公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第一章 總則第一條為加強(qiáng)公司費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷工作，維護(hù)公司利益，降低公司成本，增加盈利，特制定本規(guī)定。第二條本制度適用于公司一切費(fèi)用報(bào)銷工作。第二章 費(fèi)用報(bào)銷程序第三條經(jīng)辦人員在報(bào)銷單據(jù)背后簽名后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單” ，在“報(bào)銷人”處簽名，并將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單之后，報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽字。第四條財(cái)務(wù)部出納審核費(fèi)用報(bào)銷單所填數(shù)據(jù)與其附件發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)是否相符，所填單據(jù)內(nèi)容是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。第五條出納須將費(fèi)用報(bào)銷單及有關(guān)附件按審批權(quán)限報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。第六條出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤叺馁M(fèi)用報(bào)銷單后履行支付手續(xù)，由收款人簽名，出納加蓋“現(xiàn)金

2、付訖”或“銀行付訖”印章。第七條所有報(bào)銷均須取得正式發(fā)票、單據(jù)，并有經(jīng)辦人簽名。第三章 各類費(fèi)用報(bào)銷辦法第八條辦公用品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷。（ 1）各部門若需購(gòu)買辦公用品，每月初須填寫“辦公用品申請(qǐng)單”交由行政部匯總后統(tǒng)一申請(qǐng)，并按規(guī)定程序填寫“采購(gòu) / 工程承包確認(rèn)單”，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字并呈公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買。（ 2）臨時(shí)急需零星辦公用品，必須填寫“零星物品申購(gòu)單”向行政部申請(qǐng)，經(jīng)行政部經(jīng)理同意后由行政專員臨時(shí)購(gòu)買。（ 3）其他人員不得隨意購(gòu)買辦公用品，否則不予報(bào)銷。第九條工程管理部所需物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷。（ 1）工程管理部使用的工具、用具及維修用品必須按月預(yù)算，統(tǒng)一申請(qǐng)。（ 2）臨時(shí)急需維修用品

3、，須填寫零星物品申購(gòu)單向公司主管副總申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，并應(yīng)及時(shí)將該筆報(bào)銷單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部按規(guī)定程序?qū)徟?。第十條所有采購(gòu) / 工程承包確認(rèn)單均由各部門在填寫完所購(gòu)物品清單后交財(cái)務(wù)部出納，由出納統(tǒng)一填寫并編號(hào)，要求所填內(nèi)容、金額必須齊全。第十一條所有購(gòu)買的辦公用品及維修用品報(bào)銷時(shí)必須附清單于發(fā)票后，否則不予報(bào)銷。第十二條市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷。（ 1）外出辦事非緊急情況不得搭乘出租車，特殊情況除外，但事先須得到部門領(lǐng)導(dǎo)同意。（ 2）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人必須在出租車發(fā)票背面注明年、月、日，由 _處到_處辦理_事情，并簽名。第十三條通信費(fèi)用報(bào)銷。（ 1）公司經(jīng)理級(jí)及以上人員手機(jī)費(fèi)用按元 / 月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過(guò) 部

4、分自理，如實(shí)際費(fèi)用不足報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。2）主管級(jí)員工按元/ 月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過(guò)部分自理，如實(shí)際費(fèi)用不足報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。（ 3）其余員工一律不得報(bào)銷通信費(fèi)。特殊情況需報(bào)銷者，須由當(dāng)事人所在部門經(jīng)理書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)報(bào)銷人員報(bào)銷該費(fèi)用的必要性，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，從審批當(dāng)月開(kāi)始按審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（ 4）出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷：用其他月份的原始憑證代替當(dāng)月憑證報(bào)銷的。擅自修改原始憑證的。原始憑證的客戶名稱與規(guī)定不相符的。第四章 附則第十四條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋及說(shuō)明。第十五條本制度自XXX X年X X月X X日起生效。七、出納作業(yè)制度第一條為完善公司財(cái)務(wù)制

5、度，加強(qiáng)出納管理，特制定本制度。第二條本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第三條為便于零星現(xiàn)金支付，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，零用金由出納管理。第四條零用款項(xiàng)的支付由零用金保管員憑支付證明單付款，對(duì)于此項(xiàng)支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負(fù)責(zé)審核。第五條零用金的撥補(bǔ)應(yīng)由零用金保管員填“零用金補(bǔ)充申請(qǐng)單” ，一式兩份，一份自存，一份連同所有支出憑證并呈會(huì)計(jì)部門請(qǐng)第六條除零用金外，本公司一切支付，由會(huì)計(jì)部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經(jīng)理核定后支付。第七條出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)部門編制、經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支出傳票辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付、登記及移轉(zhuǎn)。第八條所有支出憑

6、證應(yīng)由會(huì)計(jì)部門嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，與領(lǐng)款人的印章是否相符，如有疑問(wèn)，應(yīng)先查詢確認(rèn)后再支付。第九條凡一次支付未超過(guò)元者可由零用金支付外，其余一律開(kāi)抬頭畫線支票支付。第十條出納人員對(duì)各項(xiàng)貨款及費(fèi)用的支付，應(yīng)將支票或現(xiàn)金交付受款人或企業(yè)，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必須由本公司人員代領(lǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。第十一條本公司一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予以拒絕。第十二條支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印章。第十三條本公司支付款項(xiàng)的付款程序，悉依照下列步驟辦理。（ 1）原始憑證的審核：內(nèi)購(gòu)、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證以及收到貨物、器材的驗(yàn)收

7、單并附請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)部門開(kāi)具傳票。預(yù)付、暫付款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦單位填具，注明合同文件字號(hào)，呈報(bào)核準(zhǔn)后送交會(huì)計(jì)部門開(kāi)具傳票。一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章 證明及核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)部門開(kāi)具傳票。（ 2）會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn)：會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)原始憑證開(kāi)具傳票。會(huì)計(jì)部門開(kāi)具傳票時(shí)，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法規(guī) 及公司規(guī)定的手續(xù)。傳票經(jīng)主管及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)出納辦理支付。第十四條本公司各項(xiàng)支出付款日期的規(guī)定：（ 1）采購(gòu)物品的付款：每月日付款一次（節(jié)假日順延） ，但以 原始憑證經(jīng)核后于付款日前五日送達(dá)會(huì)計(jì)部門者為限。（ 2）一般

8、費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理；內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。（ 3）薪酬付款：管理人員于每月日付款。員工分日和日兩次付款。因特殊情況需提前支付者，由所在部門經(jīng)理審核，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后再予支付。第十五條薪酬的支付，應(yīng)由人力資源部根據(jù)考勤表編制工資表，在付款期限之前日送交會(huì)計(jì)部門。第十六條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票的， 若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、漏貼或短扣、短報(bào)、短貼等 以致遭受處罰者，以及勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的滯繳，其滯納金及罰款應(yīng)由主 辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。第十七條本規(guī)定自XXX X年x X月x X日起實(shí)施。八、支票管理制度第一條為

9、加強(qiáng)本物業(yè)公司資金管理，保證公司財(cái)產(chǎn)安全，提高 資金使用效率，規(guī)范財(cái)務(wù)收支的日常管理工作，特制定本制度。第二條嚴(yán)格遵守支票簽發(fā)手續(xù)。支票領(lǐng)用人員必須事先填寫支 票領(lǐng)用單或報(bào)銷申請(qǐng)單，列明用途、金額和收款單位，經(jīng)本部門經(jīng) 理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批。第三條支票金額超過(guò)元的款項(xiàng)支付，應(yīng)附上公司內(nèi)部簽報(bào)，說(shuō) 明付款原因及付款依據(jù)。第四條出納員負(fù)責(zé)公司支票的簽發(fā)。支票的簽發(fā)必須填全項(xiàng) 目。因特殊情況不能填全項(xiàng)目的，必須至少填明簽發(fā)日期、具體用 途和使用限額三項(xiàng)內(nèi)容。第五條出納員簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)在金額欄寫明具體金額，如暫無(wú)金 額，必須寫明限額，在支票金額欄相應(yīng)位置必須封上人民幣符號(hào)， 否則將追究出納員

10、的責(zé)任。暫未確定收款單位的，簽發(fā)時(shí)可空缺。第六條出納員在簽發(fā)支票的同時(shí)，要在支票登記簿上登記支票 領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、支票用途、使用金額、領(lǐng)用人等，在退回支 票或報(bào)銷時(shí)辦理注銷手續(xù)。第七條支票簽發(fā)領(lǐng)用后，經(jīng)辦人員無(wú)論使用與否，均須在10 天 內(nèi)返回報(bào)銷或退回。若遇特殊情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告。第八條支票若丟失，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按法定公事催告程序盡快要求銀行止付。凡因支票丟失發(fā)生損失的，由當(dāng)事人承擔(dān)一切損失。第九條支票簽發(fā)后，必須按規(guī)定用途使用，不得挪作他用，更不許轉(zhuǎn)讓使用。第十條支票的簽發(fā)采用雙印章制（一枚為公司財(cái)務(wù)專用章，另一枚為公司法人名章） 。出納員負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)專用章的保管和使用，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人名章的保管和使用，兩枚印章必須嚴(yán)格分別保管，任何情況下不得由一人同時(shí)執(zhí)有。第十一條在出納員簽發(fā)支票時(shí)，負(fù)責(zé)保管人名章的會(huì)計(jì)須認(rèn)真審核原始單據(jù)和支票必須填寫的項(xiàng)目是否符合規(guī)定。對(duì)不符合公司規(guī)定的，不得簽發(fā)支票支付款項(xiàng)，否則會(huì)計(jì)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十二條出納員負(fù)責(zé)保管銀行空白支票?？瞻字钡谋９芤曂F(xiàn)金。凡因故作廢的支票，必須加蓋作廢印章或簽署作廢字樣，并妥善登記保管，于年末寫出銷毀清單，報(bào)公司主