國際結(jié)算方式之信用證概述(共113頁).ppt

1、國際結(jié)算方式之三國際結(jié)算方式之三本章內(nèi)容本章內(nèi)容一、信用證概述一、信用證概述二、信用證當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)二、信用證當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)三、信用證的種類三、信用證的種類四、信用證實務(wù)四、信用證實務(wù)第一節(jié)第一節(jié) 信用證概述信用證概述一、信用證的產(chǎn)生一、信用證的產(chǎn)生二、信用證二、信用證(letter of credit,L/C)它是銀行它是銀行( (開證行開證行) )根據(jù)買方根據(jù)買方( (申請人申請人) )的要求和的要求和指示向賣方指示向賣方( (受益人受益人) )開立的、在一定期限內(nèi)憑開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日

2、期，兌付一定金額的以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾書面承諾。簡言之，信用證是一種簡言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾帶有條件的銀行付款書面承諾。 信用證定義的理解信用證定義的理解1.1.信用證的基本關(guān)系人信用證的基本關(guān)系人2.2.付款承諾付款承諾3.3.有條件：有條件：(1)(1)信用證上規(guī)定要信用證上規(guī)定要提交的貨運(yùn)單據(jù)提交的貨運(yùn)單據(jù)(2)(2)一定的金額一定的金額(3)(3)規(guī)定的期限規(guī)定的期限開證申請人（進(jìn)口商） 開證行受益人（出口商）1申請開證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人對付款的理解對付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)對遠(yuǎn)期匯票的承兌對遠(yuǎn)

3、期匯票的承兌(3)(3)對延期付款提供保證對延期付款提供保證(4)(4)對貨運(yùn)單據(jù)的議付對貨運(yùn)單據(jù)的議付( (結(jié)合書上結(jié)合書上p121)p121)憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意: 嚴(yán)格符合的原則 單單一致 單證一致貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)保險單據(jù)原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書裝箱單重量單裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票商檢證書商檢證書4 4、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。5 5、信用證屬于逆匯、信用證屬于逆匯. . 三、信用證的業(yè)務(wù)程序三、信用證的業(yè)務(wù)程序 p132p132收益人收益人（出口商）（出口商）通知行通知

4、行/ /議付行議付行付款行付款行/ /開證行開證行開證申請人開證申請人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）12交出提單交出提單36824111合同合同輪船輪船公司公司12提貨提貨105取得單據(jù)取得單據(jù)5發(fā)貨發(fā)貨79四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)p1221 1、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。 2 2、信用證是一項獨(dú)立文件。、信用證是一項獨(dú)立文件。P123P123案例案例3 3、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。案例：案例：國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款

5、為：銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：“均以三夾板盛放，每箱凈重均以三夾板盛放，每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，均以三夾板盛放，每箱凈重每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨(dú)立，開證的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨(dú)立，開證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就效期內(nèi)提

6、交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷售合約項下作為出口商的義務(wù)。在銷售合約項下作為出口商的義務(wù)。 信用證開證申請人 開證行受益人合同合同 開證申請書 五、信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系五、信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系六、信用證的作用六、信用證的作用1 1對進(jìn)口商來說對進(jìn)口商來說2 2對出口商來說對出口商來說3 3、對開證行來說、對開證行來說4 4、對出口地銀行來說、對出口地銀行來說 七、信用證的形式七、信用證的形式（一）信開本信用證（一）信開本信用證(Letter of Credit)（二）電開本信用證：（二

7、）電開本信用證：1、簡電本、簡電本(Brief Cable)“mail confirmation to follow”2、全電本、全電本(Full Cable)“this is operative instrument,no airmail confirmation to follow”3、SWIFT開證開證(p131)補(bǔ)充：補(bǔ)充：SwiftSwift信用證常用代碼信用證常用代碼40A40A Type of Documentary Credit Type of Documentary Credit（跟單信（跟單信用證類型）用證類型）20 20 Letter of Credit NumberLe

8、tter of Credit Number 31C31C Date of Issue Date of Issue 31D31D Date and Place of Expiry Date and Place of Expiry （信用證到（信用證到期時間地點(diǎn)期時間地點(diǎn) ）51D51D Applicant BankApplicant Bank （開證行）（開證行） 5050 ApplicantApplicant（開證申請人）（開證申請人）5959 Beneficiary Beneficiary （受益人）（受益人）32B 32B Currency Code, AmountCurrency Cod

9、e, Amount （信用證結(jié)算貨（信用證結(jié)算貨幣和金額）幣和金額）41D41D Available with.by. Available with.by. （指定的有關(guān)（指定的有關(guān)銀行和信用證兌付方式）銀行和信用證兌付方式）42C42C Drafts at Drafts at （匯票付款期限）（匯票付款期限）45A45A Description of Goods or ServicesDescription of Goods or Services（貨（貨物描述）物描述） 42D42D Drawee Drawee （匯票付款人受票人）（匯票付款人受票人）43P43P Partial Ship

10、ments Partial Shipments（分裝條款）（分裝條款）43T43T Transhipment Transhipment （轉(zhuǎn)運(yùn)條款）（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）44A44A Shipping on Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge Board/Dispatch/Packing in Charge at/ fromat/ from（裝船、發(fā)送和貨物接收監(jiān)管（裝船、發(fā)送和貨物接收監(jiān)管的地點(diǎn)）的地點(diǎn)）44B44B Transportation to Transportation to（貨物發(fā)送的最（貨物發(fā)送的最終地）終地）44C44C Late

11、st Date of Shipment Latest Date of Shipment（最遲裝（最遲裝運(yùn)期）運(yùn)期）45A45A Description of Goods or Description of Goods or ServicesServices（貨物描述）（貨物描述） 46A46A Documents Required: Documents Required: （單據(jù)要求）（單據(jù)要求）47A47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS ADDITIONAL INSTRUCTIONS （附加（附加指示）指示）71B71B Charges Charges （費(fèi)用）（費(fèi)用）48

12、48 Period for Presentation Period for Presentation（單據(jù)提（單據(jù)提示日期）示日期）4949 Confimation Instructions Confimation Instructions（保兌指（保兌指示）示）78 78 Instructions to the Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Paying/Accepting/Negotiating Bank:Bank: （對付款行、議付行、承兌（對付款行、議付行、承兌行的指示）行的指示）57A57A “Advising Th

13、roughAdvising Through” Bank Bank（通（通知行）知行）八、信用證內(nèi)容八、信用證內(nèi)容1 1信用證號碼；信用證號碼； 開證行的信用證編號。開證行的信用證編號。2 2開證地點(diǎn)和日期；開證地點(diǎn)和日期； (1) (1)開證地點(diǎn)是指開證行所在地。開證地點(diǎn)是指開證行所在地。 (2) (2)開證日期是指開證日期是指”信開證信開證”的郵寄信用證的日期。的郵寄信用證的日期。3 3有效日期和交單地點(diǎn)；有效日期和交單地點(diǎn)； 如：如：98.04.06 at London; 98.12.17 in China 有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。4 4申請人；申請

14、人； 5 5受益人；受益人； 6 6通知行；通知行；7 7金額；金額；(1)(1)金額應(yīng)用大寫和小寫表示；金額應(yīng)用大寫和小寫表示；(2)(2)金額前加上金額前加上about、approximately、circa等詞語等詞語, , 允許有允許有10%10%的增減幅度；的增減幅度；(3)(3)使用國際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代號如使用國際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代號如: :USD,GBP,DEMUSD,GBP,DEM表示。表示。8 8信用證的使用；信用證的使用； 即信用證的可用性。即信用證的可用性。9 9分批裝運(yùn)；分批裝運(yùn)； 在在”允許允許”或或”不允許不允許”的方格標(biāo)上的方格標(biāo)上”。10轉(zhuǎn)運(yùn)；轉(zhuǎn)運(yùn)；

15、注意注意UCP600有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時方可在有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時方可在”允許允許”或或”不允許不允許”前的方格標(biāo)上前的方格標(biāo)上”。11買方投保；買方投保； 僅在信用證不要求提交保險單據(jù)，而且申請人表示他僅在信用證不要求提交保險單據(jù)，而且申請人表示他已經(jīng)將要為貨物投保時，方可在此方格內(nèi)標(biāo)上已經(jīng)將要為貨物投保時，方可在此方格內(nèi)標(biāo)上”。12UCP500中第四十六條所解釋的裝運(yùn)；中第四十六條所解釋的裝運(yùn)；避免縮寫。不是每個人都知道縮寫。避免縮寫。不是每個人都知道縮寫。避免模糊用語。松散籠統(tǒng)的詞語諸如避免模糊用語。松散籠統(tǒng)的詞語諸如Main Ports、West European

16、Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和類似用語不應(yīng)使用。和類似用語不應(yīng)使用。裝運(yùn)國家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵表示裝運(yùn)國家勝裝運(yùn)國家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵表示裝運(yùn)國家勝過表示特定裝運(yùn)港口。過表示特定裝運(yùn)港口。不是海港。不是海港。信用證內(nèi)規(guī)定一個到達(dá)日期是不正確的。信用證內(nèi)規(guī)定一個到達(dá)日期是不正確的。1414貨物的描述；貨物的描述； 貨物描述不要羅列過多細(xì)節(jié)，要簡短通俗，多擬定常識貨物描述不要羅列過多細(xì)節(jié)，要簡短通俗，多擬定常識性條款。性條款。 貨物數(shù)量前面有貨物數(shù)量前面有aboutabout、approximatelyapproximate

17、ly、circa circa 或類似或類似詞語，則數(shù)量有詞語，則數(shù)量有10%10%增減付款。如以重量、長度、容積作增減付款。如以重量、長度、容積作為數(shù)量，則有為數(shù)量，則有5%5%的增減幅度。的增減幅度。 1515單據(jù)描述；單據(jù)描述； 單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：產(chǎn)地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。產(chǎn)地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。 要準(zhǔn)確地說明單據(jù)名稱、正本還是副本。要準(zhǔn)確地說明單據(jù)名稱、正本還是副本。 規(guī)定單據(jù)如果是運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單規(guī)定單據(jù)如果是運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，

18、信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。據(jù)時，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。1 15 5商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票1 16 6運(yùn)輸單據(jù)（普遍的）運(yùn)輸單據(jù)（普遍的） 運(yùn)輸單據(jù)正面必須注明承運(yùn)人或多式運(yùn)輸經(jīng)營人的運(yùn)輸單據(jù)正面必須注明承運(yùn)人或多式運(yùn)輸經(jīng)營人的名稱（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。名稱（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。 若指定國籍或國旗的船只裝運(yùn)，信用證應(yīng)規(guī)定什么若指定國籍或國旗的船只裝運(yùn)，信用證應(yīng)規(guī)定什么單據(jù)用來表示符合那項要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。單據(jù)用來表示符合那項要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。 避免規(guī)定：快船裝運(yùn)，或按班輪條件裝運(yùn)。避免規(guī)定：快船裝運(yùn)，或按班輪條件裝

19、運(yùn)。 不能規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)帶有不能規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)帶有”清潔已裝船清潔已裝船”的批注。的批注。 銀行不接受不清潔的運(yùn)輸單據(jù)。銀行不接受不清潔的運(yùn)輸單據(jù)。1 17 7運(yùn)輸單據(jù)（特定的）運(yùn)輸單據(jù)（特定的） 多式運(yùn)輸單據(jù)海運(yùn)多式運(yùn)輸單據(jù)海運(yùn)/ /遠(yuǎn)洋提單非轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單遠(yuǎn)洋提單非轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單租船合約提單租船合約提單航空運(yùn)輸單據(jù)公路、鐵路或內(nèi)河航空運(yùn)輸單據(jù)公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)郵政收據(jù)、郵寄證書或?qū)＿f機(jī)構(gòu)證書運(yùn)運(yùn)輸單據(jù)郵政收據(jù)、郵寄證書或?qū)＿f機(jī)構(gòu)證書運(yùn)輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)。輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)。18保險單據(jù)保險單據(jù)19其他單據(jù)其他單據(jù)20交單期限交單期限 不應(yīng)使用不應(yīng)使用”過期單據(jù)可以接受過期單據(jù)可以接受”（

20、Stale Documents Acceptable）的詞語。的詞語。21通知指示（僅用于通知指示（僅用于”致通知行的通知書致通知行的通知書”） 通知行應(yīng)注意當(dāng)它通知信用證時，它是否保兌，有三通知行應(yīng)注意當(dāng)它通知信用證時，它是否保兌，有三種情況：種情況： 不要加上它的保兌。不要加上它的保兌。 加上它的保兌。加上它的保兌。 如受益人要求時它被授權(quán)加上它的保兌。如受益人要求時它被授權(quán)加上它的保兌。2 22 2銀行至銀行的指示（僅用于銀行至銀行的指示（僅用于”致通知行的通知致通知行的通知書書”） 開證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、開證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、如何的、當(dāng)何

21、時獲得償付。例如：如何的、當(dāng)何時獲得償付。例如： 借記我行賬戶開設(shè)在你行那里。借記我行賬戶開設(shè)在你行那里。 我行將貸記你行賬戶開設(shè)在我行這里。我行將貸記你行賬戶開設(shè)在我行這里。 向某行索償。向某行索償。2 23 3信用證頁數(shù)；信用證頁數(shù)； 開證行必須注明信用證開出的頁數(shù)。開證行必須注明信用證開出的頁數(shù)。2 24 4簽字。簽字。 開證行在開證行在“致通知行的通知書致通知行的通知書”和和“致受益人通知書致受益人通知書”上都要簽字上都要簽字第二節(jié)第二節(jié) 信用證當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及相互關(guān)系（一）信用證的當(dāng)事人：（一）信用證的當(dāng)事人：開證申請人，開證行，受益人，通知行，開證申請人，開證行，受益

22、人，通知行， 議付行議付行保兌行，付款行，償付行，承兌行，索償行，保兌行，付款行，償付行，承兌行，索償行，寄單行，轉(zhuǎn)讓行寄單行，轉(zhuǎn)讓行1 1開證申請人開證申請人(applicant) 在國際貿(mào)易中，信用證的開證申請人是在國際貿(mào)易中，信用證的開證申請人是importer、 buyer、accountee party,opener，consignee,holder,order,customer。一般是買方一般是買方特殊特殊：買方為中間商：買方為中間商 買方將合同轉(zhuǎn)讓給第三方買方將合同轉(zhuǎn)讓給第三方 開證行開證行（1 1）進(jìn)口商受兩種契約關(guān)系的制約）進(jìn)口商受兩種契約關(guān)系的制約 買賣合同買賣合同與開證行

23、之間的開證申請書與開證行之間的開證申請書和擔(dān)保協(xié)議和擔(dān)保協(xié)議了解信用證結(jié)算時買賣合同中了解信用證結(jié)算時買賣合同中需要明確的問題（需要明確的問題（139139）UCP600關(guān)于約數(shù)與數(shù)量的規(guī)定a.a.“約約”或或“大約大約”用于信用證金額或信用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價有不超過許有關(guān)金額或數(shù)量或單價有不超過10%10%的的增減幅度。增減幅度。b.b.在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有量允許有5%5%的增減幅度，只

24、要總支取金的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。額不超過信用證金額。 現(xiàn)舉數(shù)量條款實例如下： Quantity:100,000M/T,5% more or less, at Quantity:100,000M/T,5% more or less, at Buyers option and at contract price.Buyers option and at contract price.數(shù)量：數(shù)量：100000100000公噸，允許有公噸，允許有5%5%的增減幅度，由的增減幅度，由買方選擇，增減部分按合同價格計算。買方選擇，增減部分按合同價格計算。 實務(wù)困境信用證根據(jù)合同條款對貨

25、物數(shù)量，作了溢短裝條信用證根據(jù)合同條款對貨物數(shù)量，作了溢短裝條款的規(guī)定，但對信用證金額卻沒有作相應(yīng)規(guī)定，款的規(guī)定，但對信用證金額卻沒有作相應(yīng)規(guī)定，這就導(dǎo)致了信用證項下數(shù)量與金額的規(guī)定不相匹這就導(dǎo)致了信用證項下數(shù)量與金額的規(guī)定不相匹配。配。按照按照ucp600ucp600第第1818條對商業(yè)發(fā)票的規(guī)定：條對商業(yè)發(fā)票的規(guī)定：“除非信除非信用證另有規(guī)定，銀行可拒受其金額超過信用證允用證另有規(guī)定，銀行可拒受其金額超過信用證允許金額的商業(yè)發(fā)票，但如根據(jù)信用證被授權(quán)付款、許金額的商業(yè)發(fā)票，但如根據(jù)信用證被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付信用證的銀承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付信用證的銀行接受了

26、該發(fā)票，只要其付款、承擔(dān)延期付款責(zé)行接受了該發(fā)票，只要其付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的金額未超過信用證允許的金額，任、承兌或議付的金額未超過信用證允許的金額，該銀行的決定對各方均具有約束力。該銀行的決定對各方均具有約束力?！?（2 2）開證申請人的責(zé)任和權(quán)利）開證申請人的責(zé)任和權(quán)利按合同規(guī)定的時間申請開證按合同規(guī)定的時間申請開證合理指示開證合理指示開證提供開證擔(dān)保提供開證擔(dān)保支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用向開證行付款贖單向開證行付款贖單2開證行開證行(issuing bank,opening bank) 接受開證申請人委托開立信用證的銀行即接受開證申請人委托開立信用證的

27、銀行即是開證行。開證行也被稱作授予人。是開證行。開證行也被稱作授予人。 遵照開證申請人指示開立和修改信用證。遵照開證申請人指示開立和修改信用證。合理、小心地審核單據(jù)。合理、小心地審核單據(jù)。承擔(dān)第一性、獨(dú)立的不可推卸的付款責(zé)任。承擔(dān)第一性、獨(dú)立的不可推卸的付款責(zé)任。 3、受益人、受益人(beneficiary)審核信用證條款。審核信用證條款。及時提交正確、完整的單據(jù)。及時提交正確、完整的單據(jù)。要求開證行付款、承兌或議付。要求開證行付款、承兌或議付。4、通知行、通知行(advising bank,notifying bank)通知行是開證行在出口國的代理人。通知行是開證行在出口國的代理人。通知行的

28、責(zé)任是及時通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明通知行的責(zé)任是及時通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實性并及時澄清疑點(diǎn)。通知行對信信用證的真實性并及時澄清疑點(diǎn)。通知行對信用證內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。用證內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。5、議付行、議付行(negotiating bank)議付行有權(quán)不議付。議付行有權(quán)不議付。議付行可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。議付行可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。 議付行有權(quán)要求開證行、保兌行或付款行、議付行有權(quán)要求開證行、保兌行或付款行、償付行償付已向受益人墊付的款項。償付行償付已向受益人墊付的款項。 6、保兌行保兌行(confirming bank)保兌行是應(yīng)開證行的要求在不可撤銷信用證上加具保保兌行是應(yīng)

29、開證行的要求在不可撤銷信用證上加具保兌的銀行。通常由通知行做保兌行。但是，保兌行有兌的銀行。通常由通知行做保兌行。但是，保兌行有權(quán)做出是否加保的選擇。權(quán)做出是否加保的選擇。保兌行有權(quán)對信用證修改部分不保兌，保兌行承擔(dān)保兌行有權(quán)對信用證修改部分不保兌，保兌行承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對該信用證加具與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對該信用證加具了保兌，就對信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。了保兌，就對信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。保兌行付款后只能向開證行索償，付款后無權(quán)向受保兌行付款后只能向開證行索償，付款后無權(quán)向受益人或其它前手追索票款。益人或其它前手追索票款。 保兌行有權(quán)拒收有不符點(diǎn)的單據(jù)，

30、但必須明白無誤保兌行有權(quán)拒收有不符點(diǎn)的單據(jù)，但必須明白無誤地向受益人聲明這一態(tài)度。地向受益人聲明這一態(tài)度。7、承兌行、承兌行(accepting bank)遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，會指定一家銀行作為受票行，由它對遠(yuǎn)期匯會指定一家銀行作為受票行，由它對遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。票做出承兌，這就是承兌行。如果承兌行不是開證行，承兌后又最后不能如果承兌行不是開證行，承兌后又最后不能履行付款，開證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若履行付款，開證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開證行可單證相符，而承兌行不承兌匯票，開證行可指示受益人另

31、開具以開證行為受票人的遠(yuǎn)期指示受益人另開具以開證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開證行承兌并到期付款。匯票，由開證行承兌并到期付款。承兌行付承兌行付款后向開證行要求償付款后向開證行要求償付。8、付款行、付款行(paying bank)付款行是開證行的付款代理人。付款行是開證行的付款代理人。開證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項下開證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項下匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是通知行或其它銀行。通知行或其它銀行。如果開證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。如果開證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。但是，但是，付款行一旦付款

32、，即不得向受益人追索，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向開證行索償而只能向開證行索償。9、償付行、償付行(reimbursing bank)償付行是開證行指定的對議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償償付行是開證行指定的對議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的代理人。為了方便結(jié)算，開證行有時委托另一家有賬付的代理人。為了方便結(jié)算，開證行有時委托另一家有賬戶關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，償付戶關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，償付行只有在開證行存有足夠的款項并受到開證行的償付指示行只有在開證行存有足夠的款項并受到開證行的償付指示時才付款。償付行償付后再向開證行索償。時才付款。償

33、付行償付后再向開證行索償。償付行的費(fèi)用以及利息損失一般由開證行承擔(dān)。償付行的費(fèi)用以及利息損失一般由開證行承擔(dān)。償付行不受單和審單償付行不受單和審單，因此如事后開證行發(fā)現(xiàn)單證不符，因此如事后開證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒有對索償行履行付款義務(wù)，開證行有責(zé)任付款。有對索償行履行付款義務(wù)，開證行有責(zé)任付款。（二）信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系（二）信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系150開證申請人與受益人開證申請人與受益人開證行與開證申請人開證行與開證申請人開證行與通知行開證行與通知行開證行與受益人開證行與受益人開證行與保兌行開證行與

34、保兌行通知行與受益人通知行與受益人開證行與議付行開證行與議付行議付行與受益人議付行與受益人保兌行與受益人保兌行與受益人開證行與付款行開證行與付款行第三節(jié)第三節(jié) 信用證實務(wù)信用證實務(wù)一、一、信用證的開立信用證的開立（一）信用證的開立基礎(chǔ)（一）信用證的開立基礎(chǔ) 當(dāng)進(jìn)出口人在買賣合同中規(guī)定以信用證為支付方式當(dāng)進(jìn)出口人在買賣合同中規(guī)定以信用證為支付方式時，應(yīng)同時在合同的支付條款中對信用證的時，應(yīng)同時在合同的支付條款中對信用證的開出時間、開出時間、開證行、信用證的種類、金額、到期日和到期地點(diǎn)開證行、信用證的種類、金額、到期日和到期地點(diǎn)等等作出明確規(guī)定。另外，買賣合同中應(yīng)認(rèn)真訂好其它條作出明確規(guī)定。另外，

35、買賣合同中應(yīng)認(rèn)真訂好其它條款。款。（二）進(jìn)口人申請開證（二）進(jìn)口人申請開證 開證申請人應(yīng)做的工作包括：開證申請人應(yīng)做的工作包括： 1 1、填寫開證申請書、填寫開證申請書 2 2、開證申請人提交保證金或抵押品、開證申請人提交保證金或抵押品 3 3、開證申請人向開證行支付開證費(fèi)用、開證申請人向開證行支付開證費(fèi)用（三）開證行開立信用證（三）開證行開立信用證1 1、開證要求、開證要求2 2、審核并簽發(fā)信用證、審核并簽發(fā)信用證3 3、根據(jù)開證申請書的要求選擇開證方法：、根據(jù)開證申請書的要求選擇開證方法：電開或信開。電開或信開。二、信用證的通知二、信用證的通知 1 1、開證行選擇通知行、開證行選擇通知行

36、2 2、通知行核對信用證的真實性、通知行核對信用證的真實性 3 3、通知行對來證進(jìn)行記錄、通知行對來證進(jìn)行記錄 4 4、通知行通知信用證、通知行通知信用證 三、信用證的審核三、信用證的審核受益人收到信用證后，必須對所收到的信用證受益人收到信用證后，必須對所收到的信用證以買賣合同為依據(jù)進(jìn)行全面審查。雖然通知行以買賣合同為依據(jù)進(jìn)行全面審查。雖然通知行只負(fù)責(zé)核對信用證的真實性并進(jìn)行通知，并無只負(fù)責(zé)核對信用證的真實性并進(jìn)行通知，并無審核信用證的義務(wù)。但是實務(wù)中通知行往往為審核信用證的義務(wù)。但是實務(wù)中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。了受益人的利益而審核信用證。（一）銀行的審證（一）銀行的審證 對

37、信用證的可靠性和有效性的審查，其審證對信用證的可靠性和有效性的審查，其審證的重點(diǎn)內(nèi)容包括：的重點(diǎn)內(nèi)容包括： 1 1、審查開證行資信、審查開證行資信 2 2、審查信用證的有效性、審查信用證的有效性 3 3、審查信用證的責(zé)任條款、審查信用證的責(zé)任條款 4 4、索匯路線和索匯方式的審查、索匯路線和索匯方式的審查 5 5、費(fèi)用問題、費(fèi)用問題（二）出口商的審證（二）出口商的審證1、審查信用證與合同的一致性、審查信用證與合同的一致性2、審查信用證條款的可接受性。、審查信用證條款的可接受性。 （1 1）限制信用證生效的條款限制信用證生效的條款，如：，如：“本證生效須由開證行以本證生效須由開證行以修改書形式另

38、行通知修改書形式另行通知”；“本證是否生效依進(jìn)口人是否能取本證是否生效依進(jìn)口人是否能取得進(jìn)口許可證得進(jìn)口許可證”；（2 2）限制出口人裝運(yùn)的條款限制出口人裝運(yùn)的條款，如：，如：“貨物只能待收到申請人貨物只能待收到申請人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后以信用證修改書的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書包括在每以信用證修改書的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書包括在每套單據(jù)中議付套單據(jù)中議付”；（3 3）限制出口人單據(jù)的條款限制出口人單據(jù)的條款，如：，如：“受益人所交單據(jù)中應(yīng)包受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開證申請人或其代表簽署的檢驗證書一份

39、括：由開證申請人或其代表簽署的檢驗證書一份”，“受益受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開證申請人手簽的說明運(yùn)輸船名的人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開證申請人手簽的說明運(yùn)輸船名的信函一封信函一封”；（4 4）限制出口人交單的條款限制出口人交單的條款，如：，如：“船樣寄開證申請人確認(rèn)船樣寄開證申請人確認(rèn)后受益人才可交單后受益人才可交單”；（5 5）開證行有條件付款責(zé)任的條款開證行有條件付款責(zé)任的條款，如：，如：“開證行在貨到目開證行在貨到目的港后通過進(jìn)口商品檢驗后才付款的港后通過進(jìn)口商品檢驗后才付款”，“在貨物清關(guān)或由主在貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款”。（二）出口商的審證（二

40、）出口商的審證 1 1、審查信用證與合同的一致性、審查信用證與合同的一致性 2 2、審查信用證條款的可接受性。、審查信用證條款的可接受性。 3 3、價格條款的完整性、價格條款的完整性 4 4、其它審證內(nèi)容、其它審證內(nèi)容（1 1）信用證的有效期和最后裝運(yùn)日信用證的有效期和最后裝運(yùn)日，如離最后裝運(yùn)日太近應(yīng)要，如離最后裝運(yùn)日太近應(yīng)要求展延裝期、效期；信用證的裝期和效期為同一天即求展延裝期、效期；信用證的裝期和效期為同一天即“雙到期雙到期”時，須自行將裝期提前時，須自行將裝期提前1010天辦理托運(yùn)；如信用證規(guī)定向銀行交天辦理托運(yùn)；如信用證規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于裝運(yùn)日期若干天，要注意該期限是否合理

41、，單的日期不得遲于裝運(yùn)日期若干天，要注意該期限是否合理，能否辦到；能否辦到；（2 2）信用證的到期日和到期地點(diǎn)信用證的到期日和到期地點(diǎn)：按：按UCP600UCP600，所有信用證均須所有信用證均須規(guī)定一個交單到期日和一個付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除規(guī)定一個交單到期日和一個付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外的一個議付交單的地點(diǎn)。據(jù)此，凡未注明了自由議付信用證外的一個議付交單的地點(diǎn)。據(jù)此，凡未注明到期日的信用證應(yīng)視作無效。到期日的信用證應(yīng)視作無效。規(guī)定的到期地點(diǎn)應(yīng)在出口國規(guī)定的到期地點(diǎn)應(yīng)在出口國。（3 3）貨物的控制權(quán)貨物的控制權(quán)：出口人在其交單后開證行付款以前應(yīng)設(shè)法：出口人在其交

42、單后開證行付款以前應(yīng)設(shè)法保持對貨物的控制權(quán)。下列情況是出口人在收到信用證時必須保持對貨物的控制權(quán)。下列情況是出口人在收到信用證時必須注意的：信用證規(guī)定提單應(yīng)以進(jìn)口人作為收貨人；信用證要求注意的：信用證規(guī)定提單應(yīng)以進(jìn)口人作為收貨人；信用證要求空運(yùn)單或郵包收據(jù)，并以進(jìn)口人為收貨人；信用證規(guī)定出口人空運(yùn)單或郵包收據(jù)，并以進(jìn)口人為收貨人；信用證規(guī)定出口人在貨物裝運(yùn)后將部分提單或全套提單直接寄給進(jìn)口人。在貨物裝運(yùn)后將部分提單或全套提單直接寄給進(jìn)口人。（三）審證工作的注意事項（三）審證工作的注意事項1、審證必須及時、審證必須及時2、審證必須全面、審證必須全面四、信用證的修改四、信用證的修改 如果受益人和如

43、果受益人和/ /或銀行在審證中發(fā)現(xiàn)信用證條或銀行在審證中發(fā)現(xiàn)信用證條款不能接受和款不能接受和/ /或其中有與買賣合同不一致之處或其中有與買賣合同不一致之處和和/ /或含有不完整的條款等，受益人應(yīng)要求修改或含有不完整的條款等，受益人應(yīng)要求修改信用證。有時，進(jìn)口人也可能由于形勢的變化而信用證。有時，進(jìn)口人也可能由于形勢的變化而要求修改信用證。要求修改信用證。（一）修改的原則（一）修改的原則在任何情況下，不可撤銷信用證的修改應(yīng)在任何情況下，不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開證申請人提出，由開證行修改，并經(jīng)由開證申請人提出，由開證行修改，并經(jīng)開證行、保兌行（如已保兌）和受益人的開證行、保兌行（如已保兌）和受益

44、人的同意，才能生效。同意，才能生效。（二）修改的程序和注意事項（二）修改的程序和注意事項1 1、開證申請人向開證行發(fā)出修改信用證的指示。、開證申請人向開證行發(fā)出修改信用證的指示。2 2、開證行審核同意后，向受益人發(fā)出信用證、開證行審核同意后，向受益人發(fā)出信用證的修改書。的修改書。3 3、如開證行利用通知行的服務(wù)將原信用證通、如開證行利用通知行的服務(wù)將原信用證通知受益人，則它須仍利用同一銀行的服務(wù)通知知受益人，則它須仍利用同一銀行的服務(wù)通知修改書。修改書。4 4、通知行收到修改書后，先鑒別其真實性，、通知行收到修改書后，先鑒別其真實性，再通知受益人。再通知受益人。5 5、受益人收到修改書后，如果

45、同意接受，則信、受益人收到修改書后，如果同意接受，則信用證項下的修改自此生效。如果受益人拒絕用證項下的修改自此生效。如果受益人拒絕接受修改，將修改通知書退回通知行，并附接受修改，將修改通知書退回通知行，并附表示拒絕接受修改的書面文件，則信用證項表示拒絕接受修改的書面文件，則信用證項下的修改視為無效。但受益人應(yīng)該注意：對下的修改視為無效。但受益人應(yīng)該注意：對同一修改內(nèi)容的部分接受是不允許的，因此同一修改內(nèi)容的部分接受是不允許的，因此是無效的。是無效的。6 6、在轉(zhuǎn)讓信用證的使用中，第一受益人必須在、在轉(zhuǎn)讓信用證的使用中，第一受益人必須在要求轉(zhuǎn)讓而未轉(zhuǎn)讓前不可撤銷地指示轉(zhuǎn)讓行，要求轉(zhuǎn)讓而未轉(zhuǎn)讓前不

46、可撤銷地指示轉(zhuǎn)讓行，轉(zhuǎn)讓行如同意在這些條件下辦理轉(zhuǎn)讓，它必轉(zhuǎn)讓行如同意在這些條件下辦理轉(zhuǎn)讓，它必須在轉(zhuǎn)讓時將第一受益人有關(guān)修改的指示通須在轉(zhuǎn)讓時將第一受益人有關(guān)修改的指示通知給第二受益人。知給第二受益人。（三）修改費(fèi)的收取（三）修改費(fèi)的收取收取通常視具體情形收取通常視具體情形： 如信用證修改是由開證行開證時失誤引起的，開如信用證修改是由開證行開證時失誤引起的，開證行負(fù)擔(dān)改證費(fèi)；證行負(fù)擔(dān)改證費(fèi)； 修改是受益人提出的，由受益人與進(jìn)口人協(xié)商；修改是受益人提出的，由受益人與進(jìn)口人協(xié)商； 如信用證修改是因為開證申請人在申請開證時未如信用證修改是因為開證申請人在申請開證時未按照合同填寫開證申請書而導(dǎo)致的改

47、證費(fèi)，由開證按照合同填寫開證申請書而導(dǎo)致的改證費(fèi)，由開證申請人承擔(dān)。申請人承擔(dān)。五、審單五、審單（一）審單原則（一）審單原則 長期以來，銀行在審單時既有采取長期以來，銀行在審單時既有采取嚴(yán)格相符嚴(yán)格相符的原則，也有采取的原則，也有采取實質(zhì)一致實質(zhì)一致的原則。的原則。1、嚴(yán)格一致、嚴(yán)格一致 所謂嚴(yán)格一致的原則，是指在單據(jù)和信用證條所謂嚴(yán)格一致的原則，是指在單據(jù)和信用證條款之間，一個字與一個字、一個字母與一個字母款之間，一個字與一個字、一個字母與一個字母的相符，即使是拼寫錯誤，也構(gòu)成單證不一致，的相符，即使是拼寫錯誤，也構(gòu)成單證不一致，單據(jù)就像是信用證的單據(jù)就像是信用證的“鏡子影像鏡子影像”。2、

48、實質(zhì)一致、實質(zhì)一致所謂實質(zhì)一致的原則，是允許單據(jù)有差所謂實質(zhì)一致的原則，是允許單據(jù)有差異，只要差異不損害申請人，或不違反法異，只要差異不損害申請人，或不違反法庭自身對于的庭自身對于的“合理、公平、善意合理、公平、善意”的概的概念念即可。即可。（二）審單注意事項（二）審單注意事項1 1、在審核單據(jù)時，對信用證中沒有特別規(guī)定的，可以依據(jù)、在審核單據(jù)時，對信用證中沒有特別規(guī)定的，可以依據(jù)UCP600UCP600的相關(guān)條款進(jìn)行衡量，以確定單據(jù)的合格性；如連的相關(guān)條款進(jìn)行衡量，以確定單據(jù)的合格性；如連 UCP600UCP600中也沒有相關(guān)條款的，則應(yīng)按銀行行業(yè)習(xí)慣來解釋、中也沒有相關(guān)條款的，則應(yīng)按銀行行

49、業(yè)習(xí)慣來解釋、處理。審單中應(yīng)做到有依據(jù)的內(nèi)容應(yīng)處理。審單中應(yīng)做到有依據(jù)的內(nèi)容應(yīng)“嚴(yán)格相符嚴(yán)格相符”，沒有依，沒有依據(jù)據(jù)的內(nèi)容則的內(nèi)容則“實質(zhì)一致實質(zhì)一致”。2 2、銀行對信用證未規(guī)定的單據(jù)將不予審核。如果銀行收到、銀行對信用證未規(guī)定的單據(jù)將不予審核。如果銀行收到此類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對此不承擔(dān)責(zé)任。此類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對此不承擔(dān)責(zé)任。3 3、如信用證載有某些條件，但并未規(guī)定需提交與之相符的、如信用證載有某些條件，但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將視這些條件為未予規(guī)定而不予置理。單據(jù)，銀行將視這些條件為未予規(guī)定而不予置理。( (非單據(jù)非單據(jù)條款條款p140)p1

50、40)4 4、銀行審單的合理時間是不超過收到單據(jù)、銀行審單的合理時間是不超過收到單據(jù)次日起的次日起的5 5個銀行工作日。個銀行工作日。5 5、信用證加列非單據(jù)條件銀行將認(rèn)為這些、信用證加列非單據(jù)條件銀行將認(rèn)為這些條件未曾提及，并對這些條件不予理會。條件未曾提及，并對這些條件不予理會。 （三）審單工作方法（三）審單工作方法縱審法：縱審法：“縱審縱審”是根據(jù)信用證的條款逐字是根據(jù)信用證的條款逐字逐逐句地審核各種單據(jù)的內(nèi)容，做到句地審核各種單據(jù)的內(nèi)容，做到“單證一致單證一致”橫審法：橫審法：“橫審橫審”是以商業(yè)發(fā)票為中心，與是以商業(yè)發(fā)票為中心，與其其它單據(jù)相對照，要求單據(jù)與單據(jù)之間所共有它單據(jù)相對照

51、，要求單據(jù)與單據(jù)之間所共有的項目相互一致，即的項目相互一致，即“單單一致單單一致”。（四）信用證項下的不符點(diǎn)（四）信用證項下的不符點(diǎn)1 1、信用證項下的不符點(diǎn)、信用證項下的不符點(diǎn)不符點(diǎn)（不符點(diǎn)（DiscrepancyDiscrepancy）是指信用證項下受益是指信用證項下受益人所提交的單據(jù)表面出現(xiàn)的一處或多處不符人所提交的單據(jù)表面出現(xiàn)的一處或多處不符合信用證的條款或條件的錯誤。合信用證的條款或條件的錯誤。2、指定銀行對于單據(jù)不符的處理、指定銀行對于單據(jù)不符的處理(1)(1)將所有單據(jù)退還給提交人更改，以便在信用證有效將所有單據(jù)退還給提交人更改，以便在信用證有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再次交單。期內(nèi)和

52、最遲交單期內(nèi)再次交單。(2)(2)僅僅退還不符單據(jù)。讓提交人更改，以便在信用證僅僅退還不符單據(jù)。讓提交人更改，以便在信用證有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再次交單。有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再次交單。(3)(3)在交單人授權(quán)下將信用證項下的不符單據(jù)以等待批在交單人授權(quán)下將信用證項下的不符單據(jù)以等待批準(zhǔn)方式寄送給開證行，要求他審查和批準(zhǔn)接受單據(jù)或準(zhǔn)方式寄送給開證行，要求他審查和批準(zhǔn)接受單據(jù)或拒絕接受單據(jù)。拒絕接受單據(jù)。(4)(4)將所有單據(jù)退還交單人，請他采取直接行動寄單給將所有單據(jù)退還交單人，請他采取直接行動寄單給開證行。開證行。(5)(5)如果交單人準(zhǔn)許，以電報、電傳或電訊發(fā)至開證行，如果交單人準(zhǔn)許，以電

53、報、電傳或電訊發(fā)至開證行，要求憑不符單據(jù)授權(quán)付款、承兌或議付要求憑不符單據(jù)授權(quán)付款、承兌或議付。(6)(6)從收益人或他的銀行出具賠償擔(dān)保信，憑以從收益人或他的銀行出具賠償擔(dān)保信，憑以議付、付款或承兌，該信保證如果開證行拒絕議付、付款或承兌，該信保證如果開證行拒絕接受不符單據(jù)和拒絕償付時，任何議付、付款、接受不符單據(jù)和拒絕償付時，任何議付、付款、承兌金額連同利息和有關(guān)費(fèi)用將被擔(dān)保信出具承兌金額連同利息和有關(guān)費(fèi)用將被擔(dān)保信出具人償還。人償還。(7)(7)根據(jù)實際經(jīng)驗，并征得收益人同意，辦理根據(jù)實際經(jīng)驗，并征得收益人同意，辦理“保留權(quán)利保留權(quán)利”的付款、承兌或議付，即如果開的付款、承兌或議付，即如

54、果開證行憑著不符單據(jù)而拒絕償付時，銀行保留對證行憑著不符單據(jù)而拒絕償付時，銀行保留對收益人的追索權(quán)。收益人的追索權(quán)。(8)(8)寄單托收。寄單托收。3 3、開證行對于單據(jù)不符的處理、開證行對于單據(jù)不符的處理(1)(1)拒付時必須以單據(jù)作為依據(jù)。拒付時必須以單據(jù)作為依據(jù)。(2)(2)必須在必須在7 7個工作日內(nèi)拒付。個工作日內(nèi)拒付。(3)(3)以電訊方式通知寄單行。以電訊方式通知寄單行。(4)(4)說明全部不符點(diǎn)。說明全部不符點(diǎn)。(5)(5)說明單據(jù)聽候處理或退回。說明單據(jù)聽候處理或退回。第四節(jié)第四節(jié) 信用證的種類信用證的種類光票信用證與跟單信用證不可撤銷與可撤銷信用證保兌的與不保兌的信用證付款

55、、承兌、議付信用證預(yù)支信用證可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證對開信用證循環(huán)信用證軟條款信用證一、按信用證項下的匯票是否附有貨運(yùn)一、按信用證項下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)單據(jù)跟單信用證跟單信用證。光票信用證光票信用證。國際貿(mào)易中使用的大部分是跟單信用證國際貿(mào)易中使用的大部分是跟單信用證。二、按信用證的性質(zhì)劃分二、按信用證的性質(zhì)劃分可撤銷信用證和不可撤銷信用證可撤銷信用證和不可撤銷信用證。在跟單信用證統(tǒng)一慣例（在跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600UCP600）取消取消了可撤銷信用證了可撤銷信用證三、按是否有另一家銀行對之加以保兌三、按是否有另一家銀行對之加以保兌劃分劃分（一）保兌信用證（一）保兌信用證保兌信用證

56、的特點(diǎn)是：保兌信用證的特點(diǎn)是：（1 1）有開證行和保兌行雙重確定的付款承）有開證行和保兌行雙重確定的付款承諾。諾。（2 2）保兌行的確定的付款承諾。）保兌行的確定的付款承諾。保兌行對信用證加具保兌的具體做法是：保兌行對信用證加具保兌的具體做法是：（1）開證行在給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行）開證行在給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：（通知行）在信用證上加保。如：without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested

57、by the Beneficiary（2）通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對符通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如：合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用證。我此系由我行加保的信用證。我行因此給該信用證加具保兌。）行因此給該信用證加具保兌。） （二）不保兌信用證（二）不保兌信用證不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加

58、保的信用證。通知行在給受益人的信用證通知中用證。通知行在給受益人的信用證通知中一般會寫上：一般會寫上： This is merely an advice of credit issued by This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. engagement on the part of this bank.

59、（這是上這是上述述銀行所開信用證的通知，我行只通知而不加保證。）銀行所開信用證的通知，我行只通知而不加保證。）（三）沉默保兌（三）沉默保兌沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它行對信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。的保兌的情況。這種保兌代表了保兌行和受益人之間的協(xié)議，這種保兌代表了保兌行和受益人之間的協(xié)議，僅對受益人和保兌行有效。僅對受益人和保兌行有效。實務(wù)：中行沉默保兌實務(wù)：中行沉默保兌沉默保兌的含義沉默保兌的含義：指在開證行未邀請我指在開證行未邀請我行對其開立的信用證加具保兌的情況下，行對其開立的信用

60、證加具保兌的情況下，應(yīng)受益人的請求，根據(jù)我行與受益人的應(yīng)受益人的請求，根據(jù)我行與受益人的書面約定，我行單方面對信用證加具保書面約定，我行單方面對信用證加具保兌的授信業(yè)務(wù)。兌的授信業(yè)務(wù)。辦理沉默保兌業(yè)務(wù)的對象：（主要為重點(diǎn)客戶）在我行辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的時間超過在我行辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的時間超過1 1年年以上；以上；企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況良好。企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況良好。結(jié)算業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長。結(jié)算業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長。申請辦理沉默保兌業(yè)務(wù)的信用證必須滿足申請辦理沉默保兌業(yè)務(wù)的信用證必須滿足的條件：的條件：1 1、信用證經(jīng)我行通知；、信用證經(jīng)我行通知；2 2、我行是信用證被指定銀行或信用證為自由、我行是信用證被指定銀