背下來，面試的時(shí)候想必也來通過

15、滴 )網(wǎng)上申報(bào)是指納稅人經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，納稅人使用網(wǎng)上申報(bào)軟件，通過網(wǎng)絡(luò)或?qū)＞€接入等形式與國(guó)稅局報(bào)稅服務(wù)器連接，直接辦理國(guó)稅征收各稅的納稅申報(bào)電子數(shù)據(jù)傳輸，完成納稅申報(bào)的過程。納稅人采用網(wǎng)上納稅申報(bào)方式的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限和要求保存有關(guān)資料，并定期書面報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。1、系統(tǒng)維護(hù) :納稅人首先需進(jìn)行信息維護(hù)( 企業(yè)的基本信息 ) ，然后在用戶密碼管理中添加一個(gè)法人用戶賬號(hào)，只有用法人用戶登陸電子報(bào)稅軟件才可以申報(bào)和接收稅務(wù)局的回執(zhí)。2、抄稅 : 網(wǎng)上申報(bào)納稅的一般納稅人每月1-6 日內(nèi)必須先到主管國(guó)稅分局報(bào)稅窗口進(jìn)行報(bào)稅，然后才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。3、發(fā)票錄入 :(1) 首先上網(wǎng)接通國(guó)稅網(wǎng)上申

16、報(bào)系統(tǒng)，對(duì)申報(bào)軟件進(jìn)行升級(jí)，然后每月3 日起接收本單位的“稅目編碼”和“應(yīng)報(bào)申報(bào)表的種類”、“已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)抵扣稅”等信息。 ( 數(shù)據(jù)上報(bào)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)接收)(2) 在系統(tǒng)維護(hù)的商品資料維護(hù)中增加稅目編碼 ( 按 F1 鍵) ，保存。(3) 手工填寫專用發(fā)票抵扣 ( 也可導(dǎo)轉(zhuǎn) ) ，發(fā)票類別是發(fā)票左上角的十位號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼是發(fā)票右上角的號(hào)碼，發(fā)票備注是允許抵扣，開票日期是發(fā)票上的日期( 不是錄入發(fā)票的日期 ) 。貨物或勞務(wù)名稱 ( 三行填不下的話 ) 可以合成一行總的填，規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)可以不填，填一個(gè)不含稅的總金額，供應(yīng)商單位同一家的話第一次填過以后第二次可以按F1 選一下。點(diǎn)擊增加填寫下一張發(fā)

17、票，最后保存。(4) 其他抵扣憑證填寫的是運(yùn)費(fèi)、免稅農(nóng)產(chǎn)品、廢舊物資、海關(guān)完稅證。(5) 手工填寫專用發(fā)票存根聯(lián) ( 可導(dǎo)轉(zhuǎn) ) ，發(fā)票類別是發(fā)票左上角的十位號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼是發(fā)票右上角的號(hào)碼，發(fā)票備注選計(jì)稅或作廢 ( 繳銷也為作廢 ) ，開票日期是發(fā)票上的日期 ( 不是錄入發(fā)票的日期 ) 。貨物或勞務(wù)名稱 ( 三行填不下的話 ) 可以合成一行總的填，規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)可以不填，填一個(gè)不含稅的總金額。點(diǎn)擊增加填寫下一張發(fā)票，最后保存。(6) 單張普通發(fā)票錄入和專用發(fā)票錄入基本相同 ( 金額可在含稅與不含稅之間切換 ) 。用票量大的企業(yè)，手寫版發(fā)票可按本匯總錄入，電腦發(fā)票可連號(hào)匯總錄入。(7)

18、 同號(hào)發(fā)票 ( 一票四幅或一票七幅 ) 錄入需注意起始號(hào)碼和結(jié)束號(hào)碼 ( 只要同一號(hào)碼的發(fā)票其中有一張沒有開具的話，就放到下月錄入計(jì)算 ) 。(8) 外銷發(fā)票手工填寫和普通發(fā)票錄法相同 ( 有南京擎天免抵退軟件必須導(dǎo)轉(zhuǎn) ) 。(9) 無發(fā)票視同銷售。4、數(shù)據(jù)導(dǎo)轉(zhuǎn) ( 發(fā)票錄入 ):(1) 金稅銷項(xiàng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入 : 針對(duì)電腦開票是老的 DOS版開票系統(tǒng)(2) 金稅進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入 :DOS版開票系統(tǒng)錄進(jìn)項(xiàng)的客戶(3) 抵扣發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入 ( 認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) ): 稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的發(fā)票數(shù)據(jù)在申報(bào)期的時(shí)候稅務(wù)局通過網(wǎng)絡(luò)會(huì)傳送給各企業(yè)，企業(yè)數(shù)據(jù)上報(bào) ( 接收到稅務(wù)局的認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) ) ，就可導(dǎo)入。(4) 接入擎天數(shù)據(jù)并導(dǎo)入

19、外銷發(fā)票 : 從擎天 ( 上報(bào)數(shù)據(jù) ) 軟盤導(dǎo)轉(zhuǎn)，兩張免稅的報(bào)表是通過電子報(bào)稅軟件申報(bào)的 ( 一定要導(dǎo)轉(zhuǎn) ) ，金稅銷項(xiàng)數(shù)據(jù) (WINDOWS版) 導(dǎo)入針對(duì)開票系統(tǒng)是 WINDOWS版開票系統(tǒng)，客戶單位需要補(bǔ)全。5、申報(bào)表填寫 ( 稅務(wù)局發(fā)應(yīng)申報(bào)內(nèi)容回執(zhí)):(1)012 抵扣明細(xì)表 : 每次都自動(dòng)計(jì)算，然后需保存。(2)013 銷項(xiàng)明細(xì)表 : 每次都自動(dòng)計(jì)算，然后需保存。(3)010 增值稅一般納稅人申報(bào)表: 需自動(dòng)計(jì)算，然后保存。(4)015 發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表 : 第一次使用一定要填好期初庫存，以后每月填寫本期領(lǐng)購，其他的自動(dòng)計(jì)算就可以了。(5)005進(jìn)銷項(xiàng)稅額明細(xì)表 : 手工填寫，進(jìn)項(xiàng) 1

20、2、13、 14 行都需有數(shù)字 ( 包含份數(shù)、金額、稅額 ) 。(6)140和 060 季度所得稅申報(bào)表 : 所得稅稅目和增值稅稅目不同，按 F1 選擇。(7)326申報(bào)附表 (107 項(xiàng)): 手工填寫。(8)301零負(fù)申報(bào)原因說明 : 若為零負(fù)申報(bào)需填原因，不是零負(fù)申報(bào)的直接保存。(9)337稽核原因不符說明表 : 抄稅、認(rèn)證的數(shù)據(jù)和進(jìn)銷項(xiàng)稅額明細(xì)表中數(shù)據(jù)不符時(shí)需填寫。6、數(shù)據(jù)審核 :打綠色的勾就可以了，出錯(cuò)的需要修改，再重新審核一下。7、數(shù)據(jù)上報(bào) :選擇網(wǎng)絡(luò)上報(bào) ( 先上網(wǎng) ) ，全選發(fā)送，過一分鐘點(diǎn)擊接收，過十幾分鐘再接收一下 ( 中間可下網(wǎng) ) ，也可以隔天接收。一定要接收到稅務(wù)局的申報(bào)成功或申報(bào)失敗，接收到的回執(zhí)在瀏覽回執(zhí)中看。若回執(zhí)是申報(bào)失敗，應(yīng)修改后全選發(fā)送，不能只發(fā)送失敗的報(bào)表。 ( 收到網(wǎng)上“發(fā)送成功”信息并不是申報(bào)成功，必須收到網(wǎng)上“申報(bào)成功”的二次回執(zhí)信息才算成功 )8: 報(bào)表打印 :( 申報(bào)成功后才能打印，這樣申報(bào)表上才有條形碼 )用 A4 打印紙打印，按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)送日期將打印的紙質(zhì)申報(bào)資料和每月財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。6: 寫給新手會(huì)計(jì) IC 卡國(guó)稅報(bào)稅工作流程一 : 小規(guī)模納稅人 :1. 首先作帳，出報(bào)表，這個(gè)是必須的。2.