第八章國(guó)際貿(mào)易支付結(jié)算法

1、1 第一節(jié)：國(guó)際貿(mào)易中的票據(jù)及相關(guān)法律 第二節(jié)：匯付 第三節(jié)：托收 第四節(jié)：信用證2第一節(jié)：國(guó)際貿(mào)易中的票據(jù)一、票據(jù) 是指依規(guī)定的格式由出票人簽發(fā)的載明無(wú)條件支付命令的書(shū)面憑證，表示由出票人自己或委托他人在指定的日期或見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件地向收款人支付一定金額。1、票據(jù)有廣義和狹義之分 ：廣義的票據(jù)是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提單、保單等。狹義的票據(jù)是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票和支票3本票：當(dāng)出票人與付款人是同一人時(shí)。匯票：當(dāng)出票人與付款人是不同的人時(shí)。支票：當(dāng)銀行存款戶作為出票人對(duì)銀行簽發(fā)票據(jù)，要求銀行對(duì)某人或其指定人或持票人即期支付一定金額時(shí)。是以銀行為付款人的即期匯票，可以

2、看作匯票的特例。42、票據(jù)當(dāng)事人，是指在票據(jù)法律關(guān)系中，享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主體。分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人?；井?dāng)事人有出票人、收款人和付款人。非基本當(dāng)事人有承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人與保證人。53、票據(jù)的特點(diǎn)（1）流通性票據(jù)是流通證券，可以通過(guò)交付或背書(shū)轉(zhuǎn)讓。票據(jù)上的權(quán)利是一種債權(quán)。6（2）無(wú)因性 票據(jù)上的法律關(guān)系是一種單純的金錢關(guān)系支付關(guān)系，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以符合票據(jù)法規(guī)定的有效票據(jù)為必要，至于票據(jù)賴以發(fā)生的原因則在所不問(wèn)。7 熊某因出差借款，財(cái)物部門按規(guī)定給熊某開(kāi)了一張載明金額1萬(wàn)元的現(xiàn)金支票。熊某持支票到銀行取款，銀行實(shí)習(xí)生馬某向熊某提出了下列問(wèn)題：你是真的熊某嗎？為什么

3、要借1萬(wàn)元？熊某拒絕回答，馬某遂拒絕付款。根據(jù)票據(jù)法原理，馬某的行為違反了哪一基本原理？8（3）要式性 要式指票據(jù)必須以書(shū)面作成，票據(jù)必須以法律規(guī)定的格式作成才能生效。 因?yàn)槠睋?jù)作為一種流通證券，其權(quán)利和義務(wù)完全依票據(jù)上的文義來(lái)確定，如果票據(jù)上的記載事項(xiàng)不符合法律的規(guī)定，則當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)就難以確定，票據(jù)的流通性也會(huì)因而受到影響。9（4）文義證券是指票據(jù)上權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容必須以票據(jù)上的文字記載為準(zhǔn)。（5）票據(jù)行為具有獨(dú)立性是指同一票據(jù)所為的若干票據(jù)行為互不牽連，都分別依各行為人在票據(jù)上記載的內(nèi)容，獨(dú)立地發(fā)生效力。10二、票據(jù)權(quán)利的取得1、基本規(guī)定（1）簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用的原則

4、，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（2）票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)。如果是因?yàn)槎愂?、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，則不受給付對(duì)價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。112、取得票據(jù)享有票據(jù)權(quán)利的情形（1）依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；（2）依法接受背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；（3）因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)。 3、取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利的情形（1）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的；（2）持票人因重大過(guò)失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的。 124、票據(jù)權(quán)利的種類票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付

5、票據(jù)金額的權(quán)利。包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。（1）付款請(qǐng)求權(quán)是第一次請(qǐng)求權(quán)（2）追索權(quán)的行使以持票人第一次請(qǐng)求權(quán)未能實(shí)現(xiàn)為前提。流程圖A(出)-B(收/背)-C(被/背)-D(被/背)-E(持)X(付款人) F(保證人)13三、票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救1、掛失止付（1）只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付，具體包括己承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票四種。（2）掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，最終要通過(guò)申請(qǐng)公示催告或提起普通訴訟來(lái)補(bǔ)救票據(jù)權(quán)利。142、公示催告 失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也

6、可以在票據(jù)喪失后，依法向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告。3、普通訴訟 喪失票據(jù)的人以承兌人或出票人為被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款。 15四、票據(jù)權(quán)利時(shí)效1、票據(jù)權(quán)利時(shí)效是指票據(jù)權(quán)利在時(shí)效期間內(nèi)不行使，即引起票據(jù)權(quán)利喪失。票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（1）持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年。見(jiàn)票即付的匯票、本票自出票日起2年。（2）持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。（3）持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。（4）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。162、追索權(quán)的行使以獲得拒絕付款證明或退票理由書(shū)等有關(guān)證明為

7、前提。3、如果持票人因超票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)款金額相當(dāng)?shù)睦妗?17票據(jù)的行為（一）出票1、出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付票據(jù)金額的可靠資金來(lái)源。不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的票據(jù)用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 2、出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任。 18（二）背書(shū)1、背書(shū)是持票人在票據(jù)背面簽上自己的名字，將匯票交付給受讓人的行為。是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書(shū)。2、背書(shū)記載事項(xiàng)（1）背書(shū)由背書(shū)人簽章并記載背書(shū)日期。背書(shū)未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)。（2）背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即

8、將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力。 19203、以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。4、不得進(jìn)行的背書(shū)（1）背書(shū)不得附有條件，否則，所附條件不具有票據(jù)上的效力（2）部分背書(shū)屬于無(wú)效背書(shū)。（3）背書(shū)人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。（4）票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。5、背書(shū)人以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。 21（三）提示 持票人將票據(jù)交與付款人要求付款或者承兌，稱為提示。提示分為承兌提示和付款

9、提示。22（四）承兌1、付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。 23（五）保證1、保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所做的一種附屬票據(jù)行為。即債務(wù)擔(dān)保行為。2、國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無(wú)效。3、被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。24 4、保證效力（1）保證人對(duì)合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。（2）保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任。

10、（3）保證人未在票據(jù)上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不構(gòu)成票據(jù)的保證。（4）保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。 25（六）付款 是指票據(jù)的承兌人或其擔(dān)當(dāng)付款人向持票人支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)權(quán)利義務(wù)的行為。26（七）拒付與追索1、票據(jù)追索適用的情形（1）票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人對(duì)背書(shū)人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使的追索。（2）票據(jù)到期日前，持票人對(duì)下列情形之一行使的追索：匯票被拒絕承兌的；承兌人或者付款人死亡、逃匿的；承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。2、持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)

11、其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。27票據(jù)行為出票人ABC付款人（前手）（后手）出票轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)讓提示承兌收票人背書(shū)人被背書(shū)人背書(shū)人（前手）被背書(shū)人（后手）拒付追索追索追索28二、有關(guān)的票據(jù)立法29第二部分支付方式匯付（商業(yè)信用）托收（商業(yè)信用）信用證（銀行信用）信匯票匯光票托收跟單托收付款交單承兌交單30第二節(jié)：匯付一、概念：匯付（匯款）：指匯款人主動(dòng)將貨款交給銀行，由銀行根據(jù)匯款指示匯給收款人的一種付款方式。四方當(dāng)事人：二、種類：（1）電匯：匯出行應(yīng)匯款人請(qǐng)求，以電報(bào)或電傳通知國(guó)外匯入行，委托其將匯款支付給指定收款人的一種匯款方式。（2）信匯：匯出行應(yīng)匯款人請(qǐng)求，將信匯委托書(shū)郵寄給國(guó)外匯入

12、行，授權(quán)解付一定金額給指定收款人的一種匯款方式。（3）票匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，給付一定金額給收款人的一種匯款方式。通常是由匯款人向當(dāng)?shù)劂y行購(gòu)買銀行即期匯票，自行寄給收款人，由收款人或其指定人持匯票向解付行（匯票上的付款人）取款。31三、票匯與電匯、信匯的不同（1）票匯的匯入行，即匯票的付款行無(wú)須通知收款人，而由收款人自行持票上門取款；（2）電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓（背書(shū)），所以涉及的當(dāng)事人較少，而票匯的收款人可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，可能涉及的當(dāng)事人較多。323334第三節(jié)：托收（一）概念由賣方對(duì)買方開(kāi)立匯票，委托銀行向買方收取貨款

13、的一種結(jié)算方式。（二）托收當(dāng)事人及其法律關(guān)系1. 1. 委托人委托人2. 2. 付款人付款人3. 3. 托收銀行托收銀行4. 4. 代收銀行代收銀行35二、 種類（一）依有無(wú)附隨單證而分，分為光票托收和跟單托收1.光票托收賣方僅開(kāi)具匯票委托銀行向買方收款，而沒(méi)有附具任何裝運(yùn)單據(jù)。（只用于收取貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)）2.跟單托收賣方將匯票連同提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等裝運(yùn)單據(jù)一起交給銀行，委托銀行向買方收取貨款。（用于收取貨款）36（二）接交單條件的不同， 可分為付款交單和承兌交單付款交單：賣方的交單以買方付清貨款為條件，即賣方在委托銀行向買方收款時(shí)，指示銀行只有在買方付清貨款后，才能向買方交出貨運(yùn)單

14、據(jù)。即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單承兌交單：指賣方的交單以買方承兌匯票為條件。買方承兌匯票后，即可向代收銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，憑此提取貨物，待匯票到期時(shí)才付款。37權(quán)利與義務(wù)（P240）托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行有“三不管”：一是不負(fù)責(zé)審查單據(jù)；二是不負(fù)責(zé)買方是否付款；三是不負(fù)責(zé)貨物的真實(shí)情況。 因此跟單托收對(duì)出口人有一定風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)進(jìn)口人卻很有利，他不但可以免去申請(qǐng)開(kāi)立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用開(kāi)支，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。由于托收對(duì)進(jìn)口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動(dòng)進(jìn)口商采購(gòu)貨物的積極性，從而有利于促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，故出口商都把采用托收作為推銷庫(kù)存貨物和加強(qiáng)對(duì)外競(jìng)銷的

15、手段。38出口商風(fēng)險(xiǎn)防范：1、要切實(shí)了解買方的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不宜超過(guò)其信用額度。2、了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成不應(yīng)有的損失。3、了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法，影響安全迅速收匯。4、應(yīng)爭(zhēng)取CIF條件成交，除辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)外，還應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)。5、對(duì)托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。394041第四節(jié)：信用證一、信用證的含義: 信用證（LETTER OF CREDIT ，簡(jiǎn)寫為L(zhǎng)/C）：是開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，簽發(fā)的，在滿足信

16、用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向收益人付款的一種書(shū)面憑證。簡(jiǎn)單地說(shuō)，信用證是銀行的一種有條件的付款承諾。跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600。42二、信用證的當(dāng)事人434445三、信用證的好處對(duì)進(jìn)口商：通過(guò)信用證條款控制出口商按合同規(guī)定交貨；在付款后可取得物權(quán)單據(jù)；減少了資金占用。對(duì)出口商：將符合規(guī)定的單據(jù)交出口地銀行，即可取得貨款，加速了資金周轉(zhuǎn)；避免了進(jìn)口國(guó)禁止進(jìn)口或限制對(duì)外支付外匯的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)開(kāi)證行（進(jìn)口地銀行）：憑自身信用開(kāi)立信用證，不占用資金；有開(kāi)證手續(xù)費(fèi)收入；提供信用是有條件的，減少了提供信用的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)通知行/議付行（出口地銀行）：取得通知費(fèi)/議付費(fèi)和墊款貼息收入；有開(kāi)證行的信用保證

17、，風(fēng)險(xiǎn)較小。46四、信用證的內(nèi)容1、信用證自身的說(shuō)明：開(kāi)證行名稱、信用證的形式、信用證號(hào)碼、開(kāi)證日期地點(diǎn)、開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人、有效日期及地點(diǎn)、信用證金額、通知行、議付行2、支付條款信用證支付貨幣幣種和金額3、匯票條款 出票人、付款人、匯票金額、匯票號(hào)碼、匯票期限、以及出票條款474、單據(jù)條款： 商業(yè)發(fā)票、品質(zhì)檢驗(yàn)證、重量檢驗(yàn)證、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)5、貨物條款 貨物名稱和規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)6、裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款 轉(zhuǎn)運(yùn)港、卸貨港或目的港、裝運(yùn)期、分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船規(guī)定、保險(xiǎn)條款7、有效期條款48信用證支付方式的一般結(jié)算程序1、開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證2、開(kāi)證銀行開(kāi)立、寄送信用證3、通知行通知受益人4、受益人省查、修改信用證、并交單議付5、索償6、償付7、開(kāi)征聲請(qǐng)人付款贖單和提貨4950行行五、信用證的種類51六、信用證欺詐（一）信用證欺詐的表現(xiàn)形式1.受益人欺詐偽造提單，騙取買方貨款（單據(jù)欺詐）；以假貨（垃圾貨）冒充真貨（貨物欺詐）等方式騙取銀行及買方 ；以保函換取倒簽提單，預(yù)借提單、及清潔提單522.開(kāi)證申請(qǐng)人欺詐偽造或變?cè)煨庞米C開(kāi)立所謂“軟條款”信用證，騙取賣方的傭金、質(zhì)押金或履約保證金533. 開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人共同欺詐開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人串通實(shí)施的欺詐，其受害人主要是開(kāi)證銀行。此類欺詐表現(xiàn)為開(kāi)證申請(qǐng)人與受益