庫存商品盤點管理規(guī)定

1、庫存商品盤點管理規(guī)定歸屬體系：鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊財務(wù)系統(tǒng)分冊文件編號：鵬潤財財產(chǎn)物資001撰寫單位：鵬潤投資（國美電器）財務(wù)中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機密等級： 機密 一般合計頁數(shù)：6頁 正文頁數(shù)：4頁附件個數(shù)：1個制度正文目錄：目 錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項37、附件4總裁審批管理研究室審核撰寫人1目的：為了確保公司庫存商品的安全、完整，保證帳實相符，特制訂本規(guī)定。2范圍： 2.1 適用范圍：本規(guī)定適用于國美電器各分部財務(wù)部門、配送中心、門店庫房。 2.2 發(fā)布范圍：鵬潤投資（國美電器）各中心、各部門

2、；各分部3名詞解釋：3.1 盤點小分隊：指為保證分部庫存帳實相符，加強對庫存商品管理，堵塞管理漏洞而專門成立的商品盤點小組。3.2 不定期抽查盤點：指主要由分部財務(wù)部組織盤點小分隊，不定期的對門店、直營店、配送中心的各庫區(qū)、賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。4職責(zé)：A. 4.1 分部財務(wù)經(jīng)理助理或財務(wù)主管是庫存商品盤點管理的責(zé)任人。5作業(yè)內(nèi)容：5.1 庫存商品的日盤、周盤5.1.1 每次盤點前門店、配送財務(wù)室只能向庫管人員提供帶商品型號、規(guī)格，但不帶數(shù)量、單價的空白盤點表；5.1.2 日盤、周盤由庫管組織庫工進行；由庫管人員按實盤數(shù)量如實填寫盤點表，并在盤點表上簽名；5.1.3 盤點表由財務(wù)人

3、員有重點的抽查核對，每日至少抽查1個大類商品的3個品牌，每個品牌至少5個型號以上的商品，財務(wù)應(yīng)有計劃的進行抽查工作，并對抽查的結(jié)果進行記錄；各門店、配送中心應(yīng)在財務(wù)周例會上通報庫存盤點抽查情況。5.1.4 每次財務(wù)抽查發(fā)現(xiàn)庫管人員不如實填寫盤點表，不如實反映問題的，每發(fā)現(xiàn)一次，罰款50元，并根據(jù)問題的性質(zhì)，提請公司予以處罰，直至開除并賠償損失。5.2 庫存商品的月度盤點5.2.1 門店、直營店和配送中心的庫存商品月度盤點工作程序A. 各門店、直營店、配送中心于月末結(jié)帳日，由財務(wù)人員負責(zé)提供不帶數(shù)量、金額的商品盤點表，交給庫工進行盤點，庫工按商品實有數(shù)進行盤點。B. 另外財務(wù)人員還要打出一份帶數(shù)

4、量的盤點表，但此表不能交與庫房人員，而是留財務(wù)人員在核對盤點結(jié)果時使用。C. 庫工盤點結(jié)束后，將盤點表交給門店的主管會計，由主管會計安排財務(wù)人員，將實際盤點數(shù)量與會計帳面數(shù)量進行一一的核對，對核對中不符品牌的商品，財務(wù)人員與庫工共同到現(xiàn)場重新進行盤點。D. 財務(wù)人員復(fù)盤后，仍為盈或虧的商品、串號的商品，如實填入商品盤點報告表中，有原因的如實填寫原因，一時查不到原因的，填“待查”字樣。E. 對門店盤點中出現(xiàn)的問題，門店要注明解決方法，報分部及總部批準后予以實施。F. 門店向分部呈報的商品盤點表必須有庫管、主管會計、門店經(jīng)理的簽字。特殊或重大問題要呈上專項報告予以說明，報告必須有門店經(jīng)理、主管會計

5、、庫管、庫工、實物負責(zé)人及其他相關(guān)人員的簽字。G. 門店、直營店、配送中心盤點工作結(jié)束后，必須抓緊時間進行核對、簽字確認、填寫報告等項工作，要求門店于每月的3號下午18：00前將庫存商品盤點匯總表（連同庫工使用的盤點表及財務(wù)人員使用的核對表）交至分部財務(wù)部。5.2.2 分部財務(wù)部對庫存商品盤點工作程序A. 財務(wù)部收到各門店及配送中心交來的商品盤點表后，要對每張表進行認真的審閱，對不符合標(biāo)準的，要求重做。B. 對門店、直營店、配送中心盤點表中存在的問題應(yīng)進一步核實，對核實后，一時仍不清楚的問題，應(yīng)注明“待查”字樣，表上交后，應(yīng)要求門店繼續(xù)核實，事實清楚后，要向總部財務(wù)中心及時匯報。C. 對門店、

6、直營店、配送中心注明的解決方法感覺不妥的，分部財務(wù)部應(yīng)加以修改后再上報。D. 分部財務(wù)部審閱后，制作庫存商品盤點報告。該表必須有制表人、分部財務(wù)經(jīng)理、分部總經(jīng)理的簽字。每月5日下午18：00前將簽字后的庫存商品盤點報告發(fā)送至gome-0053。5.2.3 總部財務(wù)中心的工作程序A. 財務(wù)管理部負責(zé)收集、匯總、初審、上報各分部的庫存商品盤點報告。B. 各分部的庫存商品盤點報告經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，傳真至各分部財務(wù)部。C. 各分部財務(wù)部依據(jù)審批意見督促門店、直營店、配送中心進行帳務(wù)調(diào)整和相關(guān)問題的解決。D. 根據(jù)盤點中出現(xiàn)的問題，財務(wù)中心在必要時予以通報庫存商品盤點情況，以加強庫存商品的盤點管理。5.

7、3 對庫存商品的不定期抽查盤點A. 分部財務(wù)部根據(jù)各門店和配送中心的實際情況，有步驟、有計劃的要求和安排抽查工作，通知盤點小分隊，由其組織庫工和相關(guān)財務(wù)人員對庫存商品進行抽查。B. 每月至少抽查盤點一次，抽查范圍包括門店、直營店、配送中心所有的庫存商品，每次抽查商品規(guī)定如下：C. 4個門店（含）以下的分部，每月至少對一個門店進行全面徹底的盤點；4個以上門店的分部，每月至少對2個門店進行全面徹底的盤點。D. 對未列入全面盤點的門店，應(yīng)按抽查盤點的要求，至少抽查4大類商品，每類商品至少抽查6個以上品牌，每個品牌至少抽查15個以上型號的商品；也可以選擇1-2類商品進行全面徹底的盤點。E. 對配送中心

8、，應(yīng)按抽查盤點的要求，至少抽查7大類商品，每類至少抽查10個以上品牌，每個品牌至少抽查15個以上型號的商品；也可以選擇至少2類以上的商品進行全面的盤點。F. 抽查盤點結(jié)束后，盤點小分隊?wèi)?yīng)出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述。G. 盤點小分隊的報告經(jīng)分部財務(wù)部審閱后，分部財務(wù)部根據(jù)盤點報告反映問題的重程度分別采取上報總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或帳務(wù)處理。6注意事項：6.1 月度庫存商品盤點中應(yīng)注意的問題：A. 門店、直營店、配送中心及分部上報的月度庫存商品盤點表不僅要反映盤盈盤虧情況，而且要反映送修時間過長、已轉(zhuǎn)作其他用途以及外借商品等特殊情況。B. 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)門店、直營店、配送中心發(fā)生重大、惡劣事件必須及時向總部財務(wù)中心匯報。6.2 盤點小分隊在抽查盤點過程中應(yīng)注意如下問題：A. 庫房商品的分類擺放情況，如已售未提商品是否與正常商品分別存放；貴重物品（如手機）是否鎖在加鎖的柜子里；未辦理入庫手續(xù)的商品是否單獨存放，并單據(jù)齊全。B. 對有問題的商品和價值高