中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司應收保費管理辦法

1、中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司應收保費管理辦法第1章 總 則第一條 制定目的 為加強應收保費管理、提高保費實收率、防范并化解經(jīng)營風險、促進公司業(yè)務健康發(fā)展，制定本辦法。第二條 適用范圍 本辦法適用于本公司各產(chǎn)品線和各級分支機構。第三條 應收保費定義及確定原則 本規(guī)定所稱“應收保費”是指按照合同約定應向投保人收取但尚未收到的保費收入。在確認應收保費時，應遵循以下原則：（一）應當在保險合同約定的開始承擔保險責任的日期將所有應收但尚未收到的保費收入全額確認為應收保費。（二）對合同約定分期繳納保費的，以后各期應收的保費收入也應同時確認為應收保費。按照是否逾期，應收保費分為逾期應收保費和未逾期應收保費。第

2、四條 應收保費逾期與逾期賬齡的計算應收保費逾期是指超過合同約定的繳費日期（如無約定則以保單生效日期為準）投保人仍未繳納保費的情形。應收保費逾期賬齡，是指以保險合同約定的繳費期為起點，如無約定則以保單生效日期為起點，至評估日止的逾期時間。第五條 應收保費管理原則 應收保費管理工作應遵循以下原則：（1） “誰簽單，誰負責”原則。簽單業(yè)務員（以保單“歸屬業(yè)務員”一欄記載為準）應對應收保費從產(chǎn)生到催收直至最終收回（或產(chǎn)生壞賬）這一過程全面負責。（2） “終身制”原則。簽單業(yè)務員應對其銷售或負責的業(yè)務所發(fā)生的應收未收保費，不管崗位是否變化，終身負責催收。如簽單業(yè)務員離職，應在離職前將名下所掛逾期應收保費

3、全額追回。不能追回的或有部分未逾期的應收保費，應由該業(yè)務員所在分支機構負責人繼續(xù)負責組織催收。（3） “資金時間成本”原則。應收保費屬于被客戶占用的資金，其產(chǎn)生的時間成本高低與應收保費金額的大小以及逾期時間長短成正比。對于逾期應收保費產(chǎn)生的時間成本，根據(jù)公司相關規(guī)定納入考核管理。（4） “放賬風險補償”原則。針對應收保費所可能產(chǎn)生的壞賬風險，應建立應收保費可收回金額的定期評價機制，確定發(fā)生減值的，應相應計提壞賬準備。第六條 管理框架與職責分工 應收保費管理貫穿于公司銷售、承保、財務、信息技術、法律和監(jiān)察審計等各個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)?？偣竞透骷壏种C構的各部門之間應分工明確、各司其責、有效協(xié)作，確保

4、應收保費管理工作有效有力。（一）區(qū)域銷售單位銷售單位是應收保費的直接負責部門，銷售單位的“一把手”是本機機構應收保費管理的第一責任人。具體負責：1.按照公司客戶信用管理制度，從源頭上控制應收保費產(chǎn)生；2.制定并落實銷售人員或團隊在應收保費產(chǎn)生、對賬提醒、催收等各環(huán)節(jié)中的職責范圍和操作規(guī)范；3.建立健全銷售人員和團隊與應收保費掛鉤的業(yè)績考核機制，確保應收保費及時足額回收。（二）產(chǎn)品線部門產(chǎn)品線部門是應收保費的監(jiān)督管理部門。具體負責：1.根據(jù)公司的應收保費管理的規(guī)定制定符合本產(chǎn)品線特點的應收保費管理細則；2.協(xié)助銷售管理部門制定和規(guī)范符合本產(chǎn)品線實際的信用管理政策；3.根據(jù)應收保費管理細則和本產(chǎn)品

5、線信用管理政策實施應收保費的日常管理和審批；4.配合銷售單位從源頭上控制應收保費產(chǎn)生，協(xié)助做好應收保費催收工作。（三）財會部門財會部門是應收保費管理的組織協(xié)調(diào)部門。具體負責：1.應收保費管理相關工作的整體組織與協(xié)調(diào)；2.建立健全應收保費財務管理制度規(guī)范；3.應收保費數(shù)據(jù)的管理、監(jiān)控與分析；4.制定并落實應收保費考核指標與各項獎懲執(zhí)行。（四）客戶服務管理部門客戶服務管理部門是客戶信用信息的管理與維護部門。具體負責：1.基于銷售人員搜集的客戶信息，在客戶檔案管理系統(tǒng)建立客戶信用等級數(shù)據(jù)庫；2.通過開發(fā)客戶信用信息查詢平臺等方式為客戶信用信息查詢提供支持。（五）信息技術部門信息技術部門負責提供應收保

6、費業(yè)務管理和財務管理所需要的信息技術支持。（六）法律部門法律部門負責協(xié)助產(chǎn)品線部門在應收保費催收過程中行使合同解除權、進行法律訴訟和追償，負責配合產(chǎn)品線部門監(jiān)督各產(chǎn)品線客戶授信管理制度的執(zhí)行情況。（七）監(jiān)察審計部門（包括監(jiān)察稽核中心，下同）監(jiān)察審計部門負責對分支機構的應收保費狀況進行審計監(jiān)督，嚴格追究應收保費管理存在問題的相關責任人。第2章 應收保費分類第七條 允許產(chǎn)生的應收保費和不允許產(chǎn)生的應收保費（1） 不允許產(chǎn)生應收保費的一般性規(guī)定 以下業(yè)務原則上不允許產(chǎn)生應收保費： 1.來源于直接和個人代理渠道的自然人交費業(yè)務；2.儲金型、投資理財型業(yè)務；3.定額保單業(yè)務；4.法定保險業(yè)務；5.客戶資

7、信不好，需嚴格控制的業(yè)務；6.各地保監(jiān)會規(guī)定的應當實行“見費出單”的一次性繳費業(yè)務。對于上述實行“見費出單”的一次性繳費業(yè)務，原則上應在系統(tǒng)確認保費全額入賬后方能出單。信息技術部門應當通過信息技術手段對上述禁止產(chǎn)生應收保費的業(yè)務的核保與出單進行系統(tǒng)剛性控制。（二）允許產(chǎn)生的應收保費除不允許產(chǎn)生應收的業(yè)務之外，其余業(yè)務原則上可以根據(jù)實際情況進行分期繳費，但應符合以下要求：1.允許分期繳費的客戶原則上必須有客戶授信，允許分期付款的額度不得超過該客戶的授信額度（客戶授信按照第三章“信用管理”有關規(guī)定辦理）。2.付費協(xié)議必須打印在保單之上或作為保險合同的一部分附在保單或保險協(xié)議之后，其中列明繳費計劃、

8、繳費期限及相應違約責任。根據(jù)付費協(xié)議（格式標準可參考附件1）付費的，出單員應在保單上“特別約定欄”注明：保險人將按照付費協(xié)議的約定承擔保險責任。3.各產(chǎn)品線應對本產(chǎn)品線分期繳費業(yè)務的條件進行規(guī)定，明確付費次數(shù)與首期保費的比例以及最后一期保費的繳納時限。實行見費出單的分期繳費業(yè)務必須在首期保費入賬后，方可打印并交付保單。信息技術部門應對此類業(yè)務的核保與出單進行系統(tǒng)剛性控制。第八條 自動授權類應收保費和特別授權類應收保費根據(jù)總公司每年下發(fā)的中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司法人授權書（下稱法人授權書）規(guī)定，省級分公司產(chǎn)品線管理部門對省級分公司權限內(nèi)業(yè)務的應收保費具有審批權，此類應收保費稱為自動授權類應收

9、保費。超省級分公司權限業(yè)務的應收保費，應在出單前上報總公司審批，視為特別授權類應收保費。業(yè)務本身雖屬分公司經(jīng)營權限，但采用分期付費方式不符合公司信用管理規(guī)定要求的，經(jīng)總公司產(chǎn)品線管理部門批準后產(chǎn)生的應收保費也視為特別授權類應收保費。第3章 信用管理第1節(jié) 建立客戶信用評價體系第九條 各分公司應建立完備的客戶信用評價體系。通過制定并嚴格執(zhí)行各項具體的制度和細則，規(guī)范各分支機構對客戶分期付費的授信行為，監(jiān)控應收保費指標狀況，分析應收保費成因，落實催收工作，控制應收保費規(guī)模。第十條 應收保費信用管理工作的歸口部門原則上為銷售管理部門。歸口部門應當根據(jù)本辦法，匯總制定公司的信用管理工作細則。省級分公司

10、應制定適合本轄區(qū)業(yè)務情況的實施細則。第十一條 本章規(guī)定僅適用于允許產(chǎn)生應收保費的業(yè)務。對于第七條第（一）款規(guī)定的不允許產(chǎn)生應收保費的業(yè)務一律不予客戶授信。 所謂“客戶授信”，是指中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司（以下簡稱公司）及所屬分公司對不能一次性繳付保險合同約定的保險費的客戶，依照本辦法的規(guī)定，根據(jù)客戶的申請，授予其一定的信用額度，在此信用額度內(nèi)客戶采取分期付費的方式交付保險費。公司及所屬分公司為授信人，符合本辦法規(guī)定的客戶為受信人。第十二條 非自然人且符合我公司資信等級要求的客戶，經(jīng)我公司評估，可作為受信人，由我公司授予一定的信用額度，在此信用額度內(nèi)采取分期付費的方式繳付保險費。信用評級達不

11、到要求的，不得分期付費。第十三條 各分公司應當按照公司客戶統(tǒng)一的信用評價體系以及相關制度和細則，堅持“有限授信、適時調(diào)整”的原則，嚴格執(zhí)行對客戶的信用管理。第2節(jié) 建立授信管理模式第十四條 需要對客戶授信的，由承保公司經(jīng)辦人員收集、調(diào)查客戶的相關數(shù)據(jù)和背景情況，并按要求填寫相關書面材料，提交至市級分公司銷售管理部門。市級分公司銷售管理部門應當與產(chǎn)品線管理部門、財務部門會簽意見，確定客戶的資信等級及授信額度。如需要授信的客戶為總省級重要客戶，則相關授信的申請，參照重要客戶部制定的相關規(guī)定或細則，進行申報。第十五條 對客戶的資信等級評定應根據(jù)以下因素綜合確定： （一）保險業(yè)務質(zhì)量評價。即該客戶在本

12、公司以及其他保險公司以往年度保費交付情況、賠付率水平、費率水平等，以及應收保費的余額及歷史收款記錄。 （二）客戶對外信用評價。即銀行還貸記錄、重大對外債務糾紛記錄、稅收繳納記錄、社會保障交納及工資發(fā)放記錄、管理層個人信用記錄。 （三）客戶管理水平評價。即公司治理結構和內(nèi)控制度情況。第十六條 客戶資信等級由高至低可分為A、B、C、D四個等級：90分以上為A級；80分以上、90分以下為B級；70分以上、80分以下為C級；70分以下為D級。具體評定標準及打分模式參見附件2。第十七條 客戶授信經(jīng)審批同意后，經(jīng)辦人員應首先及時與客戶訂立保險合同，同時簽訂付費協(xié)議；其次，應將有關客戶資信評級資料（客戶誠信

13、檔案格式見附件3）移交本級出單管理部門隨客戶檔案錄入；最后，客戶檔案管理系統(tǒng)應當定期更新授信后投保人交付保險費的實際情況，以便對客戶檔案資料進行整理、更新。第十八條 客戶授信后，對于資信狀況良好，按時以及提前交納保險費的，可以提高授信額度，視具體情況增加分期次數(shù)；對于資信不良，拖欠到期保險費，經(jīng)催告后不能繳清的，應視具體情況降低授信額度，減少分期次數(shù)，直至停止授信。第3節(jié) 建立中介渠道的授信管理模式第十九條 分公司應按照銷售管理部的相關規(guī)定，選擇資信良好的中介機構或個人代理人進行合作。如需要對中介機構或個人代理人進行授信，則應當符合公司客戶統(tǒng)一的信用評價體系以及相關制度和細則的規(guī)定和要求。第二

14、十條 本辦法所指的需要授信的中介機構或個人代理人，是指代理出單，并與我公司結算保費的中介機構或個人代理人。第二十一條 各公司應當根據(jù)中介機構或個人代理人的資信狀況和業(yè)務規(guī)模，嚴格確定其授信額度及結算頻率等，并實行動態(tài)調(diào)整。信用評級達不到要求的，不得定期結算。第二十二條 在對需要授信的中介機構或個人代理人的資信等級進行評定時，應當綜合考慮該中介機構的資質(zhì)，保單管理，以往年度與我公司的結算周期，是否有吃、埋單行為等。第二十三條 與我公司首次合作、或終止合作間隔超過一年的中介機構，對其首次授信原則上不授予最高級，結算周期最長不超過30天。第二十四條 與我公司首次合作、或終止合作間隔超過一年的個人代理

15、人，對其首次授信原則上不授予最高級，結算周期最長不超過15天。第二十五條 簽訂代理協(xié)議時，與代理機構（或代理人）簽訂的代理協(xié)議必須訂立詳細明確的保費結算條款（包括結算周期和結算額度）及違約責任，規(guī)范與代理機構（或代理人）之間的結算制度，有效約束代理機構（或代理人）拖延結算保費的行為。第二十六條 中介機構或個人代理人違反代理協(xié)議中規(guī)定交費計劃或交費期限的，市級分公司應降低其代理出單權限。屢次拖欠的，應當取消其代理出單的資格，直至取消代理權限。第二十七條 中介機構或個人代理人逾期未結算的保費達到或超過授信額度時，應當立刻停止其出單權限。第二十八條 應嚴格對代理機構或個人代理人的手續(xù)費支付管理。對未

16、收到保費的業(yè)務，嚴禁向代理機構（或代理人）支付手續(xù)費。保費收入與手續(xù)費支出嚴格實行“收支兩條線”管理，嚴禁采用“坐扣”方式向代理機構（或代理人）支付手續(xù)費。第二十九條 中介機構或個人代理人的資信等級的評定辦法，由銷售管理部參照本辦法另行制定。第4章 應收保費的管理與催收第一節(jié) 權限管理與審批第三十條 建立應收保費權限管理審批體系各級產(chǎn)品線管理部門是應收保費審批權限的歸口管理部門。各級機構在履行業(yè)務審批或核保程序時，應將分期付費計劃或協(xié)議一并附上，在核保同時進行應收保費審批。第三十一條 自動授權類應收保費的權限管理各省級分公司產(chǎn)品線管理部門對省級分公司權限內(nèi)業(yè)務的應收保費有審批權限。第三十二條

17、特別授權類應收保費的權限管理超省公司權限業(yè)務的應收保費應在該業(yè)務上報總公司同時，設定保費繳納方案，由總公司產(chǎn)品線管理部門進行審批。如遇業(yè)務本身雖屬分公司經(jīng)營權限，但采用分期付費方式不符合公司信用管理規(guī)定要求的，分公司應逐筆報總公司產(chǎn)品線管理部門審批（應收保費審批表樣式見附件4）。產(chǎn)品線管理部門應同時會簽銷售管理部門意見。第三十三條 信息技術支持信息技術部門應在業(yè)務系統(tǒng)中增加付費信息模塊，保證付費信息或協(xié)議可以及時錄入或上傳。錄入付費信息的，系統(tǒng)應能根據(jù)繳費日期和期數(shù)自動套算每期付費金額，并可隨時導出制作對賬單。上傳付費協(xié)議的，應保留系統(tǒng)手工錄入付費信息的功能。第二節(jié) 賬齡管理第三十四條 建立逾

18、期應收保費的賬齡管理制度應收保費管理應重點關注逾期應收保費，同時監(jiān)控未逾期應收保費的總量及風險變化情況。第三十五條 逾期應收保費ABCDE分類應收保費按逾期賬齡（含上限、不含下限）長短可分為A、B、C、D、E五類。應收保費分類A類B類C類D類E類逾期賬齡3個月以內(nèi)3-6個月6-12個月12-24個月24個月以上逾期應收保費分類情況是銷售管理部門和各產(chǎn)品線管理部門實行逾期應收保費賬齡管理的主要依據(jù)。各級銷售管理部門和產(chǎn)品線管理部門應針對不同類別的逾期應收保費采取差異化的管理、監(jiān)控與催收方案。第三十六條 分類統(tǒng)計主體與測算頻率逾期應收保費分類情況應由總、省級分公司信息技術部門按月進行統(tǒng)計測算。每月

19、5日前，省級分公司信息技術部門應提取完畢截至上月末為止歷史上已產(chǎn)生的所有逾期但未經(jīng)核銷的應收保費數(shù)據(jù)，按逾期賬齡長短形成逾期應收保費分類明細，并報送同級銷售管理部和產(chǎn)品線部門?？偣拘畔⒓夹g部應按月向總公司銷售管理部和各產(chǎn)品線部門報送分公司分產(chǎn)品線逾期應收保費分類明細。第三節(jié) 應收保費催收第三十七條 建立自上而下、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的應收保費催收責任制根據(jù)“誰簽單、誰負責”原則，銷售人員或團隊應實時跟進自身銷售業(yè)務的保費收回情況，保證應收保費按時、及時回收。各級銷售管理部門作為銷售隊伍的主管部門，應負責制定銷售人員與團隊銷售業(yè)績與應收保費相掛鉤的考核機制，并嚴格執(zhí)行落地。各級產(chǎn)品線管理部門作為應收保費的

20、日常管理部門，應定期向同級銷售管理部門反饋該產(chǎn)品線應收保費的管理情況，以便銷售管理部門適時調(diào)整營銷策略與客戶信用管理政策，加強應收保費的跟蹤與催收力度。各級財會部門作為組織協(xié)調(diào)部門，應定期召集本級銷售管理部門、各產(chǎn)品線管理部門和其他相關部門，對應收保費及其管控措施和效果進行評估，對可能存在的壞賬風險適時提出預警，尤其是要對各省級分公司和產(chǎn)品線應收保費的月均余額進行評估與監(jiān)控。各級分支機構主要責任人（“一把手”）作為本機構應收保費管理工作的第一責任人，負責統(tǒng)籌本機構應收保費管理工作，并對上級公司負責。責任人應指定專人進行應收保費統(tǒng)計監(jiān)控工作，對存在應收保費的業(yè)務定期統(tǒng)計匯總。對于產(chǎn)生逾期應收保費

21、的客戶，應要求簽單業(yè)務人員及其上級銷售管理部門說明具體原因，限期制定并落實催收方案，及時回收應收保費。第三十八條 建立逾期應收保費的分類催收與對應獎懲機制各銷售單位應根據(jù)本辦法第三十五條規(guī)定的不同逾期應收保費類型制定不同的催收機制，在銷售政策中落實相應的獎懲制度。第三十九條 逾期應收保費催收環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)與配合各級產(chǎn)品線管理部門應積極配合本級銷售管理部門做好逾期應收保費的催收工作。在必要情況下，可通過信用審批與承保審批政策的收緊在源頭上控制應收保費增量。各級財會部門應及時向本級銷售管理部和產(chǎn)品線管理部門提供準確的應收保費賬齡數(shù)據(jù)和相應的減值準備計提情況，為催收環(huán)節(jié)的經(jīng)濟獎罰措施提供公平、合理、準確

22、的考核依據(jù)。第四十條 各級公司的法律部門應當對業(yè)務的催收工作提供及時的法律支持和援助，協(xié)助產(chǎn)品線部門通過正確行使合同解除權、訴訟、追償?shù)确绞郊訌姂毡ＹM管理，推動應收保費的催收。第四節(jié) 數(shù)據(jù)的查詢、監(jiān)控與監(jiān)督第四十一條 信息技術部門對建立、維護并更新應收保費動態(tài)監(jiān)控與查詢信息系統(tǒng)的責任（一）信息技術部門應建立起應收保費逐單明細信息（包括賬齡）的監(jiān)控與查詢信息系統(tǒng)，為財會部門和產(chǎn)品線部門提供管理所需信息。（二）應收保費監(jiān)控與查詢信息系統(tǒng)應能滿足各級分支機構的管理需求，各級財會部門、產(chǎn)品線部門和銷售管理部門能通過登陸該平臺快捷方便地查詢各項應收保費信息，減少手工勞動和重復勞動。（三）應收保費監(jiān)控與

23、查詢信息系統(tǒng)應能及時得到維護和更新。（四）對于系統(tǒng)內(nèi)鎖定的應收保費歷史數(shù)據(jù)進行嚴格監(jiān)控，原則上禁止通過后臺手動對已鎖定的應收保費數(shù)據(jù)進行改動或刪除。第四十二條 信息技術部門對建立、維護并更新保費發(fā)票動態(tài)監(jiān)控與查詢信息系統(tǒng)的責任（一）信息技術部門應建立保費發(fā)票的監(jiān)控與查詢信息系統(tǒng)，可以對每筆保費發(fā)票的使用狀態(tài)、對應保單信息、已經(jīng)收取保費金額進行動態(tài)監(jiān)控與查詢。（二）保費發(fā)票監(jiān)控與查詢新系統(tǒng)應能滿足各級分支機構的管理需求，各級財會部門能通過登陸該平臺快捷方便地查詢保費發(fā)票的使用狀態(tài)、對應保單信息、已經(jīng)收取保費金額，減少手工勞動和重復勞動。（三）保費發(fā)票監(jiān)控與查詢新系統(tǒng)應能及時得到維護和更新。第四十

24、三條 監(jiān)察審計部門對應收保費管理審計監(jiān)督的責任監(jiān)察審計部門應定期或不定期對分支機構應收保費管理的狀況進行審計監(jiān)督。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)察審計部門要嚴肅追究相關人員的責任。對審計人員因工作不力，未能及時發(fā)現(xiàn)問題，給公司造成重大損失，要給予相應處罰。第5章 財務管理第四十四條 應收保費入賬依據(jù)必須充分（一）應收保費的產(chǎn)生、收回、核銷在賬務處理時均需對應到每筆保單（貨運險預約業(yè)務可以視業(yè)務情形逐筆對應到每筆保單、清單或發(fā)貨登記）。（二）代理業(yè)務保費入賬時，財會部門必須根據(jù)業(yè)務部門提供的收款明細清單作為實收保費和應收保費的入賬憑證。第四十五條 保險費發(fā)票的管理保險費發(fā)票應按照公司單證管理辦法、單證管

25、理實務及相關操作規(guī)程進行使用和管理。第四十六條 應收保費對應營業(yè)稅金及附加的繳納對已繳納過營業(yè)稅金及附加的應收未收保費，在規(guī)定的核算期內(nèi)未收回的應當從應納稅營業(yè)額中扣減。對在會計核算期限以后收回的已扣減的應收未收保費，應并入當期營業(yè)額中繳納營業(yè)稅金及附加。第四十七條 應收保費的備查登記管理（一）各級分支機構（主要是地市級分公司和縣級支公司）財會部門應通過信息系統(tǒng)強化應收保費的備查登記管理。（二）財會部門必須通過收付費系統(tǒng)逐筆登記應收保費的產(chǎn)生、收回、沖減、核銷等信息，賬務系統(tǒng)應收保費的增減數(shù)據(jù)必須與收付費系統(tǒng)保持一致。（三）收付費系統(tǒng)的錄入信息必須詳細、完整、及時，至少應包括險別、保單號、應收

26、保費金額、業(yè)務類型、還款記錄、賬齡、業(yè)務人員姓名。第四十八條 應收保費減值準備的計提（一）各分公司應以逐筆保單應收保費余額（剔除負數(shù)余額后）為基礎，采取單筆分析法與逾期賬齡分析法相結合的方法，評估和計量應收保費減值準備。（二）應收保費減值準備的提取標準應嚴格按照中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司資產(chǎn)減值財務計量政策規(guī)定第五條規(guī)定執(zhí)行。（三）應收保費減值準備應按月提取。（四）財務部門應按月向銷售管理部和產(chǎn)品線部門提供應收保費減值明細，以便相關部門及時采取相應措施保障公司資產(chǎn)安全。第四十九條 應收保費的核銷應收保費的核銷，按照國家財稅政策規(guī)定和公司相關制度執(zhí)行。第五十條 應收保費數(shù)據(jù)信息的提供財會部應會

27、同各產(chǎn)品線部門及信息技術部確定賬齡計算規(guī)則，確定減值準備提取標準，并對應收保費的數(shù)據(jù)進行監(jiān)控，保證及時準確提供應收保費相關數(shù)據(jù)。第五十一條 應收保費的分析點評總公司和各級分公司財會部門應在各種經(jīng)營形勢分析會上對應收保費率增長變動異常的下級機構進行分析和點評。第6章 問 責第五十二條 建立應收保費管理的問責制度總公司對應收保費實行動態(tài)管理，在適當時候?qū)毡ＹM出現(xiàn)異常的省級分公司和產(chǎn)品線負責人采取質(zhì)詢、書面報告或通報批評等方式予以督促。（一）季度末逾期應收保費率超過控制目標1個百分點時，總公司對相關省級分公司和產(chǎn)品線負責人發(fā)出質(zhì)詢函。（二）季度末逾期應收保費率超過控制目標2個百分點時，總公司要求

28、相關省級分公司和產(chǎn)品線負責人進行書面報告，解釋原因并提供具體整改措施。（三）季度末逾期應收保費率超過控制目標3個百分點時，總公司向全系統(tǒng)對相關省級分公司和產(chǎn)品線負責人進行通報批評，要求解釋原因并提供具體整改措施。第五十三條 建立健全應收保費考核制度財會部門應當制定專門的應收保費考核制度并負責落地執(zhí)行。第五十四條 嚴格對分公司應收保費的考核每年在對省級分公司進行考核時，嚴格按照考核辦法執(zhí)行對應收保費及其壞賬準備的調(diào)整：（一）嚴格按照實收保費兌現(xiàn)財務資源；（二）嚴格按照最終審計確定的應收保費壞賬準備金額提取應收保費壞賬準備，分公司賬面沒有提足則進行考核調(diào)整予以提足，并按照提足壞賬準備后的考核利潤兌

29、現(xiàn)財務資源；（三）對提取的壞賬準備超過稅法限定比率的部分，將按照25%的比例調(diào)減分公司考核口徑利潤。第五十五條 嚴格對分公司、總公司產(chǎn)品線和相關部門主要負責人實行逾期應收保費考核總公司將逾期應收保費控制目標納入省級分公司主要負責人、總公司產(chǎn)品線和相關部門主要負責人的年度KPI(關鍵業(yè)績指標)，嚴格考核。第五十六條 財會部門對應收保費及壞賬準備真實性的監(jiān)督檢查總公司和各級分公司每年在兌現(xiàn)業(yè)績獎金前，財會部門應會同相關部門對下級機構應收保費及其壞賬準備的真實性進行監(jiān)督檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應收保費或壞賬準備存在虛假調(diào)整等違規(guī)行為，應在查清問題后移交監(jiān)察部門追究機構負責人和相關人員責任。第7章 附 則第五十

30、七條 本辦法從印發(fā)之日起實行，原中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司應收保費管理辦法（人保財險發(fā)2008175號）和中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司客戶授信管理辦法（人保財險發(fā)200652號）同時廢止。第五十八條 總公司各產(chǎn)品線部門應當根據(jù)本產(chǎn)品線業(yè)務特點，結合本辦法制定本產(chǎn)品線應收保費管理細則。第五十九條 本辦法由總公司應收保費管理領導小組解釋。附件：1.付費協(xié)議(參考范本) 2.客戶資信等級測評計分表3.客戶誠信檔案(參考范本)4.應收保費審批表(參考范本)5.預借保費發(fā)票審批表(參考范本)附件1: 付費協(xié)議（參考范本）編號： 投保單號： 保險單號： 茲經(jīng)保險人和投保人雙方協(xié)商同意達成本付費協(xié)議。本付

31、費協(xié)議是保險合同不可分割的一部分。本保險合同項下的保險費，投保人將按下述方式之一交納： 一、投保人應在保險期間開始之日前一次性支付保險費，如投保人未按約定交納保險費的，保險人將對交費前的保險事故不承擔賠償責任，并在向投保人發(fā)出終止保險合同通知書的次日零時終止本保險合同。二、保險費按下列條件分期繳付：分期數(shù)交付保費金額交付日期1234如果投保人未按約定交付保險費，在保險事故發(fā)生后，保險人將按實際交付保費與保費總額的比例承擔相應保險責任。本約定一式兩份。保險人（簽章） 投保人簽字經(jīng)辦人 年 月 日 年 月 日附件2:中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司客戶資信等級測評計分表客戶名稱： 總分 ： 評定等級：

32、序號評 定 指 標指 標 說 明標準分計 分 方 法一保險業(yè)務質(zhì)量評價401以前年度保費交付情況無拖欠交付保費記錄的得分高，反之則低301、在我公司連續(xù)投保三年以上，無拖欠保費記錄（3分）2、在我公司連續(xù)投保不足三年，無拖欠保費記錄（28分）3、在我公司首次投保，之前在其他公司無拖欠保費記錄（25分）4、在我公司續(xù)保，有拖欠保費記錄，經(jīng)催告后交納，或在我公司首次投保，之前在其他公司有拖欠保費記錄，經(jīng)催告后交納（20分）5、在我公司續(xù)保，有拖欠保費記錄，經(jīng)催告仍不交納，或在我公司首次投保，之前在其他公司有拖欠保費記錄，經(jīng)催告仍不交納（0分）2賠付率水平賠付率低的得分高，反之則低51、客戶以往賠付

33、率低于平均賠付率（分）2、客戶以往賠付率為平均賠付率（分）3、客戶以往賠付率高于平均賠付率（0分）3費率水平以本地區(qū)市場平均費率為基準，高于平均費率的得分高，反之則低51、高于市場平均費率（分）2、執(zhí)行市場平均費率（3分）3、低于市場平均費率（0分）二客戶對外信用評價501銀行還貸記錄還貸及時，信用優(yōu)良的得分高，反之則低101、還貸及時，銀行信用良好或無貸款記錄（分）、有逾期還款記錄，金額較小，已償還完畢（6分）、無力還貸，金額較大（0分）2重大對外債務糾紛記錄無重大對外債務糾紛的得分高，反之則低101、無重大對外債務糾紛記錄（10分）2、有重大對外債務糾紛記錄，但已清償完畢（8分）3、有重大對外債務糾紛記錄，司法程序尚未終結（3）4、有重大對外債務糾紛記錄，司法程序已終結，仍未清償債務（0分）3稅收繳納記錄足額、及時繳納稅款的得分高，反之則低101、及時繳納各項稅收，無偷稅漏稅